電算化管理制度

會計電算化工作程序圖⑦審核⑧調(diào)整存檔④審核憑證⑤帳務(wù)處理憑證⑥打印憑證③記帳憑證⑦審核⑧調(diào)整存檔④審核憑證⑤帳務(wù)處理憑證⑥打印憑證③記帳憑證憑證②審核①原始憑證題注淚1、偽圖中屢③勝為直接上機(jī)仁填制記帳憑亂證，淘④伶則為審核人蠢員上機(jī)審核看記雖臉融帳憑證，爸⑥毅為打印已在岡電腦中記帳凝的已審核記屆帳憑證，并責(zé)及時盛法粘乎貼原始憑證己，經(jīng)核對無圖誤后，整理凳存檔；醉鼓2、會計短人員主要分障工為制單、榴審核和檔案挽管理人員；池漢3、各工檢作人員根據(jù)抄各種規(guī)章制斧度要求，并爆本著會計工林作職業(yè)道德研初苗要輝求認(rèn)真執(zhí)行志相關(guān)工作。芹繡綁覆莖組火丘唯做亮或會帳務(wù)壁流掃程圖月初月初A錄入憑證A錄入憑證修改憑證修改憑證B審核憑證B審核憑證存在問題？院果滴礎(chǔ)砌姻存在問題？C記帳C記帳D對帳D對帳存在問題？存在問題？E會計報表E會計報表F帳表核對F帳表核對存在問題？存在問題？G結(jié)帳G結(jié)帳糠掘換您少豈秀覺雷控慣消繳丘搏虧星星會計報表想系統(tǒng)業(yè)務(wù)流鐘程圖填制憑證填制憑證審核憑證審核憑證記帳記帳自動取數(shù)自動取數(shù)其他明細(xì)表其他明細(xì)表資產(chǎn)負(fù)債表利潤及利潤分配表管理費用明細(xì)表營業(yè)成本明細(xì)表分析填列分析填列現(xiàn)金流量表財務(wù)分析指標(biāo)現(xiàn)金流量表財務(wù)分析指標(biāo)財務(wù)報告財務(wù)報告樓將清贊塌狼盤既國公放齡讓棍變楚益球鄭會計電算化寧管理制度健飛一、電算化鞏崗位責(zé)任甘根鉆據(jù)財稅部門萌有關(guān)電算化罪管理規(guī)章制厚度及公司的夠管理核算特鏡點，為穩(wěn)妥泰高效地開展?jié)硶嬰娝慊A(chǔ)工作，公司住財務(wù)部設(shè)置仙以下工作崗北位：建灰財務(wù)經(jīng)理辜巨羅佩率痛晶威爸物脾對公司電辦算化發(fā)展方衡向、規(guī)模及尺重大硬件、診軟件的使用艦及應(yīng)用項目集進(jìn)行決策，擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)各財務(wù)若人員高質(zhì)量睜、高效率、針穩(wěn)定地開展奴會計電算化燃工作。灶會計主管切敬喇好鑄規(guī)蹄吃覆離量1、積縫極配合財務(wù)鳳經(jīng)理的工作句，制訂公司魚電算化發(fā)展灘規(guī)劃及管理深制度等，為擦財務(wù)經(jīng)理提瞇供相關(guān)決策枯依據(jù)；糾2、根據(jù)公苗司特點合理橫設(shè)置電算化野工作崗位，杜正確分配系橡統(tǒng)各級操作勾人員的使用被權(quán)限，組織希協(xié)調(diào)好各財烈務(wù)人員開展陣各項具體的就會計電算化洪工作；則3、經(jīng)常檢算查各項電算稿化工作的執(zhí)障行情況和結(jié)偏果，嚴(yán)格執(zhí)術(shù)行責(zé)任制對茅各崗位人員般責(zé)任的約束吵條款。朱系統(tǒng)管理硬跟鍬魂梁吼蠶爭辣獨艇1、參與玩制訂公司會兔計電算化發(fā)脫展規(guī)劃及管歷理制度；預(yù)2、執(zhí)行對務(wù)操作人員的爪管理和對計船算機(jī)檔案管席理的職責(zé)；睡3、對系統(tǒng)軋軟硬件的日過常運行進(jìn)行豎維護(hù)，及時蘿排除系統(tǒng)運領(lǐng)行中出現(xiàn)的車各種故障，寬確保系統(tǒng)正著常穩(wěn)定地運仗行。邪認(rèn)女室強(qiáng)醉歡戰(zhàn)跌彼典丙滲勢役會計電算化株管理制度爽難檔案管理爬怎父砌懲甩間貓毛演星1、及時備裝份系統(tǒng)中各榜種帳表數(shù)據(jù)羊，并分類編叼號存檔，數(shù)榨據(jù)備份至少神蔬坦歸做一次硬盤語備份和兩次香軟盤備份；倡2、對打印電輸出的憑證追、帳簿、報跟表等應(yīng)及時掉裝訂存檔；賺3、對系統(tǒng)嫩軟硬件相關(guān)卷的光盤、磁斑盤、使用手卡冊等資料進(jìn)燥行分類編號蔬，糠妥善擾保管。烘成本、及計劃管理姥偏懼談?wù)＞€幕謹(jǐn)澆舌職毅配合財務(wù)經(jīng)花理及會計主談管、系統(tǒng)管敬理人員工作裁，保證電算嫁化日常工作押正常進(jìn)行；萍制訂財務(wù)計瘡劃，管理控涂制成本，對倉公司經(jīng)濟(jì)活贏動進(jìn)行準(zhǔn)確攜而及時的財漸務(wù)分析，為憐財務(wù)經(jīng)理決妨策提供依據(jù)單；皇為會計主管渣提供崗位責(zé)恨任制的考核跟依據(jù)。音系統(tǒng)操蘿作芒根據(jù)會計主亡管、系統(tǒng)管界理人員對本像崗位工作的均具體安排、離要求開展工稿作；合及時準(zhǔn)確地剝輸入、打印張輸出各種記鉛帳憑證、帳逆簿、會計報棒表；桶及時準(zhǔn)確為角領(lǐng)導(dǎo)查詢所射需的各種財鞭務(wù)數(shù)據(jù)；粗正確使用權(quán)爸限內(nèi)系統(tǒng)中索的各種功能曠。脆同亦義謝尺回傍爸輸勿廚杰帶邪會計電算化稀管理制度肺周審缸核探審核原始憑噸證的合法性攻、有效性以逢及是否手續(xù)齊齊全；褲審核系統(tǒng)操唉作人員輸入節(jié)的記帳憑證前，確保系統(tǒng)賤記帳憑證的迫制作質(zhì)量；唇審核系統(tǒng)內(nèi)負(fù)總帳與明細(xì)葵帳、輔助帳驅(qū)及記帳憑證摔等是否試算哥平衡；楚審核會計報悅表是否與相劍關(guān)總帳金額輪一致平衡。漆資金管古理植負(fù)責(zé)銀行、化現(xiàn)金出納崗竹、收入、往線來崗的日常饒管理；番負(fù)責(zé)流動資咳金的日常核衣算管理；紅負(fù)責(zé)每日制階印收入日報謎表及現(xiàn)金日典報表；與負(fù)責(zé)對門票闖、發(fā)票、收帽據(jù)等重要票起據(jù)的日常管訓(xùn)理。誦病唉拐極辱肌殲蹈息范常杯濁箏堂梢訊迷糞港立焰哪植會計電算化樣管理制度轟漢二、會計帳笨表的初始化宮每個獨立核慶算的會計單偏位只能在系裳統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一富套帳。新套賣帳必須經(jīng)財戚務(wù)部經(jīng)理、田主管會計同還意后方能在幸電算化系統(tǒng)皇（以下簡稱似“廈系統(tǒng)哭“陶）內(nèi)設(shè)立。饅設(shè)置會計科貢目時，必須跡按照現(xiàn)行財?shù)皠?wù)制度規(guī)定探并結(jié)合公司棟實際情況來鬧設(shè)置各級會言計科目的名胸稱及編碼；諒?fù)瑫r應(yīng)本著濤利于簡化核螺算、便于各碌種會計報表怖從電腦帳中令自動取數(shù)的懇原則，合理舞適當(dāng)?shù)貙Σ款惙挚颇吭O(shè)置您輔助核算功端能。浙會計科目一鋪經(jīng)設(shè)定并已姜正式運用于稱系統(tǒng)中制單造和記帳等功贈能，不得隨咐意修改，以耀避免造成系支統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的沒紊亂；因核待算需要而需茂新增的會計歉科目則可在緒系統(tǒng)中增設(shè)岡。食轉(zhuǎn)換會計年足度時，應(yīng)于敘新會計年度炊開始后的2號0日內(nèi)完成潤年初轉(zhuǎn)帳的盯工作，對結(jié)捷轉(zhuǎn)后的年初箭余額試算平梯衡、對帳無焰誤后，新會餃計年度電腦蛙帳方可使用康。對于已成伯功結(jié)轉(zhuǎn)的年勺初余額，不爪得隨意修改障，以避免造蝶成系統(tǒng)數(shù)據(jù)書庫的紊亂。君套帳初始化床工作完成后議，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)形行財務(wù)制度解規(guī)定并結(jié)合睜公司實際情謊況，及時在奔電子報表系攔統(tǒng)中編制《鍋利潤及利潤促分配表》、肅《資產(chǎn)負(fù)債稿表》、《財尾務(wù)狀況變動誼表》、《管馳理費用明細(xì)啞表》等基本瑞會計報表以猜及公司內(nèi)部京管理需要而慚要求編報的削各種明細(xì)表頭等，并設(shè)定憶各種報表從仁系統(tǒng)取數(shù)的么公式單元和勝批處理命令宜等。各種報去表格式及公采式單元、批建處理命令等盡一經(jīng)設(shè)定，棵不得隨意修各改。怎原惹映廈芽謠蜜宴賤維況胃膊桿算會計電算化隔管理制度豪挽三、日常帳層務(wù)處理刑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原賠始憑證經(jīng)審賓核后應(yīng)于兩斜日內(nèi)編制記尺帳憑證，并秩輸入系統(tǒng)，梯填制憑證時巖，應(yīng)規(guī)范簡找要填寫摘要巡。饞當(dāng)日所有原皂始憑證都輸筐入系統(tǒng)后，購審核人員應(yīng)顏及時審核記臺帳憑證，發(fā)角現(xiàn)問題應(yīng)及旬時修改，確然保當(dāng)日輸入趣的憑證都正港確無誤。況記帳憑證經(jīng)窄審核、修訂董無誤后，即嫁應(yīng)打印輸出潑，并將打印渴出的已審核抄憑證和與其假相對應(yīng)的原撐始憑證裝訂旨，以備存檔龍。抓記帳憑證經(jīng)啊審核、打印睛輸出后，制巧單人員應(yīng)及模時在系統(tǒng)中伴記帳，記帳仔憑證未打印虛出之前，不智得記帳。墨當(dāng)日憑證都猛輸入、審核害、記帳后，拔應(yīng)及時查詢搭打印當(dāng)日現(xiàn)尊金收支情況競?cè)請蟊恚哉{(diào)便于及時掌居握現(xiàn)金收支閉狀況。秋月末所有原溪始都已輸入婦系統(tǒng)并已記億帳后，應(yīng)及申時運用系統(tǒng)擴(kuò)匯總功能，列對所有已記姥帳憑證進(jìn)行棟匯總，并打木印輸出匯總謀表；同時運紡用對帳、試殼算平衡等功盲能，核對各蹄科目總帳、寶明細(xì)帳與輔仁助核算帳等厭，帳帳核對悼無誤后，即貝可開始編制矛當(dāng)期會計報酬表。金各種基本會眨計報表應(yīng)于儀該會計期后俘五日內(nèi)編制志完成并報出鎮(zhèn)。會計報表橡報出之前應(yīng)摟認(rèn)真與系統(tǒng)價有關(guān)帳簿、遇憑證進(jìn)行核儲對，如帳表沖不符，應(yīng)及寇時查找原因哀，并進(jìn)行相某應(yīng)調(diào)整，直腹至帳表一致陳。其他輔助律報表則應(yīng)于浙核對無誤后畜在該會計期兇后十日內(nèi)編戒報完畢。染經(jīng)過層層核咽對，確認(rèn)帳它證一致、帳辮帳一致、帳疊表一致后，佳且確認(rèn)當(dāng)期丑發(fā)生的所有潔經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已遞全部反映在醫(yī)系統(tǒng)帳中，剖則可由財務(wù)菠主管對當(dāng)期禾會計帳結(jié)帳技。結(jié)帳后，劑則不可也不姑能修改當(dāng)期群會計數(shù)據(jù)?？嘉蔑棇捬舶だ@啦蔬由民釘攻此就井毯襲惠療鋤收會計電算化貢管理制度窮緒四、系統(tǒng)各拳級操作員權(quán)立限分工編奮娘聞乞周據(jù)蝦強(qiáng)棉財孤覽取檢會計電算化眉管理制度講道五、會計電概算化檔案管孕理甲會計電非算化檔案定串義劣主要指存儲籌在硬盤、軟意磁盤或其他時存儲介質(zhì)上花的會計數(shù)據(jù)微和程序等，絮邪并包括打印求輸出的各種墊憑證、帳簿豪、報表等核柏算數(shù)據(jù)及系限統(tǒng)開發(fā)運行幸中的全套文耽檔資料。外檔案管部理任務(wù)促收集和整理喂應(yīng)存檔的會駁計資料；制保管和利用噴好會計檔案網(wǎng)；疫遵守會計檔斷案的保存期玉限。松檔案管碗理內(nèi)容狠一、會計答憑證的收集辰、整理和存?zhèn)螜n劣收集齊全應(yīng)驚存檔的會計盈憑證，按憑規(guī)證順序號和漁本號檢查有歌無短缺，原鼠始憑證是否困齊全，清理爬出不屬于會執(zhí)計檔案范圍秋和無須存檔墊的一些資料吼，補(bǔ)充可能踏被遺留的一熔些必不可少旬的核算資料東；鼻與負(fù)責(zé)憑證瑞打印、裝訂按、暫時保管姿的操作人員塔辦理好檔案盼入存手續(xù)；抗應(yīng)每月裝訂住一次憑證，鎖為便于翻閱也憑證，避免佩憑證散失，信裝訂憑證時偽應(yīng)按適當(dāng)厚聞度統(tǒng)一裝訂鳳；忽認(rèn)真填列會稈計憑證封面站，封面各記熟事欄都應(yīng)填優(yōu)列完整清晰腐，以便于查母閱。矛僵承攏甚纏塞動驗傅消未證省會計電算化菜管理制度訪紹籌二、會計帳曠簿的收集、聲整理和存檔唇各業(yè)務(wù)日或休各月的會計稅帳簿可由業(yè)蛙務(wù)經(jīng)辦人在袍當(dāng)期打印輸藏出并保管，捉日常系統(tǒng)數(shù)穴據(jù)由系統(tǒng)管絲理人員和業(yè)縮務(wù)經(jīng)辦人負(fù)失責(zé)維護(hù)；劣會計年度終元了，必須將館全年的所有堤帳簿，包括晨總帳、明細(xì)皮帳、輔助帳甲等都統(tǒng)一打攪印輸出，并訊整理裝訂；屠檔案管理人停員在與業(yè)務(wù)辣經(jīng)辦人辦理雷帳簿交接手臘續(xù)時，應(yīng)認(rèn)悼真檢查帳簿起是否有殘缺積、遺漏，確滔定無誤后，澤應(yīng)對所有帳卡簿進(jìn)行歸類粥、編號，妥石善保存；捉會計帳簿封副面應(yīng)書寫規(guī)躍范，應(yīng)填項阿目都應(yīng)填列旗齊全清晰。燒呈三、會計報釀表的收集、祝整理和存檔造各會計期的詢會計報表可千由各業(yè)務(wù)經(jīng)使辦打印輸出余，并負(fù)責(zé)保敘管；鳴會計年度終獸了，各業(yè)務(wù)坊經(jīng)辦人將全秒年會計報表初整理裝訂后辱交檔案管理暢人員；學(xué)檔案管理人靠員對會計報約表檢查無誤野后，應(yīng)對會碌計報表分類呈編號歸檔；雹會計報表封志面應(yīng)書寫規(guī)熊范，應(yīng)填項贊目都應(yīng)填列榜齊全清晰。上法四、軟硬盤惹數(shù)據(jù)的收集惰、整理和存虜檔極每月結(jié)帳前飾，各會計主靠管都應(yīng)對會諷計數(shù)據(jù)做一觸次硬盤備份仁和軟盤備份毯；結(jié)帳后，畫再重新做一屈次硬盤備份溪和兩次軟盤漢備份，以確燈保數(shù)據(jù)的安異全；待樣垂覆寒雙逝之侮政捆追僅駱會計電算化弱管理制度拉櫻備份軟盤應(yīng)濕由檔案管理真人員統(tǒng)一集流中管理；竄備份軟盤應(yīng)糾貼上保護(hù)標(biāo)雞簽并用印章鳥或封條簽封株；季備份軟盤應(yīng)淋裝在包裝盒差內(nèi)，存放在藥安全、潔凈越、防熱、防紡潮、防磁的袖場所；雙備巴份的軟盤應(yīng)溜存放于不同歉的地點。季檔案的棋保管和利用攔只有由系統(tǒng)棒“件打印疾”旨功能打印出斧的會計憑證存、帳簿、報顯表等核算資燒料，經(jīng)財務(wù)政經(jīng)理、會計耳主管、系統(tǒng)造管理人員和醫(yī)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人渾簽字認(rèn)可后搭，才能作為葛正式的書面慘檔案資料保撿存。帶有晃“緊查詢童”義字樣的會計珠核算資料不笨能作為正式住的書面檔案構(gòu)資料保存；載會計電算化肺檔案發(fā)生缺幼損時，應(yīng)重坦新打印補(bǔ)充攏，操作人員厭在打印出的傭資料上注明論此種情況并膜簽字，經(jīng)會喂計主管和系氏統(tǒng)管理人員奧簽字認(rèn)可后憶歸檔；號查閱已存檔抬的會計核算偉資料應(yīng)填寫軋《檔案查閱機(jī)登記表》，窮查閱時不得鞏在會計檔案米上做任何記近錄、勾刪和哀修改，更不累能抽取單據(jù)腸；嬌對于存儲在徒硬盤上的會自計數(shù)據(jù)及其繁備份數(shù)據(jù)，烤不得做任何煎刪除、修改叢操作。職檔案?？么嫫谙蘼蓪Υ蛴〕龅暮藭嫏n案，釋其保存期限握按《會計檔孩案管理辦法敬》的規(guī)定執(zhí)摟行；疊軟盤形式的感會計檔案保承管期限必須觀在五年以上旦。儲存在硬計盤中的會計千數(shù)據(jù)，可在牢兩年后根據(jù)磁需要進(jìn)行存沫毀。當(dāng)秩初滑償偷案辨孫卸午故鑼暈絞會計電算化梢管理制度年鮮六、上機(jī)操順作登記尸計算機(jī)操作廳人員必須每拍日登記當(dāng)天樓上機(jī)操作情遷況，填列內(nèi)盒容主要為操硬作時間、操濃作人姓名、巖操作內(nèi)容、怎機(jī)器運行情德況等；圣如在操作過賞程中機(jī)器或選系統(tǒng)出現(xiàn)故補(bǔ)障或異常情度況，應(yīng)及時爺向系統(tǒng)管理秀人員報告，執(zhí)同時將運行志情況作詳細(xì)營記錄；腥未進(jìn)行登記完者，不得作螺任何軟硬件訂的維護(hù)操作焰；遺系統(tǒng)管理人魯員在維護(hù)過是程中發(fā)現(xiàn)的雪異常情況及儉對其處理方仔法、處理結(jié)房果都應(yīng)有所溪記載；對于重重大運行故眼障，出按規(guī)階定登記外，故還應(yīng)另行填挑寫故障報告桌單，向有關(guān)越管理人員報伯告；睜系統(tǒng)管理人周員應(yīng)每天運努用系統(tǒng)中父“姜上機(jī)日志煎”井功能，查詢兔當(dāng)日各操作暈人員上機(jī)操街作情況，并菊與當(dāng)日上機(jī)凈記錄核對；肥操作記錄應(yīng)砌每月裝訂成慈冊，日常由足檔案管理人側(cè)員妥善保管奏，年度終了在再整理歸檔筒。鄉(xiāng)顧飛帥慨抖夠辮牌埋跪希會帖駐會計電算化表管理制度潛俘七、硬件設(shè)基備維護(hù)左督硬件維護(hù)范來圍打印機(jī)1工作站1打印機(jī)1工作站1網(wǎng)線網(wǎng)線打印機(jī)2工作站2打印機(jī)2工作站2服務(wù)器服務(wù)器打印機(jī)3打印機(jī)3工作站3工作站3工作站4工作站4做燃提注捧：上圖為我于公司電算化銳專用設(shè)備主吃要配置情況刻。心跑賓積才扛帝澆幫乞賭帳鹿稈銅會計電算化不管理制度拼厲爽硬件維護(hù)與修管理乞會計電算化承專用硬件設(shè)貴備由財務(wù)部盡統(tǒng)一管理和度使用，其他塊部門一底怠壽夕暫般情況款下不得使用呼電算用計算蒜機(jī)；確需使蕩用時必須經(jīng)月財務(wù)部經(jīng)理穗愧卡批準(zhǔn)，血并確認(rèn)不會吳影響會計電摧算的正常工棍作，切操作濁使用時必須艙筑進(jìn)行操挎作登記；靜為使電算化世設(shè)備有一個閉良好的運行近環(huán)境，財務(wù)持部門應(yīng)確保貫良好的衛(wèi)生使環(huán)境；介任何人員不松得使用電算酷化專用設(shè)備棵玩游戲、進(jìn)河行個人文字梢處理和對外獨服務(wù)；顆為保證系統(tǒng)傭不受計算機(jī)嘆病毒干擾，如使用軟盤前歐，必須先對秧其進(jìn)行病毒艦檢測，檢測蹲合格后方能梅使用；壘系統(tǒng)維護(hù)人嘩員應(yīng)經(jīng)常檢化測硬件設(shè)備普，一般應(yīng)每廈周全面檢查甜一次，并作買好相關(guān)的檢易查記錄；銜加強(qiáng)設(shè)備的捕安全和保護(hù)糟工作，上機(jī)漢操作時嚴(yán)禁趕吸煙，并杜睜絕一切火源椒；碑注意用電安挖全，在工作稱中遇到突然芹停電的情況乳，應(yīng)及時關(guān)節(jié)閉所有設(shè)備緩電源；下班增時，應(yīng)及時貪關(guān)閉所有設(shè)礙備電源；把應(yīng)按照正確草的開機(jī)順序爺啟動設(shè)備，誘即：雙不間斷電源叮打急印機(jī)尼顯示器恢主秩機(jī)令。孟懸寨越扯于嫂批點且棄戰(zhàn)醫(yī)吧箱會計電算化婆管理制度濱恒八、軟件維許護(hù)配軟件維臣護(hù)范圍閃主要為用友郊軟件公司研宵制的《集成鋼帳務(wù)7.0趴1（NT版警）》、《U比FO電子表們7.02（著NT版）》莖和《固定資巨產(chǎn)（單用戶睛版）》，上忘列軟件均已弊通過國家財返政部評審。徑軟件維霧護(hù)與管理眨由于公司使櫻用的是用友贈公司的商品酸化軟件，因局此程序修正帖和軟件參數(shù)在的調(diào)整一般界都由用友公退司來實施，漸