內(nèi)部控制策略分析

內(nèi)部控制策略分析:）當(dāng)其沖?？刂骗h(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀部控制環(huán)境應(yīng)從以下幾個方面入手：1.強化董事會職能感謝閱讀精品文檔放心下載個方面的工作：①董事會成員應(yīng)具備相當(dāng)?shù)墓ぷ鹘?jīng)驗和專業(yè)知識;②謝謝閱讀董事會應(yīng)具有相對于管理層的獨立性;③董事會中的外部董事應(yīng)占有謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載實質(zhì)。2。提高管理者素質(zhì)謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀有的謹(jǐn)慎或冒進(jìn)態(tài)度;（7)企業(yè)應(yīng)依靠文件化的政策、業(yè)績指標(biāo)以及精品文檔放心下載報告體系等與關(guān)鍵經(jīng)理人員溝通.3。誠信為本感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀職責(zé)分工要準(zhǔn)確明細(xì),以避免出現(xiàn)資產(chǎn)失竊的疏漏或隱藏不佳績效的感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀在一般和特定環(huán)境下能夠保持正確的判斷；(7)制作文字化的行為準(zhǔn)精品文檔放心下載謝謝閱讀和不道德行為的動機降至最低。4.完善組織結(jié)構(gòu)監(jiān)督職能的整體框架.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)的好壞直接影響到企業(yè)的經(jīng)感謝閱讀營成果及控制效果。具體應(yīng)采取下列策略：(1)確保組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)感謝閱讀謝謝閱讀的責(zé)任,判斷其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗；(3）保證各主管人員所謝謝閱讀精品文檔放心下載（5）注意員工尤其是負(fù)責(zé)管理及監(jiān)督職能的員工人數(shù)是否充足。精品文檔放心下載5。適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)分配組織結(jié)構(gòu)只是給企業(yè)的經(jīng)營運作與控制提供了一個合理的框架，真正進(jìn)行這些工作的主要還是企業(yè)員工。因此，企業(yè)內(nèi)部控感謝閱讀謝謝閱讀營運活動的權(quán)利與責(zé)任，以及建立溝通管道和設(shè)立授權(quán)方式等.它強感謝閱讀感謝閱讀務(wù)和承擔(dān)職責(zé)的組織成員特別是關(guān)鍵崗位的人員,提供和配備所需的謝謝閱讀謝謝閱讀他們的工作行為，職責(zé)擔(dān)負(fù)的形式和認(rèn)可方式,以及與達(dá)成組織目標(biāo)謝謝閱讀的聯(lián)系。6。注重企業(yè)文化的建設(shè)企業(yè)在培養(yǎng)自身的文化時,應(yīng)避免只注重內(nèi)部和短期的企業(yè)文化，保持一種健康的文化氛圍，使其與公司戰(zhàn)略目標(biāo)趨于一致。謝謝閱讀企業(yè)文化包括道德及行為標(biāo)準(zhǔn)以及如何在實務(wù)中溝通與強化該標(biāo)準(zhǔn).感謝閱讀企業(yè)中正式的政策文件等只能書面表明管理階層想讓什么發(fā)生,而企精品文檔放心下載業(yè)文化則決定什么會發(fā)生。7。人力資源政策及實務(wù)謝謝閱讀資源政策，對培養(yǎng)企業(yè)的員工，提高企業(yè)員工的素質(zhì)，更好地貫徹和謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀同時注意避免誘發(fā)不道德行為;(5）對員工的晉升、指導(dǎo)以及獎罰應(yīng)謝謝閱讀以階段性的業(yè)績評估結(jié)果為依托。風(fēng)險評估策略風(fēng)險都加以評估。特別要注意的是當(dāng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時,風(fēng)精品文檔放心下載險最容易發(fā)生,因此應(yīng)加強對環(huán)境改變時的事務(wù)管理.風(fēng)險評估是提精品文檔放心下載高企業(yè)內(nèi)部控制效率和效果的關(guān)鍵之一。國外對風(fēng)險評估非常重視。戰(zhàn)略管理中常用的“SWOT”謝謝閱讀（strength，weakness,opportunitiesandthreats)分析法，就是風(fēng)謝謝閱讀險分析的一種。企業(yè)應(yīng)該對內(nèi)分析自身的優(yōu)勢與劣勢，長處與短處，謝謝閱讀對外分析外界的機會和威脅，考慮自己的生存機遇.不僅企業(yè)在戰(zhàn)略精品文檔放心下載目標(biāo)的制定過程中要進(jìn)行“SWOT"分析，而且在企業(yè)日常的內(nèi)部控制謝謝閱讀謝謝閱讀低?？刂苹顒硬呗灾噶?控制活動即確保管理階層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，包括精品文檔放心下載核準(zhǔn)、授權(quán)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、職務(wù)分工以及保障資產(chǎn)安全等多種精品文檔放心下載活動?？刂苹顒又荚趲椭髽I(yè)針對“使企業(yè)目標(biāo)無法達(dá)到的風(fēng)險”采感謝閱讀取必要行動.一個完整的控制活動體系應(yīng)包括以下五個方面:感謝閱讀1.企業(yè)績效分析及相應(yīng)指標(biāo)的比較化、新產(chǎn)品開發(fā)、合資經(jīng)營、融資行為以及生產(chǎn)技術(shù)的改良、生產(chǎn)成精品文檔放心下載謝謝閱讀預(yù)測、前期及競爭者的績效相比較，以衡量目標(biāo)達(dá)成的程度,同時對謝謝閱讀謝謝閱讀勢,辨認(rèn)目標(biāo)無法達(dá)成的原因。2.直接的部門管理活動的執(zhí)行情況,并對某項經(jīng)營活動的前景和趨勢進(jìn)行預(yù)測.感謝閱讀3.實體控制記錄比較。4。信息控制確保系統(tǒng)持續(xù)、適當(dāng)?shù)倪\轉(zhuǎn).應(yīng)用控制概括起來就是輸入控制和輸出感謝閱讀控制,如系統(tǒng)軟件的控制，存取安全的控制，系統(tǒng)維護(hù)控制等。精品文檔放心下載5。分工員工應(yīng)各司其職，避免交叉、舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。精品文檔放心下載五大循環(huán)即采購循環(huán)、銷售循環(huán)、付款循環(huán)、收款循環(huán)和理財循環(huán)等感謝閱讀分別設(shè)計其控制活動.在各個循環(huán)中,往來賬款是最常見的一項業(yè)務(wù)。謝謝閱讀導(dǎo)致往來賬款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題最主要的原因就在于企業(yè)缺乏相應(yīng)的謝謝閱讀控制政策和控制程序,如崗位分離、授權(quán)批準(zhǔn)、文件記錄、預(yù)算控制、感謝閱讀實物保全等，或有了這些政策和程序卻沒有執(zhí)行。信息與溝通策略息和溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)及時掌握企業(yè)營運的狀況和組織中發(fā)生的謝謝閱讀精品文檔放心下載體包括以下兩個方面：1。信息系統(tǒng)謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀（4）確保信息品質(zhì)。2.溝通一個良好的信息系統(tǒng)應(yīng)能確保組織中每個人均清楚地知精品文檔放心下載面,如這些方面如何生效，在控制制度中所扮演的角色、所擔(dān)負(fù)的責(zé)精品文檔放心下載任以及怎樣與他人的工作發(fā)生關(guān)聯(lián)等。內(nèi)部監(jiān)督策略一個健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)必須得到有效的監(jiān)督.監(jiān)督是由精品文檔放心下載感謝閱讀過日常的、持續(xù)的監(jiān)督活動來完成，也可以通過