證券公司年度報(bào)告內(nèi)容和格式準(zhǔn)則范本_第1頁
證券公司年度報(bào)告內(nèi)容和格式準(zhǔn)則范本_第2頁
證券公司年度報(bào)告內(nèi)容和格式準(zhǔn)則范本_第3頁
證券公司年度報(bào)告內(nèi)容和格式準(zhǔn)則范本_第4頁
證券公司年度報(bào)告內(nèi)容和格式準(zhǔn)則范本_第5頁
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文檔簡介

證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2023年修訂)第一章總則為規(guī)范證券公司年度報(bào)告的編制及信息披露行為,保護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,提高證券公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī),及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱中國證監(jiān)會(huì))的有關(guān)規(guī)定,制訂本準(zhǔn)則。凡根據(jù)《公司法》、《證券法》規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司(以下簡稱公司)應(yīng)按照本準(zhǔn)則的要求編制年度報(bào)告,并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送。已公開發(fā)行證券的公司除執(zhí)行本準(zhǔn)則外,還應(yīng)按照公開發(fā)行證券的公司信息披露有關(guān)規(guī)定編制與披露年度報(bào)告。未公開發(fā)行證券的公司還應(yīng)按照本準(zhǔn)則第四章要求編制并向社會(huì)公開披露信息。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。本準(zhǔn)則是對(duì)公司年度報(bào)告編制和披露的最低要求。對(duì)年度報(bào)告使用者有重大影響的信息,公司均應(yīng)披露。在不影響披露內(nèi)容完整性和妨礙閱讀的前提下,公司可采用相互引證的方法,對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚?,以避免不必要的重?fù)。公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),有關(guān)審計(jì)報(bào)告應(yīng)由該所蓋章,并由兩名注冊會(huì)計(jì)師簽名蓋章。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司,納入合并范圍的企業(yè)和特殊目的主體的年度財(cái)務(wù)報(bào)表,以及對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表有重大影響的聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表,也應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。中國證監(jiān)會(huì)要求的其他專項(xiàng)報(bào)告也應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。公司必須在年度報(bào)告中全文轉(zhuǎn)載注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見,不得隨意修改或刪節(jié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊會(huì)計(jì)師已簽發(fā)意見的財(cái)務(wù)報(bào)表。公司在編制年度報(bào)告時(shí)還應(yīng)遵循如下一般要求:(一)年度報(bào)告中引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字,有關(guān)貨幣金額除特別說明外,指人民幣金額,并以元、千元、萬元、百萬元或億元為單位。(二)公司可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他要求,編制年度報(bào)告外文譯本,同時(shí)應(yīng)保證中外文文本的一致性,并在外文文本上注明:“本報(bào)告分別以中、英(或其他語種)文編制,在對(duì)中外文文本的理解上發(fā)生歧義時(shí),以中文文本為準(zhǔn)?!碧ㄈ┠甓刃紙?bào)告封面應(yīng)憲載明公司名攪稱、孩“擔(dān)年度報(bào)告紫”悟的字樣、報(bào)紡告期年份,藍(lán)也可載有公殿司的外文名坡稱、徽章、最圖案等。年邀度報(bào)告的目酬錄應(yīng)編排在盈顯著位置。雖年度報(bào)告目盾錄應(yīng)標(biāo)明各求章、節(jié)的標(biāo)梢題及其對(duì)應(yīng)栗的頁碼。而(四)公司撓編制年度報(bào)麥告時(shí)可以圖商文并茂,采詠用柱狀圖、擔(dān)餅狀圖等統(tǒng)廁計(jì)圖表,以脊及必要的產(chǎn)資品、服務(wù)和漿業(yè)務(wù)活動(dòng)圖勒片進(jìn)行輔助簡說明,提高起報(bào)告的可讀慧性。躬編制合并你財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)公司,年度尿報(bào)告正文中岸披露的數(shù)據(jù)豆應(yīng)以合并報(bào)愿表數(shù)據(jù)為基芽礎(chǔ)。按照監(jiān)版管要求需用賺母公司數(shù)據(jù)經(jīng)計(jì)算和編制搞的內(nèi)容除外區(qū)。羞第二章捎年度報(bào)告疑第一節(jié)揀重要提示、配目錄和釋義策公司應(yīng)在輪年度報(bào)告顯擴(kuò)要位置作出旅如下(但不巧限于)重要表提示:遠(yuǎn)蛇“羞本公司董事墊會(huì)、監(jiān)事會(huì)兆及董事、監(jiān)編事、高級(jí)管母理人員保證研年度報(bào)告內(nèi)琴容的真實(shí)、差準(zhǔn)確、完整齡,不存在虛浙假記載、誤兆導(dǎo)性陳述或熟重大遺漏,趴并就其承擔(dān)皺個(gè)別和連帶芬的法律責(zé)任模”屬。獎(jiǎng)如有董事、西監(jiān)事、高級(jí)夜管理人員對(duì)嬸年度報(bào)告內(nèi)沃容存在異議蠢或無法保證相其真實(shí)、準(zhǔn)且確、完整的倍,應(yīng)當(dāng)聲明膽:譽(yù)“×××看無法保證本僑報(bào)告內(nèi)容的腥真實(shí)、準(zhǔn)確鋤、完整仍”猜,并說明理爽由。同時(shí),打單獨(dú)列示未女出席董事會(huì)使審議年度報(bào)施告的董事姓校名及原因。綿公司負(fù)責(zé)人暮、主管會(huì)計(jì)端工作的負(fù)責(zé)詳人及會(huì)計(jì)機(jī)齡構(gòu)負(fù)責(zé)人(騎會(huì)計(jì)主管人戰(zhàn)員)應(yīng)聲明是并保證年度問報(bào)告中財(cái)務(wù)銹報(bào)表的真實(shí)冬、準(zhǔn)確、完忽整。頸如果執(zhí)行審巖計(jì)的會(huì)計(jì)師蠅事務(wù)所對(duì)公深司財(cái)務(wù)報(bào)表辣出具了非標(biāo)華準(zhǔn)審計(jì)意見煌,重要提示盼中應(yīng)增加以宏下陳述:損“××每會(huì)計(jì)師事務(wù)獎(jiǎng)所為本公司兵出具了帶強(qiáng)酷調(diào)事項(xiàng)段的糕無保留意見上(或保留意故見、無法表筑示意見、否鞋定意見)的易審計(jì)報(bào)告,擠本公司董事崇會(huì)、監(jiān)事會(huì)插對(duì)相關(guān)事項(xiàng)倆已有詳細(xì)說題明,請注意蓬閱讀少”段。腎公司應(yīng)對(duì)溉可能造成報(bào)綁告使用者理賄解障礙以及其特定含義的漸術(shù)語做出通辮俗易懂的解姻釋,年度報(bào)瞞告的釋義應(yīng)鄉(xiāng)在目錄次頁介排印。是第二節(jié)么公司概況意公司應(yīng)披敢露如下簡介博:贈(zèng)(一)公司蒼的法定中、撞外文名稱及擊縮寫;弦(二)法定風(fēng)代表人、總副經(jīng)理;紗(三)注冊立資本、凈資藏本和各單項(xiàng)玉業(yè)務(wù)資格;攏(四)公司到注冊地址,拜公司辦公地襯址及郵政編塞碼,公司國辨際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)怎址、電子信弟箱;全(五)公司運(yùn)董事會(huì)秘書鑒的姓名、聯(lián)蟻系地址、電宮話、、粘電子信箱。聽公司應(yīng)簡教要介紹其歷刺史沿革,主熔要包括以前與年度經(jīng)歷的氧改制重組、網(wǎng)增資擴(kuò)股等自情況。子公司應(yīng)采繭用圖表或其老他有效形式聞,簡要介紹竭其組織機(jī)構(gòu)豪,包括公司恭總部的主要孕職能部門、斤境內(nèi)外分公春司、境內(nèi)外舅子公司等。振還應(yīng)披露境腹內(nèi)外重要分頓公司、子公蹲司的地址、跳設(shè)立時(shí)間、冶注冊資本(沒或營運(yùn)資金駁)、負(fù)責(zé)人搏、聯(lián)系另等。鋒公司應(yīng)披飛露其證券營卡業(yè)部的數(shù)量核和分布情況尚等。筒第三節(jié)煤財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)洗數(shù)據(jù)摘要擁公司應(yīng)采哄用數(shù)據(jù)列表麥方式,披露過合并財(cái)務(wù)報(bào)殊表和母公司共財(cái)務(wù)報(bào)表主淺要項(xiàng)目的期內(nèi)末數(shù)(本年徒數(shù))、期初頸數(shù)(上年數(shù)月)和增減百引分比。鞏主要財(cái)務(wù)數(shù)握據(jù)和指標(biāo)的戴排列應(yīng)從左碧到右,左起濤為報(bào)告期的早數(shù)據(jù)。青公司應(yīng)披鋪露的主要財(cái)述務(wù)數(shù)據(jù)包括茫但不限于:患資產(chǎn)總額、山負(fù)債總額、稅所有者權(quán)益共總額、營業(yè)姿收入、凈利渣潤(歸屬于辜母公司所有匆者的凈利潤賣)、其他綜啞合收益,以肝及與期初或楊上期數(shù)據(jù)相希比變動(dòng)超過減30%的重杏要項(xiàng)目。公杏司應(yīng)披露的均主要財(cái)務(wù)指憐標(biāo)包括但不節(jié)限于:凈資絹產(chǎn)收益率、捆每股收益等氏。陵公司應(yīng)按帽照監(jiān)管部門兔的有關(guān)要求宣計(jì)算凈資本戀、風(fēng)險(xiǎn)資本螺準(zhǔn)備及相關(guān)列風(fēng)險(xiǎn)控制指抱標(biāo),并列示炭期初數(shù)和期授末數(shù)。若監(jiān)里管部門在報(bào)白告期內(nèi)修訂預(yù)相關(guān)計(jì)算標(biāo)常準(zhǔn),期初數(shù)睛應(yīng)按照新標(biāo)機(jī)準(zhǔn)重新計(jì)算燭列示。咐第四節(jié)墓管理層報(bào)告撒雕公司烈管理層報(bào)告午中應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)級(jí)報(bào)表的數(shù)據(jù)建和校其他必要的毀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)屢,旁以及報(bào)告期裁內(nèi)發(fā)生勤和未來裂發(fā)生的重大支事項(xiàng)進(jìn)行討塵論辱、友分析,可以呢采匯用逐年比較載、數(shù)據(jù)列表鳥或其他方式佛對(duì)相關(guān)事項(xiàng)述進(jìn)行列示,扛便述于圣報(bào)告使用者箭了解其財(cái)務(wù)勤狀況、經(jīng)營脅成果堡及未來變化幟情況。卻公司披露管臣理層報(bào)告應(yīng)麻當(dāng)遵守以下幕原則:纖(一)披露蟲內(nèi)容應(yīng)當(dāng)可栽靠,引用數(shù)棄據(jù)、資料應(yīng)李當(dāng)依據(jù)充分溝。如引用第簽三方的數(shù)據(jù)勝、資料,應(yīng)慎當(dāng)關(guān)注其權(quán)瘡?fù)?,并注惡明來源;嘉(二)披露宣?nèi)容應(yīng)當(dāng)具狂有充分的決侵策相關(guān)性,薄在全面分析您公司各項(xiàng)主蕩要業(yè)務(wù)的基狂礎(chǔ)上,著重凳關(guān)注公司業(yè)渣務(wù)創(chuàng)新、重折大投融資等鄰在報(bào)告期內(nèi)旅的執(zhí)行情況政和未來計(jì)劃汽,有利于報(bào)薯告使用者充洽分了解公司盤未來變化趨跌勢;抱(三)披露飽內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具綿有充分關(guān)聯(lián)而性,結(jié)合公稱司的外部環(huán)些境(如宏觀老環(huán)境、行業(yè)屬政策、行業(yè)撈地位或區(qū)域銅市場地位等抗)和內(nèi)部條漸件(如業(yè)務(wù)纏規(guī)模、經(jīng)營忌區(qū)域、技術(shù)光、人員等)填對(duì)公司的經(jīng)好營成果和財(cái)?shù)?wù)狀況進(jìn)行度針對(duì)性的討坦論、分析,呼保持內(nèi)在邏迷輯的一致性改;涌(四)鼓勵(lì)粗公司披露對(duì)稼業(yè)績敏感度棚較高的關(guān)鍵摔業(yè)績指標(biāo),硬分析指標(biāo)的巷假定條件、足計(jì)算方法、癥選取依據(jù),奴以及變化原騎因和趨勢;盤(五)討論丘、分析不應(yīng)純簡單重復(fù)財(cái)摩務(wù)報(bào)表的內(nèi)俗容,而應(yīng)當(dāng)逗側(cè)重分析重叨要的經(jīng)營指弊標(biāo)和財(cái)務(wù)指衛(wèi)標(biāo),重點(diǎn)披炕露實(shí)質(zhì)性內(nèi)封容、已知的絹重要趨勢和謝不確定性;回(六)語言緩表述平實(shí),暗清晰易懂,愁力戒空洞、結(jié)模板化。雷公司應(yīng)分絞析披露報(bào)告下期內(nèi)主要業(yè)撐務(wù)的經(jīng)營概亭況、業(yè)內(nèi)競克爭狀況、所擊處的市場地悼位和核心競賠爭力等,以罪及公司為應(yīng)壽對(duì)報(bào)告期內(nèi)緊經(jīng)濟(jì)環(huán)境和羽市場狀況的縫變化,對(duì)主因要業(yè)務(wù)做出河的重大調(diào)整悟??毓究砂凑毡螛I(yè)務(wù)條線、云區(qū)域等原則茫披露分部報(bào)易告信息,包醬括分部的營名業(yè)收入、成倉本、營業(yè)利菠潤的構(gòu)成、枝相對(duì)于上一悠報(bào)告期的變河化情況及其腰變動(dòng)原因。兄公司應(yīng)披呢露報(bào)告期內(nèi)革破產(chǎn)重整,肝兼并或分立閥情況;子公析司、分公司矛、營業(yè)部和達(dá)特殊目的主陽體等設(shè)立和寒處置情況;昨重大的資產(chǎn)旗處置、收購勉、置換、剝莖離情況;重阿組其他公司漿情況等,以示及這些活動(dòng)境對(duì)公司業(yè)績珠的影響。弓公司應(yīng)披醒露在報(bào)告期典內(nèi)業(yè)務(wù)創(chuàng)新艘情況,分析箏其對(duì)公司經(jīng)再營業(yè)績和未背來發(fā)展的影攀響,以及如菌何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)件控制。蠶公司應(yīng)披學(xué)露其主要的遮融資渠道、六長短期負(fù)債誼結(jié)構(gòu)以及為旁維持流動(dòng)性錦水平所采取后的措施和相肉關(guān)的管理政關(guān)策,同時(shí)分矛析其融資能膛力、或有事問項(xiàng)及其對(duì)財(cái)嚇務(wù)狀況的影謠響。謀公司應(yīng)分演析報(bào)告期內(nèi)白現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情縫況,包括經(jīng)躬營活動(dòng)、投浙資活動(dòng)和籌崇資活動(dòng)產(chǎn)生挽的現(xiàn)金流量階及其主要影音響因素。恭公司應(yīng)針隆對(duì)自身特點(diǎn)讓,遵循關(guān)聯(lián)憐性和重要性做原則,分析頑影響其業(yè)務(wù)匯經(jīng)營活動(dòng)的佳各項(xiàng)重大風(fēng)則險(xiǎn)因素,如三政策性風(fēng)險(xiǎn)肌、業(yè)務(wù)模式尸風(fēng)險(xiǎn)、信用夢風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)腦性風(fēng)險(xiǎn)、市愿場風(fēng)險(xiǎn)等,洲以及這些風(fēng)贈(zèng)險(xiǎn)因素對(duì)本述報(bào)告期及未儲(chǔ)來業(yè)績的影遮響,并說明挑已經(jīng)或計(jì)劃捎采取的應(yīng)對(duì)爆措施。距公司應(yīng)說積明動(dòng)態(tài)的風(fēng)扣險(xiǎn)控制指標(biāo)壇監(jiān)控和補(bǔ)足助機(jī)制建立情火況,報(bào)告期精內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)控制狗指標(biāo)觸及預(yù)頂警標(biāo)準(zhǔn)、不料符合規(guī)定標(biāo)肥準(zhǔn)的情況及倚采取的整改缺措施、整改滾效果。瘋公司財(cái)務(wù)冷報(bào)表被會(huì)計(jì)結(jié)師事務(wù)所出挽具非標(biāo)準(zhǔn)審廳計(jì)意見的,食公司應(yīng)就所睛涉事項(xiàng)作出棵說明,獨(dú)立廣董事、監(jiān)事哀會(huì)對(duì)此說明夢有不同意見阻的,還應(yīng)披刊露其不同意杏見??抗咀鞒鰰?huì)搜計(jì)資政策、會(huì)計(jì)梅估計(jì)變更或逆重大會(huì)計(jì)差址錯(cuò)更正的,擇應(yīng)披露變更橫、更正的原她因及影響,勢涉及追溯調(diào)突整的,應(yīng)當(dāng)覆披露對(duì)當(dāng)年醫(yī)和上年度經(jīng)益營成果的影姜響和財(cái)務(wù)狀侄況的累計(jì)影刺響。蘭公司應(yīng)披匹露報(bào)告期內(nèi)量利潤分配政漁策的制定、辱執(zhí)行或調(diào)整偷情況,說明怖利潤分配政盾策是否符合齡行業(yè)有關(guān)規(guī)請定、公司章恰程及審議程嗓序的要求。圖鼓勵(lì)公司旺主動(dòng)披露積楚極履行社會(huì)靜責(zé)任的工作血情況,包括倍公司在保護(hù)辭債權(quán)人、職耕工、客戶等袋利益相關(guān)者捧合法權(quán)益方顧面所承擔(dān)的睬社會(huì)責(zé)任,仇以及公司在嘆社會(huì)公益事稅業(yè)方面所采礎(chǔ)取的措施。正公司已披露庸社會(huì)責(zé)任報(bào)桿告全文的,丘僅需提供相峽關(guān)的查詢索忌引。筍第五節(jié)王其他重要事救項(xiàng)顫公司應(yīng)披府露本年度被方處罰或公開黎譴責(zé)的情況主,包括公司潤及其董事、雜監(jiān)事和高級(jí)盯管理人員被夾證券期貨監(jiān)氧管機(jī)構(gòu)、相坊關(guān)自律組織貿(mào)采取行政處陣罰或公開譴牲責(zé),以及被認(rèn)財(cái)稅、外匯鋪和審計(jì)等部稻門作出處罰惰的記錄等。煩孔公司應(yīng)按資如下要求披箱露報(bào)告期內(nèi)侮訴訟和仲裁遭事項(xiàng):掃(壩一)對(duì)以前崗年度和本報(bào)據(jù)告期內(nèi)發(fā)生酒但尚未結(jié)案屈的重大訴訟備、仲裁事項(xiàng)盆,應(yīng)逐項(xiàng)披境露其進(jìn)展情偶況、涉及金敢額、是否形扭成預(yù)計(jì)負(fù)債陜及對(duì)公司未巧來的影響。發(fā)對(duì)已經(jīng)結(jié)案美的重大訴訟知、仲裁事項(xiàng)跑,公司應(yīng)披啦露其具體內(nèi)伯容、審理結(jié)溝果和執(zhí)行等尚情況;溜(二)如報(bào)陣告期內(nèi)無重控大訴訟和仲糾裁事項(xiàng),公半司應(yīng)明確陳雀述誼“捷本年度公司肝無重大訴訟螺和仲裁事項(xiàng)善”再。奇公司應(yīng)披細(xì)露其關(guān)聯(lián)方淘情況,以及色按照日常交專易、投資、叼債權(quán)債務(wù)等鼓業(yè)務(wù)類別,甜簡要披露報(bào)看告期內(nèi)關(guān)聯(lián)桿交易相關(guān)金堤額、余額等繭情況。秋公司應(yīng)披哨露報(bào)告期內(nèi)躲各單項(xiàng)業(yè)務(wù)畢資格的變化旱情況。篇公司應(yīng)披澤露可能影響鼓其財(cái)務(wù)狀況掏和經(jīng)營成果煉的主要表外償項(xiàng)目(如擔(dān)細(xì)保、抵押、乓質(zhì)押、融資蘆合約、重要裙的承銷合同肥等)的總金島額及有關(guān)情隔況。漂公司應(yīng)披腐露報(bào)告期內(nèi)價(jià)聘任、變更旋會(huì)計(jì)師事務(wù)威所情況。若焦有變更會(huì)計(jì)絨師事務(wù)所的渾,應(yīng)說明變紗更的原因。銳公司應(yīng)分項(xiàng)治披露歸屬于肝報(bào)告期和報(bào)鉛告期內(nèi)實(shí)際務(wù)支付的年報(bào)葵相關(guān)審計(jì)費(fèi)室用情況,以尤及目前的審部計(jì)機(jī)構(gòu)和簽劑字會(huì)計(jì)師已念為公司提供增年度財(cái)務(wù)報(bào)許表審計(jì)服務(wù)會(huì)的連續(xù)年限渣。遺公司應(yīng)披敵露如下重大護(hù)資產(chǎn)負(fù)債表引日后事項(xiàng):乘(一)公司蘇股東、董事兆、監(jiān)事及高燈級(jí)管理人員搜變動(dòng)情況;韻(二)年度玻分配預(yù)案或找決議;球(三)重大居投融資行為棚;驕(四)重大撓訴訟、仲裁豈事項(xiàng)等;抗(五)企業(yè)撓合并或處置纏子公司;石(六)其他當(dāng)可能對(duì)公司俗的財(cái)務(wù)狀況東、經(jīng)營成果日和現(xiàn)金流量裁發(fā)生重大影這響的情況。澇宿以合并口華徑計(jì)算,公巖司的耳子公司發(fā)生還的本節(jié)所列績重要事項(xiàng)惕,掃應(yīng)當(dāng)視同公升司的重要事尚項(xiàng)予以披露驢。鹿第六節(jié)荷股本(資本熄)變動(dòng)及股朗東情況掏梅公司應(yīng)詳細(xì)替披露其股本愉(或?qū)嵤召Y蜜本)在報(bào)告泄期內(nèi)的變動(dòng)哥情況,包括薯增資擴(kuò)股、詠重組合并、月股權(quán)轉(zhuǎn)讓等悔,應(yīng)披露相臟應(yīng)的批準(zhǔn)文禁號(hào)、投資者賊投入或重組勤置換資產(chǎn)的侵概要描述等播。靈公司應(yīng)披乓露如下股東藝情況:喜(一)報(bào)告廢期末股東總墓數(shù);疼(二)報(bào)告功期末持有本殃公司5%以桌上(含5%泛)股份(股診權(quán))的股東旺名稱、年度仿內(nèi)股份(股年權(quán))增減變繡動(dòng)情況、年附末持股數(shù)量海(出資金額挺)及百分比棄、所持股份痰(股權(quán))的扮質(zhì)押或凍結(jié)灑情況。若持猴股5%(含扁5%)以上可的股東少于悶10名,則散應(yīng)列出至少喬前10名股廢東的持股情歸況。如前1扎0名股東之挎間存在關(guān)聯(lián)容關(guān)系,應(yīng)予日以說明;梨(三)對(duì)報(bào)添告期末持股輩10%(含界10%)以極上的前5名門法人股東,府應(yīng)詳細(xì)介紹林股東單位的阿法定代表人那、總經(jīng)理、約主營業(yè)務(wù)、遞注冊資本。莫若股東為自圓然人的,應(yīng)肅介紹其姓名熊、國籍、是臘否取得其他湊國家或地區(qū)既居留權(quán)、最跳近5年內(nèi)的辛職業(yè)及職務(wù)蔥等。鑒第七節(jié)值董事、監(jiān)事偷、高級(jí)管理姥人員和員工羞情況墓公司應(yīng)披蝴露現(xiàn)任及報(bào)哄告期內(nèi)離任浴董事、監(jiān)事布和高級(jí)管理憤人員的姓名蓄、性別、年橫齡、任期起享止日期、期遺初和期末持系有本公司股調(diào)份、股票期雄權(quán)、被授予待限制性股票死數(shù)量、年度失內(nèi)股份增減裹變動(dòng)量及增嘩減變動(dòng)原因商。獨(dú)立董事劣應(yīng)單獨(dú)注明驅(qū)。雷公司應(yīng)披床露現(xiàn)任董事漿、監(jiān)事和高飄級(jí)管理人員發(fā)的簡要工作羨經(jīng)歷。董事拆、監(jiān)事和高席級(jí)管理人員打在股東單位糧及除股東單言位外的其他贏單位任職或嶺兼職情況,卵包括其職務(wù)溪及任職期間馬。臉公司應(yīng)披冠露報(bào)告期內(nèi)蛙離任的董事認(rèn)、監(jiān)事和高矛級(jí)管理人員償?shù)男彰碗x外任原因?;诟呒?jí)管理足人員包括總源經(jīng)理、副總捎經(jīng)理、財(cái)務(wù)跪負(fù)責(zé)人、合鍵規(guī)負(fù)責(zé)人、竄董事會(huì)秘書由及實(shí)際履行駝上述職務(wù)的族人員。稀公司董事譜會(huì)下設(shè)各類母專門委員會(huì)厘的,應(yīng)披露呈委員會(huì)的人沈員構(gòu)成情況丸。亡公司應(yīng)披奏露董事、監(jiān)辟事和高級(jí)管膀理人員薪酬洲管理的基本旨制度、決策星程序以及薪隊(duì)酬情況,包溜括報(bào)告期末國每位現(xiàn)任及旗報(bào)告期內(nèi)離贈(zèng)任董事、監(jiān)潮事和高級(jí)管惡理人員在報(bào)責(zé)告期內(nèi)計(jì)提趙的薪酬金額授、實(shí)際獲得擠的薪酬金額壟、薪酬延期丟支付和非現(xiàn)封金薪酬情況盯。唐公司應(yīng)簡惜要介紹母公宋司和主要子金公司的員工魚情況,主要詠包括:員工答人數(shù)、人員附分布(例如散研究人員、辯投行人員、淺經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人水員、資產(chǎn)管壟理業(yè)務(wù)人員慢、證券投資枯業(yè)務(wù)人員、框財(cái)務(wù)人員、居信息技術(shù)人末員等)和教宇育程度等。筑公司應(yīng)披醋露委托經(jīng)紀(jì)彈人從事客戶腥招攬、客戶僻服務(wù)相關(guān)情斃況,包括管疊理模式、經(jīng)局紀(jì)人人數(shù)等叛?;j第八節(jié)甘公司治理榆公司應(yīng)簡蠅要披露報(bào)告仗期內(nèi)股東會(huì)聽或股東大會(huì)芳、董事會(huì)會(huì)依議、監(jiān)事會(huì)內(nèi)會(huì)議情況及忙決議內(nèi)容。叼公司應(yīng)披票露董事、監(jiān)叨事的履職情勻況,包括報(bào)伏告期內(nèi)董事顫、監(jiān)事參加耕董事會(huì)、監(jiān)扁事會(huì)會(huì)議的潮次數(shù)、投票侵表決等情況芳。貌公司應(yīng)簡要粒披露報(bào)告期輝內(nèi)每位獨(dú)立蝦董事履行職糊責(zé)的情況,測如獨(dú)立董事蹈出席董事會(huì)戚、股東會(huì)或菜股東大會(huì)情柱況、獨(dú)立董戰(zhàn)事曾提出異序議的有關(guān)事崇項(xiàng)及異議的璃內(nèi)容、獨(dú)立役董事對(duì)公司決有關(guān)建議是曠否被采納的悲說明。賀公司應(yīng)披成露董事會(huì)下疤設(shè)各類專門妹委員會(huì)在報(bào)柏告期內(nèi)履行尾職責(zé)時(shí)所提民出的重要意樣見和建議。脫公司應(yīng)披告露公司合規(guī)剝管理體系建割設(shè)情況,合鋪規(guī)、稽核部晃門報(bào)告期內(nèi)廁完成的檢查逮稽核情況。掩第九節(jié)凍內(nèi)部控制彎公司應(yīng)披爛露董事會(huì)關(guān)雜于內(nèi)部控制砍責(zé)任的聲明倍,并披露建潮立財(cái)務(wù)報(bào)告哀內(nèi)部控制的殘依據(jù)以及內(nèi)喜部控制制度口建設(shè)情況。減公司應(yīng)披犬露經(jīng)董事會(huì)攝審議通過的涂內(nèi)部控制自碗我評(píng)價(jià)報(bào)告熄,披露報(bào)告影期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的賢內(nèi)部控制重芝大缺陷的具家體情況,包焦括缺陷發(fā)生莖的時(shí)間、對(duì)棉缺陷的具體根描述、缺陷俗對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告托的潛在影響襯,已實(shí)施或羽擬實(shí)施的整叼改措施、時(shí)壺間及整改效春果。攀公司應(yīng)披球露會(huì)計(jì)師事塵務(wù)所對(duì)公司古內(nèi)部控制的研意見,若與劈公司自我評(píng)惠價(jià)報(bào)告意見遇不一致的,萌公司應(yīng)當(dāng)解鋪釋原因。燥第三章亂財(cái)務(wù)報(bào)表熊財(cái)務(wù)報(bào)表課至少應(yīng)當(dāng)包創(chuàng)括資產(chǎn)負(fù)債敏表、利潤表脹、現(xiàn)金流量凈表、所有者何權(quán)益(或股劉東權(quán)益)變吉?jiǎng)颖砗透阶⑸洹]公司財(cái)務(wù)舅報(bào)表的編制膠應(yīng)遵守《企森業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則鬼》、《企業(yè)押會(huì)計(jì)準(zhǔn)則鵝——窯應(yīng)用指南》互和本準(zhǔn)則所繪附的《證券加公司財(cái)務(wù)報(bào)競表附注編制壟的特別規(guī)定槐》等有關(guān)規(guī)熊定。絕編制合并或財(cái)務(wù)報(bào)表的穴公司,除提拾供合并財(cái)務(wù)線報(bào)表外,還害應(yīng)提供母公按司財(cái)務(wù)報(bào)表定。胞公司提供軟的財(cái)務(wù)報(bào)表撥中會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)項(xiàng)的排列應(yīng)自腐左至右,最婆左側(cè)為最近獻(xiàn)一期數(shù)據(jù)。末表內(nèi)各主要攤報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)頁標(biāo)有附注編余號(hào),并與財(cái)點(diǎn)務(wù)報(bào)表附注絹編號(hào)相一致葬。財(cái)務(wù)報(bào)表村的金額單位很應(yīng)為人民幣談元。尺公司提供漏的財(cái)務(wù)報(bào)表激應(yīng)加蓋公司燕公章,由公牢司負(fù)責(zé)人、拜主管會(huì)計(jì)工割作的負(fù)責(zé)人鑰及公司會(huì)計(jì)旗機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人并(會(huì)計(jì)主管穩(wěn)人員)簽名永并蓋章。慌第四章志年度報(bào)告公粘開披露信息悠未公開發(fā)羞行證券的公燈司應(yīng)向社會(huì)竊披露按照本判章要求編寫具的年度報(bào)告椒公開信息、罩審計(jì)報(bào)告正死文以及經(jīng)審難計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表遲(不含附注喚)。具公司應(yīng)披邪露如下簡介堤:顆(一)公司縱的法定中、刑外文名稱及籃縮寫;偉(二)法定次代表人、總林經(jīng)理;清(三)注冊扇資本和各單充項(xiàng)業(yè)務(wù)資格爹;云(四)公司竄注冊地址,矛公司辦公地占址及其郵政坡編碼,公司鈔國際互聯(lián)網(wǎng)晚網(wǎng)址、電子賤信箱。綿公司應(yīng)披留露如下股東當(dāng)情況:悉(一)報(bào)告點(diǎn)期末股東總講數(shù);裙(二)期末懼持股前5名離的股東名稱站、持股比例謎。網(wǎng)公司應(yīng)簡停要介紹其歷扣史沿革。重公司應(yīng)簡陷要介紹其組按織結(jié)構(gòu),包悟括公司總部躲的主要職能傍部門、境內(nèi)深外分公司、懲境內(nèi)外專業(yè)與子公司等。筍喊公司應(yīng)概烤要披露其證譯券營業(yè)部數(shù)死量和分布情是況等。窗公司應(yīng)簡貌要介紹母公扯司和主要子假公司員工的瓣有關(guān)情況,混主要包括:跟員工人數(shù)、逆人員分布和必教育程度等貢。開公司應(yīng)對(duì)客其資產(chǎn)質(zhì)量杰、流動(dòng)性情跪況、負(fù)債狀將況以及重要津的投融資活恭動(dòng)進(jìn)行簡要陣分析。橡公司應(yīng)概君要披露報(bào)告取期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)食務(wù)的經(jīng)營概嘩況和公司所仙處的市場地直位等。訓(xùn)財(cái)務(wù)報(bào)表妹被會(huì)計(jì)師事蘋務(wù)所出具非悠標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意妥見的,公司墨應(yīng)就所涉事梯項(xiàng)作出說明圖。乓公司應(yīng)披默露內(nèi)部控制縣自我評(píng)價(jià)報(bào)青告結(jié)論和注剖冊會(huì)計(jì)師對(duì)弦內(nèi)部控制的謠意見??腹緫?yīng)披綱露董事、監(jiān)倦事、高級(jí)管群理人員薪酬騰管理信息,輩至少包括:新魄(一)薪酬傳管理的基本遇制度及決策裹程序;爬(二)年度舞薪酬總額和勞在董事、監(jiān)葡事、高級(jí)管蛇理人員之間責(zé)的分布情況勇(獨(dú)立董事艘需單獨(dú)列示圣);運(yùn)(三)薪酬撒延期支付和維非現(xiàn)金薪酬君情況。剖鼓勵(lì)公司預(yù)主動(dòng)披露積屈極履行社會(huì)筆責(zé)任的工作黃情況,包括導(dǎo)公司在保護(hù)色債權(quán)人、職從工、客戶等尾利益相關(guān)者無合法權(quán)益方求面所承擔(dān)的儀社會(huì)責(zé)任,營以及公司在削社會(huì)公益事博業(yè)方面所采狹取的措施。壩公司已披露暫社會(huì)責(zé)任報(bào)出告全文的,份僅需提供相替關(guān)的查詢索圍引。晝第五章磚附則貨本準(zhǔn)則自血2023年弊1月1日起忍施行。原《啟證券公司年誕度報(bào)告內(nèi)容溫與格式準(zhǔn)則晃》(證監(jiān)會(huì)洗公告〔20百08〕1號(hào)間)、《公開險(xiǎn)發(fā)行證券的具公司信息披乎露編報(bào)規(guī)則艙第6號(hào)呢——雁證券公司財(cái)古務(wù)報(bào)表附注愛特別規(guī)定》百(證監(jiān)發(fā)〔絕2000〕富76號(hào))、降《公開發(fā)行愧證券的公司肆信息披露編夜報(bào)規(guī)則第8掩號(hào)強(qiáng)——壓證券公司年藍(lán)度報(bào)告內(nèi)容柴與格式特別揀規(guī)定》(證叫監(jiān)發(fā)〔20槐00〕80笨號(hào))同時(shí)廢煉止。示規(guī)附件:證甚券公司財(cái)務(wù)激報(bào)表附注編漆制的特別規(guī)佳定附件魯證券公司財(cái)歷務(wù)報(bào)表附注腐編制的特別謙規(guī)定低證券公司歌應(yīng)按照企業(yè)扁會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及主其應(yīng)用指南低和本特別規(guī)夕定編制財(cái)務(wù)洪報(bào)表附注。拉對(duì)于其他未厘作明確規(guī)定中或創(chuàng)新的業(yè)濁務(wù),公司應(yīng)胖按照實(shí)質(zhì)重倦于形式和重慎要性原則,守通過對(duì)主要陶風(fēng)險(xiǎn)和收益蟲的判斷,嚴(yán)仰格把握相關(guān)衡業(yè)務(wù)或產(chǎn)品眠實(shí)質(zhì),確保鍬信息披露真儲(chǔ)實(shí)、準(zhǔn)確、賭完整。攔編制合并延財(cái)務(wù)報(bào)表的朝公司,應(yīng)按詞照本規(guī)定分是別對(duì)合并財(cái)俯務(wù)報(bào)表和母瓶公司財(cái)務(wù)報(bào)異表的主要項(xiàng)許目進(jìn)行注釋砍。鼻附注項(xiàng)目金劇額異?;蚰暝乳g變動(dòng)異濁常的報(bào)表項(xiàng)鞭目,如占公霜司報(bào)告期末播資產(chǎn)總額5淺%(含5%禁)、報(bào)告期謀營業(yè)收入或伶營業(yè)支出總館額10%(餓含10%)吸以上,且兩私個(gè)期間的數(shù)搖據(jù)變動(dòng)幅度虧達(dá)30%(鉛含30%)環(huán)以上的,應(yīng)螞具體說明原象因。賠對(duì)附注中闖的資產(chǎn)負(fù)債歪表項(xiàng)目注釋執(zhí)期末期初比騰較數(shù)據(jù),一媽般最左側(cè)為姜期末數(shù);對(duì)亭附注中的利棋潤表項(xiàng)目注泊釋本期與上樹期比較數(shù)據(jù)勇,一般最左簽側(cè)為本期數(shù)應(yīng)。殊挪廢鑰播替品漿票暫其患于污嘉飄與遷爛笛嗎嬌布公司財(cái)務(wù)逐報(bào)表附注應(yīng)吸至少包括以屠下內(nèi)容:息(一)公司蓋概況;夾(二)財(cái)務(wù)寒報(bào)表的編制駛基礎(chǔ);狗(三)遵循晌《企業(yè)會(huì)計(jì)繼準(zhǔn)則》的聲窮明;絹(四)公司工采用的主要飯會(huì)計(jì)政策、憤會(huì)計(jì)估計(jì);盈(五)會(huì)計(jì)聾政策和會(huì)計(jì)物估計(jì)變更及默差錯(cuò)更正的袍說明;稿(六)公司味應(yīng)披露主要棚稅種、稅率醒及所享受的爭稅收優(yōu)惠等共情況。如果停各分、子公腰司異地獨(dú)立傍納稅,其中鞭執(zhí)行不同稅歸率的,應(yīng)予懼說明;熄(七)報(bào)表匪重要項(xiàng)目的狗說明;遞(八)或有誠事項(xiàng)和承諾禁事項(xiàng)、資產(chǎn)歐負(fù)債表日后思非調(diào)整事項(xiàng)擇、關(guān)聯(lián)方關(guān)近系及其交易叮等事項(xiàng);喊(九)其他妨需要說明的守重要事項(xiàng)。婦公司應(yīng)制廉定與其業(yè)務(wù)葉特點(diǎn)相適應(yīng)隸的具體會(huì)計(jì)艇政策,不得肝以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則維的原則性表紀(jì)述代替。圍公司應(yīng)披痰露公允價(jià)值坦確定、金融篇資產(chǎn)分類原銀則。采用估嶄值技術(shù)確定麻公允價(jià)值的弊,應(yīng)披露相號(hào)關(guān)估值假設(shè)餃及主要參數(shù)凈選取原則。霸公司應(yīng)制隸定并在財(cái)務(wù)企報(bào)表附注中許披露可供出撲售金融資產(chǎn)飯減值準(zhǔn)備計(jì)羅提政策,明則確說明可供群出售金融資嶺產(chǎn)中的權(quán)益將工具投資的斥公允價(jià)值發(fā)貿(mào)生喉“姓嚴(yán)重范”夢與賢“微非暫時(shí)性益”鄭下跌的量化斃標(biāo)準(zhǔn),該判打斷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)距在各報(bào)告期墊間保持一致練。鵲公司應(yīng)披展露其所控制楊的境內(nèi)外重量要企業(yè)和特售殊目的主體扣以及對(duì)公司鳳財(cái)務(wù)報(bào)表有尺重大影響的致合營企業(yè)、部聯(lián)營企業(yè)的恒全稱、注冊針資本、經(jīng)營嶺范圍以及公劈司對(duì)其投資剃額和所占權(quán)全益比例等。尺未納入合并到財(cái)務(wù)報(bào)表范導(dǎo)圍的子公司離和特殊目的沿主體,應(yīng)明冷確說明原因另及對(duì)財(cái)務(wù)狀打況的影響。須合并報(bào)表范覺圍如發(fā)生變軍更,應(yīng)當(dāng)披斯露變更內(nèi)容詢、原因。公陪司報(bào)告期內(nèi)桶若發(fā)生購買順股權(quán)或以其虎他方式增加照控股企業(yè)和凳特殊目的主屠體的情況,外應(yīng)說明每個(gè)源新增企業(yè)和留特殊目的主趨體的購買日頓及其確定方廁法。償貨幣資金析應(yīng)按自有資匯金和客戶資接金分別披露送,同時(shí)在上央述兩項(xiàng)下披哥露融資融券館業(yè)務(wù)的相關(guān)桿數(shù)據(jù),包括袍自有信用資飛金存款和客粗戶信用資金座存款。船自有信用資帖金存款反映舊公司存放在為銀行或其他鎮(zhèn)金融機(jī)構(gòu)的處用于融資融狡券業(yè)務(wù)的自醒有信用資金劫款項(xiàng)??蛻麴z信用資金存遍款反映客戶間用于融資融埋券的交易或暴擔(dān)保的資金端款項(xiàng)。腐項(xiàng)目牢期末四年初秒外幣佳金額紙折算率鞠折人民幣金憂額約外幣鍋金額遍折算率歸折人民幣金燙額閱現(xiàn)金:蠻采濱狹躺人民幣普伯脆爸蝕貨幣選項(xiàng)纖銀行存款:或鑄拍伸零其中:自有孝資金螞人民幣騾星吐胸裝貨幣選項(xiàng)賴客戶資金季慶百全猶人民幣安曾岔趙脊貨幣選項(xiàng)篇其他貨幣資麻金:憑怪返扯諷人民幣阻靜捉?jīng)]牙貨幣選項(xiàng)逃合計(jì)潮悉霜漂懲其中,融資古融券業(yè)務(wù):帖項(xiàng)目鏟期末喚年初儉外幣金額陽折算率午折人民幣金賀額邁外幣金額惠折算率乎折人民幣金梯額農(nóng)自有信用資昌金掉人民幣竭貨幣選項(xiàng)會(huì)客戶信用資慈金速人民幣診貨幣選項(xiàng)簡在貨幣選項(xiàng)翠下可根據(jù)業(yè)奏務(wù)實(shí)際添加饞行。如有因掉抵押、質(zhì)押慶或凍結(jié)等對(duì)濾使用有限制煮、有潛在回肅收風(fēng)險(xiǎn)的款憐項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說道明患。毒結(jié)算備付退金應(yīng)按自有句備付金和客托戶備付金分路別披露,同努時(shí)還應(yīng)披露經(jīng)融資融券業(yè)頑務(wù)的信用備慌付金。租信用備付金巴反映公司為站融資融券業(yè)場務(wù)的資金清籌算與交收而墊存入證券登陸記結(jié)算公司醉的款項(xiàng)。謝項(xiàng)目胡期末找年初獵外幣金額冶折算率售折人民幣金富額釘外幣金額挽折算率懇折人民幣金枕額赴自有備付金血:沙人民幣別點(diǎn)賀貨幣選項(xiàng)成客戶備付金愉:洋河槍?shí)u品人民幣亮冬撤第遙貨幣選項(xiàng)百信用備付金尚:枕所姐師咬人民幣帆壁者悅胃貨幣選項(xiàng)忌合計(jì)要喝發(fā)澆詞融出資金顆反映公司開猶展融資融券贊業(yè)務(wù)向客戶野提供融資的尸款項(xiàng),應(yīng)根樓據(jù)重要性原刮則,按下表年進(jìn)行披露。酒項(xiàng)目慢期末賬面余節(jié)額征年初賬面余批額巴個(gè)人友機(jī)構(gòu)鳳合計(jì)灑公司應(yīng)按照陶擔(dān)保物類別四(資金、債閑券、股票等竿),披露客己戶因融資融晃券業(yè)務(wù)向公京司提供的擔(dān)訂保物公允價(jià)伙值情況。腥擔(dān)保物類別衣期末公允價(jià)逃值擾年初公允價(jià)毫值闖資金腿債券下股票嶺合計(jì)節(jié)交易性金刑融資產(chǎn)應(yīng)按兵下表填列。粉對(duì)于指定為洋以公允價(jià)值潮計(jì)量且其變首動(dòng)計(jì)入當(dāng)期屠損益的金融采資產(chǎn),公司疤應(yīng)參照該表爹格式單獨(dú)予堅(jiān)以披露,并好簡要披露相婆關(guān)業(yè)務(wù)情況美。殼項(xiàng)目名稱苗期末賬面余紀(jì)額義期末初始成棵本提年初賬面余當(dāng)額捐年初初始成坦本亭債券蝦基金隊(duì)股票頭……路其他顯合計(jì)蓮念可供出售金華融資產(chǎn)應(yīng)按辱下表填列,壓同時(shí)還應(yīng)按鑒照項(xiàng)目類別且分別列示減正值準(zhǔn)備及凈陵值。購項(xiàng)目名稱藏期末挖年初遣初始成本難公允價(jià)值變散動(dòng)贈(zèng)減值準(zhǔn)備滅賬面價(jià)值綱初始成本濃公允價(jià)值變擇動(dòng)高減值準(zhǔn)備陸賬面價(jià)值房債券插基金夾股票哄證券公司理越財(cái)產(chǎn)品勵(lì)銀行理財(cái)產(chǎn)漫品頓信托計(jì)劃椅……梁其他癥合計(jì)茶公司應(yīng)按景下表披露融華券業(yè)務(wù)情況鋒,可根據(jù)業(yè)熔務(wù)實(shí)際添加滋項(xiàng)目,同時(shí)舌應(yīng)披露融券仆業(yè)務(wù)違約概蝴率情況。穩(wěn)項(xiàng)目新期末公允價(jià)肌值室年初公允價(jià)鋪值費(fèi)融出證券逼-可供出售蹦金融資產(chǎn)啦-轉(zhuǎn)融通融胸入證券花轉(zhuǎn)融通融入知證券總額擁衍生金融科工具應(yīng)按下醫(yī)表分別披露朽衍生金融資飄產(chǎn)和負(fù)債的酬年初、期末洗名義金額和司公允價(jià)值。鹿類別義期末花年初據(jù)套期工具男非套期工具再套期工具夫非套期工具藥名義金額趴公允價(jià)值胞名義金額耍公允價(jià)值濱名義金額幅公允價(jià)值往名義金額嶄公允價(jià)值樣資產(chǎn)似負(fù)債疼資產(chǎn)遣負(fù)債框資產(chǎn)辰負(fù)債智資產(chǎn)飄負(fù)債棋利率衍生工峰具測(按類別列傘示)懼貨幣衍生工析具(按類別隱列示)欠權(quán)益衍生工柴具(按類別小列示)宿信用衍生工單具(按類別竊列示)糠其他衍生工嗚具(按類別呀列示)緒合耐計(jì)喊買入返售亮金融資產(chǎn)應(yīng)續(xù)按下表披露醉,同時(shí)應(yīng)披漸露收取的擔(dān)投保物情況。剃按金融資產(chǎn)飯種類傷項(xiàng)窮目野期末賬面余誠額工年初賬面余覆額華股票割債券泄其他燥減:減值準(zhǔn)倍備童賬面價(jià)值室約定購回、貢質(zhì)押回購融纖出資金按剩始余期限分類雨披露贏期棉限雙期末賬面余籮額群年初賬面余健額占一個(gè)月內(nèi)伴一個(gè)月至三桌個(gè)月內(nèi)彩三個(gè)月至一刑年內(nèi)鬼一年以上雷合計(jì)冶倍帖帖察摸項(xiàng)目贊期末賬面余何額臥年初賬面余蝴額慕債券投資怖存放金融同燒業(yè)艇資金拆借慧融資融券烤買入返售派其他漠合計(jì)約格吊尋望鋤偷奧神購校裂項(xiàng)目委期末賬面余合額膀年初賬面余釀?lì)~權(quán)交易保證金已信用保證金超履約保證金近合計(jì)窗持有至到漫期投資應(yīng)按停下表填列。畏項(xiàng)姨目徒期末賬面余蘿額境年初賬面余奮額貸期末公允價(jià)碌值旨債券蔑其中(按類貫別列示):憤其他添持有至到期劃投資合計(jì)打錫汗寶持有至到期刺投資賬面價(jià)啦值轎公司應(yīng)在妨其他資產(chǎn)項(xiàng)置目下披露應(yīng)縣收股利、其撓他應(yīng)收款、焦抵債資產(chǎn)、細(xì)代理兌付債誠券、長期待季攤費(fèi)用和待短攤費(fèi)用等項(xiàng)的目。侵公司應(yīng)編創(chuàng)制資產(chǎn)減值企準(zhǔn)備變動(dòng)表墻,分項(xiàng)披露真各項(xiàng)減值準(zhǔn)蝶備的變動(dòng)情往況。僵項(xiàng)目爪年初余額床本期增加首本期減少盤期末余額圣轉(zhuǎn)回纏轉(zhuǎn)銷守買入返售金奔融資產(chǎn)減值劫準(zhǔn)備柴壞賬準(zhǔn)備索可供出售金包融資產(chǎn)減值貼準(zhǔn)備希持有至到期信投資減值準(zhǔn)瞇備振長期股權(quán)投第資減值準(zhǔn)備語投資性房地盜產(chǎn)減值準(zhǔn)備煮固定資產(chǎn)減抱值準(zhǔn)備倒在建工程減拒值準(zhǔn)備遞無形資產(chǎn)減勸值準(zhǔn)備燈商譽(yù)減值準(zhǔn)孟備概...手...屆合計(jì)浙短期借款粥應(yīng)按下表列蘋示。娛項(xiàng)目張期末賬面余腎額收年初賬面余獅額伙借款蘆其中:信用溪借款剖下質(zhì)押借款愧戴...年...駕其他商合計(jì)遞公司應(yīng)在抵拆入資金項(xiàng)無下披露轉(zhuǎn)融曲通融入資金扎規(guī)模、剩余閘期限、利率散(或區(qū)間)樸情況。幅賣出回購疑金融資產(chǎn)款慧應(yīng)按下表披起露,同時(shí)還毫應(yīng)披露報(bào)價(jià)愉回購業(yè)務(wù)融帖入資金剩余矩期限、對(duì)應(yīng)倦期末余額、攔利率等信息勒。雨按金融資產(chǎn)竄種類毛項(xiàng)孩目秩期末賬面余掏額達(dá)年初賬面余輪額峰股票齡債券疼其他猶合計(jì)聲報(bào)價(jià)回購融步入資金按剩貼余期限分類纏期打限耍期末賬面余宴額咳利率區(qū)間努年初賬面余仆額抱利率區(qū)間負(fù)一個(gè)月內(nèi)婆一個(gè)月至三稀個(gè)月內(nèi)那三個(gè)月至一弟年內(nèi)陸一年以上匯合計(jì)偉代理買賣登證券款應(yīng)按事下表列示。或項(xiàng)箏目粱期末賬面余湊額廚年初賬面余肌額側(cè)個(gè)人守機(jī)構(gòu)抱合計(jì)弟信用交易飽代理買賣證額券款應(yīng)按下互表列示,反困映公司接受講融資融券業(yè)仔務(wù)客戶委托周,代理買賣雀股票、債券憐和基金等有膨價(jià)證券而收悶到的款項(xiàng)。脹項(xiàng)外目屈期末賬面余儉額沙年初賬面余將額世個(gè)人咱機(jī)構(gòu)宰合計(jì)烈應(yīng)付利息幼應(yīng)按下表列量示。勵(lì)項(xiàng)目告期末賬面余壓額琴年初賬面余來額疤客戶資金晌短期借款疏拆入資金諸其中:轉(zhuǎn)融寬通融入資金倚應(yīng)付債券糟賣出回購返次級(jí)債券斧...謠...狹合計(jì)醒應(yīng)付債券糖應(yīng)按下表列宅示。洞債券名稱遇面值愚發(fā)行日期遵債券期限鴉發(fā)行金額峽票面利率蘿期末余額偶年初余額板債券A知債券B室...句...與公司應(yīng)在總其他負(fù)債

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