第三章 會(huì)計(jì)基本核算系統(tǒng)

第三章會(huì)計(jì)基本核算系統(tǒng)第1頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三會(huì)計(jì)基本核算系統(tǒng)一、教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)賬務(wù)子系統(tǒng)1、賬務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作2、代碼設(shè)計(jì)3、時(shí)間觀念第二節(jié)工資子系統(tǒng)和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)1、工資子系統(tǒng)2、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)第三節(jié)報(bào)表子系統(tǒng)1、一般報(bào)表的編制2、現(xiàn)金流量表及特殊報(bào)表的編制3、會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總、合并與分析二、教學(xué)要求1、掌握會(huì)計(jì)基本核算各子系統(tǒng)從初始設(shè)置、數(shù)據(jù)輸入到數(shù)據(jù)處理和輸出的基本設(shè)計(jì)和使用方法、工作內(nèi)容和注意事項(xiàng)。

2、掌握針對(duì)憑證、工資和固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，在數(shù)據(jù)的輸入環(huán)節(jié)進(jìn)行的特殊設(shè)計(jì)。

三、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容配套練習(xí)第2頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系：薪資管理固定資產(chǎn)資金管理應(yīng)收應(yīng)付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費(fèi)用賬證余額表決策支持會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析第3頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三第一節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要功能KIS第4頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要功能第5頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程:第6頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程:第7頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)的操作流程:第8頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)的操作流程框中所包含的項(xiàng)目已經(jīng)在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中設(shè)置完成總賬日常業(yè)務(wù)處理第9頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)的操作流程總賬初始化總賬期末處理第10頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)的操作流程總賬日常業(yè)務(wù)處理開始下月業(yè)務(wù)第11頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三一、賬務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作：1、賬務(wù)子系統(tǒng)的初始化的定義：見(jiàn)P48

賬套設(shè)置:稱為創(chuàng)建賬套或核算單位管理操作員管理：增減人員、設(shè)置密碼、授權(quán)會(huì)計(jì)科目設(shè)置2、初始化部門設(shè)置：用于費(fèi)用核算，如“管理費(fèi)用”往來(lái)客戶設(shè)置：用于往來(lái)款的核算，如“應(yīng)收、應(yīng)付賬款”

憑證類型設(shè)置：通用憑證和專用憑證3、初始化數(shù)據(jù)流程圖：見(jiàn)P50圖3.24、日常業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)流程：見(jiàn)P55圖3.3填制與錄入分開處理：大中型業(yè)務(wù)量多的企事業(yè)1）記賬憑證輸入與傳遞填制與錄入合并處理：中小型業(yè)務(wù)量少的企事業(yè)分開合作模式部門級(jí)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的存放特點(diǎn)：見(jiàn)P56企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)存放的特點(diǎn)：見(jiàn)P562）記賬憑證的審核：直接在屏幕上核對(duì)和打印出來(lái)核對(duì)

第12頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三3）記賬憑證的修改：錯(cuò)誤發(fā)生的環(huán)節(jié)：憑證編制錯(cuò)誤和賬簿登記錯(cuò)誤（在手工會(huì)計(jì)中）。錯(cuò)誤發(fā)現(xiàn)的環(huán)節(jié)：憑證審核前、憑證審核中、憑證審核后（記賬前）、記賬后、結(jié)賬后等。錯(cuò)誤更正的方法：更正的效果：4）記賬：也稱過(guò)賬或登賬。5）對(duì)賬：賬表、賬賬、賬證和賬實(shí)（手工會(huì)計(jì)時(shí)代），電算化時(shí)代系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬。5、期末處理和數(shù)據(jù)輸出：見(jiàn)P59圖3.4期末業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄定義：見(jiàn)P592）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證編制：試編和正式編制3）處理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)注意事項(xiàng)：見(jiàn)P594）結(jié)賬5）數(shù)據(jù)輸出第13頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)初始化：1、賬務(wù)子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置第14頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2、設(shè)置會(huì)計(jì)科目

第15頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三賬務(wù)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

3、記賬時(shí)注意：1.記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”。2.第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。3.上月未結(jié)賬，本月不能記賬。4.作廢憑證不需審核可直接記賬。5.在記賬過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可單擊“上一步”按鈕返回后進(jìn)行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”按鈕，取消本次記賬工作。6.在記賬過(guò)程中，不得中斷退出，務(wù)必保證電源穩(wěn)定。7.反記賬。在期末-對(duì)賬中按ctrl+H,將會(huì)激活反記賬菜單。第16頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三4、生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)應(yīng)注意：1.轉(zhuǎn)賬生成之前，提示轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。2.進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，請(qǐng)將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。3.轉(zhuǎn)賬憑證可定義每月只生成一次或隨機(jī)生成。4.生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核、才能記賬。5.在生成憑證時(shí)必須提示業(yè)務(wù)發(fā)生的先后次序，否則計(jì)算金額時(shí)就會(huì)發(fā)生差錯(cuò)。賬務(wù)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第17頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三5、結(jié)賬時(shí)應(yīng)注意：1.結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。2.本月還有未記賬憑證時(shí)，不能結(jié)賬。3.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，本月也不能結(jié)賬，但可以填制、審核憑證。4.若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，不能結(jié)賬。5.如果與其他聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，本系統(tǒng)不能賬。6.已結(jié)賬月份不能再填制憑證。7.結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。在結(jié)賬的過(guò)程中，可以單擊“取消”按鈕取消正在進(jìn)行的結(jié)賬操作。8.取消結(jié)賬功能鍵為：Ctrl+Shift+F6。賬務(wù)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第18頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三二、代碼設(shè)計(jì)：1、會(huì)計(jì)科目代碼：確保代碼的唯一性1）科目代碼要有可擴(kuò)展性；2）代碼位數(shù)不宜過(guò)長(zhǎng)；3）要有系統(tǒng)性。2、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目代碼1）會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目：是在會(huì)計(jì)要素基礎(chǔ)上對(duì)資金運(yùn)動(dòng)的進(jìn)一步分類，主要用于進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)告。2）會(huì)計(jì)科目代碼與會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目代碼的區(qū)別：見(jiàn)P613、輔助科目代碼：指從傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目體系中移植出來(lái)的代碼；包含往來(lái)賬戶代碼、存貨代碼、固定資產(chǎn)代碼、工資代碼等。4、非會(huì)計(jì)科目編碼方案：指不按資金運(yùn)動(dòng)分類的管理標(biāo)識(shí)分類方案，包括部門代碼設(shè)計(jì)和項(xiàng)目代碼設(shè)計(jì)等。三、時(shí)間觀念：時(shí)間分類：實(shí)際時(shí)間、業(yè)務(wù)時(shí)間、操作時(shí)間、系統(tǒng)時(shí)間、啟用時(shí)間、登陸時(shí)間、會(huì)計(jì)期間。賬務(wù)子系統(tǒng)代替會(huì)計(jì)人員完成了記賬、算賬、對(duì)賬、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等工作。第19頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三第二節(jié)工資子系統(tǒng)和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)一、工資子系統(tǒng)：1、工資：指以貨幣形式支付給職工的勞動(dòng)報(bào)酬。2、工資核算的特點(diǎn)：數(shù)據(jù)量大、重復(fù)勞動(dòng)多、時(shí)效性強(qiáng)、責(zé)任重大、核算方法簡(jiǎn)單等。3、通用工資子系統(tǒng)的基本功能：1）工資基本核算2）統(tǒng)計(jì)3）記賬憑證的編制、初始化定義4）表格打印、數(shù)據(jù)管理與維護(hù)4、工資子系統(tǒng)的運(yùn)行：1）初始化：初始化數(shù)據(jù)流程圖見(jiàn)P67圖3.10*工資核心文件：職工工資表文件，包括職工姓名、代碼、基本工資、應(yīng)發(fā)工資合計(jì)、應(yīng)扣合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)等。工資表的欄目標(biāo)題職工名單和職務(wù)或崗位*工資資料整理包含的內(nèi)容職工編碼工資表中各已知項(xiàng)目的金額工資表中各未知項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源工資表各待計(jì)算項(xiàng)目中未知金額的計(jì)算公式第20頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三*初始化定義的次序：設(shè)置操作員定義工資表項(xiàng)目定義工資發(fā)放部門、班組、姓名等字符型常量各不變工資項(xiàng)目的金額等數(shù)值型常量可變工資項(xiàng)目的來(lái)源和計(jì)算式定義打印輸出表格格式自動(dòng)記賬憑證設(shè)計(jì)*工資子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖：見(jiàn)P68圖3.92）日常業(yè)務(wù)：工資核算分為工資分配的核算和工資發(fā)放的核算。工資分配的核算是指應(yīng)發(fā)工資中哪個(gè)部分應(yīng)由哪個(gè)產(chǎn)品或部門負(fù)擔(dān)。工資分配明細(xì)核算的成果是編制好的工資分配表。工資發(fā)放的核算是指應(yīng)發(fā)放給職工工資的構(gòu)成核算。工資發(fā)放明細(xì)核算的成果是工資發(fā)放表和工資單（條）。工資發(fā)放表是以個(gè)人為單位、按部門分別編制的原始憑證。工資子系統(tǒng)銀行代發(fā)工資數(shù)據(jù)流程圖：見(jiàn)P70圖3.11工資子系統(tǒng)自行發(fā)放工資數(shù)據(jù)流程圖：見(jiàn)P71圖3.123）數(shù)據(jù)輸出：數(shù)據(jù)輸出包括工資數(shù)據(jù)的查詢，工資單、工資匯總表的打印等并根據(jù)分配結(jié)果編制記賬憑證，傳送到賬務(wù)子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)。數(shù)據(jù)的輸出分為常規(guī)數(shù)據(jù)的輸出和臨時(shí)數(shù)據(jù)的輸出。工資子系統(tǒng)期末處理數(shù)據(jù)流程圖：見(jiàn)P71圖3.13第21頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三ERP中工資系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系

庫(kù)存管理銷售管理決策支持財(cái)務(wù)分析報(bào)表存貨核算資金管理固定資產(chǎn)工資管理成本管理應(yīng)收系統(tǒng)采購(gòu)管理應(yīng)付系統(tǒng)采購(gòu)計(jì)劃總賬系統(tǒng)發(fā)票憑證發(fā)票憑證材料費(fèi)出庫(kù)單折舊費(fèi)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)購(gòu)銷存子系統(tǒng)決策支持子系統(tǒng)入庫(kù)單

第22頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三固定工資數(shù)據(jù)文件基本不變數(shù)據(jù)人員變動(dòng)數(shù)據(jù)變動(dòng)數(shù)據(jù)工資結(jié)算單、工資條工資費(fèi)用分配表轉(zhuǎn)賬憑證文件個(gè)人所得稅申報(bào)表工資匯總表輸入檢測(cè)輸入檢測(cè)匹配計(jì)算變動(dòng)工資數(shù)據(jù)文件工資計(jì)算文件編輯輸出匯總計(jì)算分配計(jì)算自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬務(wù)、成本子系統(tǒng)工資匯總文件分配文件更新輸出工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖：第23頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三工資子系統(tǒng)人事變動(dòng)初始化數(shù)據(jù)錄入打印輸出工資計(jì)算查詢工資轉(zhuǎn)賬處理1.輸入數(shù)據(jù)2.修改數(shù)據(jù)3.審核數(shù)據(jù)1.個(gè)人工資計(jì)算2.匯總工資數(shù)據(jù)3.本月扣零處理1.按代碼查2.按部門查3.按工作類別4.按工資項(xiàng)目5.按自由方式1.工資項(xiàng)目設(shè)置2.部門代碼設(shè)置3.工作性質(zhì)設(shè)置4.基本不變數(shù)據(jù)5.扣零設(shè)置1.人員變動(dòng)2.基本工資變動(dòng)3.固定津貼統(tǒng)一調(diào)整1.工資結(jié)算單2.工資條3.個(gè)人所得稅4.工資匯總表1.轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置2.轉(zhuǎn)賬憑證傳遞第24頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)1、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn)和功能固定資產(chǎn)，是指同時(shí)具有下列兩個(gè)特征的有形資產(chǎn)：㈠為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；㈡使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。固定資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。相關(guān)票據(jù)、暫估價(jià)值（一）特點(diǎn)1）數(shù)據(jù)量大：數(shù)量多、信息項(xiàng)目多。2）日常數(shù)據(jù)輸入量少：僅限于購(gòu)入、清理、調(diào)動(dòng)。3）輸出內(nèi)容多：卡片、變動(dòng)表、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、折舊表、轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)匯總表等。（二）功能1）管理固定資產(chǎn)卡片（圖示例1）：卡片的增加、刪除、修改、查詢、統(tǒng)計(jì)、匯總等功能。2）處理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)業(yè)務(wù)（圖示例2）：對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行管理，更新卡片，按月分類匯總固定資產(chǎn)變動(dòng)信息等。3）計(jì)提折舊，計(jì)算凈值：自動(dòng)計(jì)提折舊和分配，打印折舊分配表。4）自動(dòng)轉(zhuǎn)帳：系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)表、折舊費(fèi)分配表，自動(dòng)編制轉(zhuǎn)帳憑證，傳至總帳和成本系統(tǒng)。第25頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三圖示例1：第26頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三圖示例2：第27頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三核算固定資產(chǎn)卡片2、通用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的基本功能核算增減變動(dòng)情況計(jì)算折舊、固定資產(chǎn)凈值3、通用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的運(yùn)行次序：系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入變更數(shù)據(jù)輸入計(jì)算匯總生成自動(dòng)記賬憑證定義查詢打印及系統(tǒng)管理（備份、恢復(fù)）。4、初始化：1）部門班組定義：包括定義部門及班組名稱和編號(hào)。2）類別定義：可按其形態(tài)、經(jīng)濟(jì)用途和使用情況進(jìn)行合理分類。3）項(xiàng)目定義：指納入系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容的名稱。4）計(jì)算公式定義：包括分類、序號(hào)、計(jì)算項(xiàng)目和計(jì)算公式等。5）打印格式定義：一般需要定義序號(hào)、欄目、寬度及內(nèi)容等。5、固定資產(chǎn)日常核算：固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程圖見(jiàn)P75圖3.161）固定資產(chǎn)增加的業(yè)務(wù)處理2）固定資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)處理3）固定資產(chǎn)調(diào)整的業(yè)務(wù)處理4）固定資產(chǎn)折舊的業(yè)務(wù)處理6、固定資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)輸出：期末業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程圖見(jiàn)P76圖3.171）記賬憑證的編制與傳遞2）固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)查詢方法3）固定資產(chǎn)的報(bào)表打印方法第28頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖：第29頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖：第30頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程圖：固定資產(chǎn)增減變動(dòng)固定資產(chǎn)卡片輸入固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件輸入更新固定資產(chǎn)卡片文件提折舊折舊文件自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳務(wù)系統(tǒng)成本系統(tǒng)查詢輸出分析表123456第31頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三固定資產(chǎn)子系統(tǒng)功能模塊圖：固定資產(chǎn)子系統(tǒng)系統(tǒng)初始化輸入更新主文件計(jì)提折舊輸出轉(zhuǎn)帳服務(wù)轉(zhuǎn)帳卡片結(jié)構(gòu)部門設(shè)置資產(chǎn)類別定義原始卡片錄入增加固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)內(nèi)調(diào)固定資產(chǎn)用增加固定資產(chǎn)文件更新用減少固定資產(chǎn)文件更新用內(nèi)部調(diào)動(dòng)固定資產(chǎn)文件更新部門折舊統(tǒng)計(jì)表折舊費(fèi)用分配表增減變動(dòng)表等其他信息第32頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三*固定資產(chǎn)子系統(tǒng)使用前應(yīng)做哪些準(zhǔn)備工作？(1)規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)收集。根據(jù)企業(yè)管理需要對(duì)現(xiàn)有手工系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況進(jìn)行調(diào)查分析，搞清存在的數(shù)據(jù)冗余、遺漏的原因；制定制度規(guī)定數(shù)據(jù)收集的方式、內(nèi)容、憑證格式等。(2)規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是指進(jìn)行計(jì)算機(jī)處理必不可少的各種編碼和為了管理需要而制定的各種控制指標(biāo)數(shù)據(jù)，如各種費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范歷史數(shù)據(jù)的目的是對(duì)原有手工系統(tǒng)進(jìn)行一次全面清理，解決歷史遺留問(wèn)題。(3)確定折舊方法。計(jì)算機(jī)方式下單臺(tái)折舊方法更合適。(4)規(guī)范信息輸出。手工方式下會(huì)計(jì)部門和資產(chǎn)管理部門分別根據(jù)自己需要編制相應(yīng)報(bào)表，只能反映一部分信息。電算化后要根據(jù)企業(yè)管理需要確定報(bào)表種類、格式、具體內(nèi)容。(5)規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)工作程序。目的是確保數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性和系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。*固定資產(chǎn)系統(tǒng)各類編碼的原則是什么？(1)具有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的，沒(méi)有特殊情況應(yīng)盡量參照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。如固定資產(chǎn)類別，國(guó)家規(guī)定六位四級(jí)即2112。(2)編碼應(yīng)盡量具有一定層次。如固定資產(chǎn)部門編碼，可按使用部門—車間—工段—班組設(shè)為四級(jí)群碼，便于分類匯總。(3)設(shè)計(jì)代碼時(shí)不應(yīng)超過(guò)系統(tǒng)允許的編碼長(zhǎng)度要求。(4)對(duì)沒(méi)有公共碼表一致性控制的軟件，各子系統(tǒng)的公共碼應(yīng)盡量保持一致性。第33頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三第三節(jié)報(bào)表子系統(tǒng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表是每個(gè)會(huì)計(jì)期末最重要的工作之一，是一個(gè)會(huì)計(jì)工作完成的標(biāo)志。會(huì)計(jì)報(bào)表按其使用對(duì)象分為：對(duì)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表。我國(guó)常用會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表。一、報(bào)表子系統(tǒng)的初始化：1、報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)圖：見(jiàn)P77圖3.182、報(bào)表的結(jié)構(gòu)：報(bào)表結(jié)構(gòu)圖見(jiàn)P79圖3.191）報(bào)表名稱：用漢字表示的某張報(bào)表，如《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》。2）報(bào)表編碼：用數(shù)字和字母表示的某張報(bào)表，如B001、B002等。3）報(bào)表標(biāo)題：報(bào)表標(biāo)題是用來(lái)表示報(bào)表的名稱。4）抬頭：指報(bào)表標(biāo)題和表格之間的部分，通常包括編制單位、報(bào)表時(shí)間、金額單位等，可看作是副標(biāo)題。5）表頭：通常指報(bào)表上部的有關(guān)描述部分，如報(bào)表標(biāo)題、抬頭等。6）表體：是一張報(bào)表的核心，它是報(bào)表數(shù)據(jù)的主要表現(xiàn)區(qū)域，是報(bào)表的柱體。7）欄目標(biāo)題：指表體中各欄目的名稱。8）行標(biāo)題：指表格中各行的標(biāo)題。9）表元：指表體中行與欄交叉的報(bào)表元素。第34頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三10）表元值：也叫“表項(xiàng)”，指表元中存放的數(shù)據(jù)。11）表尾：指表體以下進(jìn)行輔助說(shuō)明的部分。3、初始化數(shù)據(jù)流程：初始化數(shù)據(jù)流程圖見(jiàn)P80圖3.201）空白報(bào)表通常稱為報(bào)表格式。2）報(bào)表公式是指報(bào)表編制辦法和報(bào)表審核方法的一種數(shù)學(xué)表示方法。3）報(bào)表格式和報(bào)表公式共同構(gòu)成了報(bào)表模板；定義好報(bào)表模板也就完成了報(bào)表子系統(tǒng)的初始化工作。二、一般報(bào)表的編制報(bào)表編制數(shù)據(jù)流程：見(jiàn)P82圖3.21三、現(xiàn)金流量表及特殊報(bào)表的編制1、現(xiàn)金流量表：指以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，揭示企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力。2、現(xiàn)金：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款等支付手段。3、現(xiàn)金等價(jià)物：指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的有價(jià)證券。4、現(xiàn)金流量的分類：1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量第35頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5、現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度現(xiàn)金流量表的編制方法：1）直接法：依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制之間的內(nèi)在聯(lián)系，根據(jù)各賬戶之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，進(jìn)行賬戶調(diào)整，將權(quán)責(zé)發(fā)生制轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制。2）間接法：以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為起點(diǎn)，剔除非現(xiàn)金收付的各種收入和支出，調(diào)整成“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”。3）其他編制方法：明細(xì)賬戶法、借用部門核算功能法、憑證認(rèn)定法或?qū)ｉT設(shè)計(jì)的方法。四、會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總、合并與分析1、會(huì)計(jì)報(bào)表匯總：1）會(huì)計(jì)報(bào)表匯總功能：結(jié)構(gòu)相同、數(shù)據(jù)不同的兩張報(bào)表經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單疊加生成一張新表的功能。2）會(huì)計(jì)報(bào)表匯總分為：同一報(bào)表不同時(shí)期的匯總同種報(bào)表不同單位的匯總3）注意事項(xiàng)：報(bào)表匯總功能不能用于編制合并報(bào)表，這是因?yàn)楹喜?bào)表是集團(tuán)公司匯總總公司及下屬各單位的有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)，以反映全公司的綜合財(cái)務(wù)狀況。第36頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三2、報(bào)表合并1）會(huì)計(jì)報(bào)表合并的三個(gè)步驟：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、初始化、編制合并報(bào)表。2）數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的內(nèi)容：子公司所采用的與母公司不同的會(huì)計(jì)政策。與母公司及與母公司的其他子公司業(yè)務(wù)往來(lái)、債權(quán)債務(wù)、投資等資料。子公司利潤(rùn)分配有關(guān)資料。子公司所有者權(quán)益變動(dòng)的明細(xì)資料。其他編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表所需要的資料。3）初始化內(nèi)容：編制抵消分錄和建立工作底稿。格式設(shè)計(jì)：指在系統(tǒng)中建立起合并報(bào)表工作底稿的格式，并輸入工作底稿的項(xiàng)目，為下面填入數(shù)據(jù)做準(zhǔn)備工作。公式定義：指按照工作底稿上數(shù)據(jù)之間的關(guān)系定義編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表需要的計(jì)算公式。3、報(bào)表分析：指使用各種方法對(duì)報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。1）圖形分析法：指將報(bào)表中選定的數(shù)據(jù)以圖形方式顯示，使用戶直觀地得到數(shù)據(jù)的大小或變化的情況；包括平面圖形和立體圖形兩種分析法。2）視圖分析法：將需要分析的數(shù)據(jù)通過(guò)數(shù)據(jù)關(guān)系公式從與其相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)報(bào)表中抽取出來(lái)，反映在一張“視圖”上。第37頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表管理系統(tǒng)的基本操作流程見(jiàn)圖所示：設(shè)計(jì)報(bào)表格式定義數(shù)據(jù)來(lái)源及運(yùn)算關(guān)系報(bào)表運(yùn)算生成報(bào)表報(bào)表圖形處理

輸出報(bào)表數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)采集審核匯總創(chuàng)建新表初始設(shè)置

日常處理報(bào)表管理系統(tǒng)的基本操作流程

第38頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三課外拓展一：調(diào)用報(bào)表模板

調(diào)用系統(tǒng)已有的報(bào)表模板，如果該報(bào)表模板與實(shí)際需要的報(bào)表格式或公式不完全一致，可以在此基礎(chǔ)上稍作修改即可快速得到所需要的報(bào)表格式和公式。

【例1】啟動(dòng)與注冊(cè)UFO報(bào)表系統(tǒng)，并調(diào)用報(bào)表模板。

第39頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三調(diào)用報(bào)表模板①啟動(dòng)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)開始→程序→用友ERP-U8→企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)第40頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三調(diào)用報(bào)表模板第41頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院2023/5/242調(diào)用報(bào)表模板第42頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三調(diào)用報(bào)表模板第43頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三課外拓展二：修改報(bào)表模板雙擊公式單元，即可彈出定義單元公式向?qū)У?4頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三修改報(bào)表模板第45頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三修改報(bào)表模板此處也可直接把QM(“4104”,月,,,年,,)復(fù)制粘貼過(guò)來(lái)，再把4104改為4103即可！第46頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三修改報(bào)表模板3.設(shè)置關(guān)鍵字

第47頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三修改報(bào)表模板3.設(shè)置關(guān)鍵字

第48頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三課外拓展三：生成會(huì)計(jì)報(bào)表

調(diào)用系統(tǒng)內(nèi)預(yù)置的報(bào)表模板或企業(yè)自行編制的報(bào)表模板，均可隨時(shí)生成固定格式的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。

【例2】接例1，利用已定義好的資產(chǎn)負(fù)債表模板，生成華興公司賬套2011年1月份的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)。

(1)錄入關(guān)鍵字。每一張表頁(yè)均對(duì)應(yīng)不同的關(guān)鍵字，輸出時(shí)表頁(yè)的關(guān)鍵字會(huì)隨同單元一起顯示。第49頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三點(diǎn)擊報(bào)表左下角的“格式”狀態(tài)，轉(zhuǎn)為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)生成會(huì)計(jì)報(bào)表第50頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三生成會(huì)計(jì)報(bào)表第51頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三生成會(huì)計(jì)報(bào)表

(2)生成報(bào)表，即按計(jì)算公式計(jì)算報(bào)表中的數(shù)據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，要正確進(jìn)行報(bào)表的編制，首先需要正確定義單元公式，其次還需要正確完成記賬工作，這樣才能生成正確的報(bào)表數(shù)據(jù)。在編制報(bào)表時(shí)，可以選擇整表計(jì)算或表頁(yè)重算，整表計(jì)算是將該表的所有表頁(yè)全部進(jìn)行計(jì)算，而表頁(yè)重算僅是將該表頁(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。第52頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三生成會(huì)計(jì)報(bào)表生成數(shù)據(jù)后，點(diǎn)左上角“文件”“另存為”報(bào)表文件第53頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三【例3】創(chuàng)建新表，并保存為“自制利潤(rùn)表”（存放路徑：D:\300賬套備份）。1.創(chuàng)建新表

課外拓展四：報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置第54頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置第55頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

(1)設(shè)置表尺寸，即設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。設(shè)置前應(yīng)事先根據(jù)所要定義的報(bào)表大小計(jì)算該表所需的行、列（行數(shù)不僅要考慮表體，還應(yīng)考慮標(biāo)題、表頭和表尾所占的行數(shù)）。

第56頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置第57頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

(2)定義行高和列寬。設(shè)置列寬應(yīng)以能夠放下本欄最寬數(shù)據(jù)為原則，否則在生成報(bào)表時(shí)會(huì)產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯(cuò)誤。

第58頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置注：也可以選中某區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵下拉菜單第59頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置第60頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

(3)畫表格線。報(bào)表的尺寸設(shè)置完畢后，在報(bào)表輸出時(shí)，該報(bào)表是沒(méi)有任何表格線的，為了滿足查詢和打印的需要，還需要在適當(dāng)?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬€。

第61頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置注：也可以選中某區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵下拉菜單第62頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

(4)定義組合單元，即把幾個(gè)單元作為一個(gè)單位使用。組合單元實(shí)際上就是一個(gè)大的單元，所有針對(duì)單元的操作對(duì)組合單元均有效。

第63頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院2023/5/264報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置注：也可以選中某區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵下拉菜單第64頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院2023/5/265報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

(5)輸入項(xiàng)目?jī)?nèi)容，并設(shè)置單元屬性，指報(bào)表的固定文字內(nèi)容，主要包括表頭、表體項(xiàng)目、表尾項(xiàng)目等。

第65頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置注：也可以選中某區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵下拉菜單第66頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

(6)定義關(guān)鍵字，主要包括設(shè)置關(guān)鍵字和調(diào)整關(guān)鍵字在表頁(yè)上的位置。①設(shè)置關(guān)鍵字。關(guān)鍵字主要有六種：?jiǎn)挝幻Q、單位編號(hào)、年、季、月、日，另外還包括一個(gè)自定義關(guān)鍵字。以根據(jù)實(shí)際需要任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。一個(gè)關(guān)鍵字在該表中只能定義一次，即同表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。

第67頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置2.設(shè)計(jì)報(bào)表格式

②調(diào)整關(guān)鍵字位置。關(guān)鍵字位置是指關(guān)鍵字在某單元或組合單元中的起始位置。定義同一個(gè)單元或組合單元的關(guān)鍵字之后，可能會(huì)重疊在一起，所以還需要對(duì)關(guān)鍵字的位置進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須輸入關(guān)鍵字的相對(duì)偏移量。偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。

第68頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置第69頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置3.設(shè)計(jì)報(bào)表公式

報(bào)表公式是指報(bào)表或報(bào)表數(shù)據(jù)單元的計(jì)算規(guī)則，主要包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式等。

第70頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三71報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置

(1)定義單元公式。第71頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置

(1)定義單元公式。第72頁(yè)，共84頁(yè)，2023年，2月20日，星期三

(2)

審核公式。報(bào)表中的各個(gè)數(shù)據(jù)之間一般都存在某種勾稽關(guān)系，利用這種勾稽關(guān)系定義審核公式，可