農(nóng)牧投資商業(yè)計(jì)劃書(shū)

第七章投資估算及資金籌措7.1建設(shè)投資估算1）估算范圍項(xiàng)目建設(shè)投資估算的范圍包括：項(xiàng)目建設(shè)用地需要征購(gòu)500畝；存欄5000頭種牛的種牛場(chǎng)、存欄5000頭肉牛的育肥場(chǎng)6個(gè)、5萬(wàn)頭肉牛加工生產(chǎn)能力的加工廠、年產(chǎn)生物飼料10萬(wàn)噸的生物飼料廠、總處理牛糞6萬(wàn)噸的有機(jī)肥料廠土建及配套設(shè)施、儀器設(shè)備，以及工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。2）估算依據(jù)a.項(xiàng)目建設(shè)用地通過(guò)征購(gòu)取得，價(jià)格按6.8萬(wàn)元/畝估算。b.田間工程費(fèi)用按300元/畝.年估算。c.土建工程主要參照目前類似房屋建筑物的造價(jià)，結(jié)合當(dāng)前建筑材料現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估算。d.儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)經(jīng)市場(chǎng)詢價(jià)后進(jìn)行估算。e.可研報(bào)告編制費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)、其他費(fèi)用分別為工程費(fèi)用的0.3%、0.5%、1.3%，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和監(jiān)理費(fèi)分別取建筑工程費(fèi)的2%和1%。f.基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率為2%。3）建設(shè)投資估算值a.按建設(shè)性質(zhì)分，項(xiàng)目建設(shè)投資為30000萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)投資具體構(gòu)成如下：①建筑工程費(fèi)17284萬(wàn)元，占57.61%；②設(shè)備購(gòu)置費(fèi)5341.2萬(wàn)元，占17.80%；③安裝工程費(fèi)534.1萬(wàn)元，占1.78%；④征地費(fèi)3400萬(wàn)元，占11.33%；⑤種牛引種費(fèi)1530萬(wàn)元，占5.10%；⑥田間工程210萬(wàn)元，占0.70%；⑦工程建設(shè)其他費(fèi)用1112.46萬(wàn)元，占3.71%；⑧預(yù)備費(fèi)588.24萬(wàn)元，占1.96%。b.按各場(chǎng)（廠）投資分，項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成如下：①種牛場(chǎng)投資6077.04萬(wàn)元，占20.26%；②6個(gè)育肥場(chǎng)投資13530.7萬(wàn)元，占45.10%；③肉牛屠宰加工廠投資5244.84萬(wàn)元，占17.48%；④生物飼料廠投資3098.11萬(wàn)元，占10.33%；⑤有機(jī)肥料廠投資2047.34萬(wàn)元，占6.82%；建設(shè)投資估算詳見(jiàn)附表3及其附表。7.2建設(shè)期利息估算項(xiàng)目擬申請(qǐng)建設(shè)投資貸款15000萬(wàn)元，建設(shè)期4年，貸款利率10%，按建設(shè)進(jìn)度放款，項(xiàng)目建設(shè)期利息為1200萬(wàn)元。7.3流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目按農(nóng)業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)資金構(gòu)成特點(diǎn)，包括育肥牛購(gòu)置、飼料等原材料、牛肉在產(chǎn)品及產(chǎn)成品、以及往來(lái)資金占款等。按分類詳估法估算，項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為25000萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表5。7.4項(xiàng)目總投資按國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金之和，項(xiàng)目總投資為56200萬(wàn)元。7.5資金籌措1）建設(shè)投資來(lái)源項(xiàng)目建設(shè)投資30000萬(wàn)元，其中建設(shè)單位自有資金15000萬(wàn)元，占50%；銀行貸款15000萬(wàn)元，占50%。2）流動(dòng)資金來(lái)源流動(dòng)資金25000萬(wàn)元，其中建設(shè)單位自有資金7500萬(wàn)元，占30%；申請(qǐng)銀行貸款17500萬(wàn)元，占70%。3）建設(shè)期利息來(lái)源建設(shè)期利息1200萬(wàn)元為建設(shè)單位自有資金。4）資金使用計(jì)劃項(xiàng)目總投資56200萬(wàn)元中，項(xiàng)目資本金23700萬(wàn)元，占42.17%；債務(wù)資金32500萬(wàn)元，占57.83%。項(xiàng)目投資使用計(jì)劃與資金籌措如下表：投資使用計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)項(xiàng)目123456合計(jì)1總投資92259675169591023860934010562001.1建設(shè)投資900090006000600000300001.2建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)2256751501500012001.3流動(dòng)資金0010809408860934010250002資金籌措92259675169591023860934010562002.1項(xiàng)目資本金472551756393437618281203237002.1.1用于建設(shè)投資450045003000300000150002.1.2用于流動(dòng)資金00324312261828120375002.1.3用于建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)2256751501500012002.2長(zhǎng)期借款4500450010566586242652807325002.2.1建設(shè)投資借款450045003000300000150002.2.2流動(dòng)資金借款007566286242652807175002.2.3建設(shè)期利息借款00000007.6預(yù)期經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，屠宰加工肉牛5萬(wàn)頭、年產(chǎn)分割牛肉1.25萬(wàn)噸，加工生產(chǎn)有機(jī)肥料2.5萬(wàn)噸，年均營(yíng)業(yè)收入78948萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)6944萬(wàn)元。所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率15.57%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值22722萬(wàn)元，凈態(tài)投資回收期8.64年。總投資收益率14.52%，資本金凈利潤(rùn)率29.30%。項(xiàng)目每年可為社會(huì)提供1.25萬(wàn)噸的優(yōu)質(zhì)冷鮮牛肉，豐富人們的菜籃子。同時(shí)，采用“公司+基地+加工+農(nóng)戶”的模式，通過(guò)示范場(chǎng)的技術(shù)服務(wù)和飼料支持，帶動(dòng)肉牛養(yǎng)殖戶5000戶，戶年均增加純收入3萬(wàn)多元，有效提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入水平。通過(guò)技術(shù)培訓(xùn)的開(kāi)展，使更多農(nóng)民群眾掌握肉牛養(yǎng)殖、秸稈青貯利用等技術(shù)，有效提高農(nóng)民素質(zhì)水平，有利于加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。項(xiàng)目采用圈養(yǎng)方式，通過(guò)種植優(yōu)質(zhì)牧草，并充分利用農(nóng)作物秸稈資源進(jìn)行飼喂，減少秸稈焚燒造成的污染。產(chǎn)生的牛糞尿經(jīng)沼氣處理，并加工制成有機(jī)肥，用于種植牧草、糧食等，形成“肉?！袡C(jī)肥料――糧食（牧草）”的生態(tài)養(yǎng)殖模式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展。7.7主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見(jiàn)下表：表1-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1建設(shè)規(guī)模1.1種牛場(chǎng)基礎(chǔ)母牛規(guī)模頭30001.2肉牛育肥場(chǎng)存欄肉牛萬(wàn)頭3每個(gè)育肥場(chǎng)年出欄肉牛5000頭,6個(gè)育肥場(chǎng)共出欄3萬(wàn)頭1.3肉牛加工廠生產(chǎn)能力萬(wàn)頭5年產(chǎn)冷鮮肉12500噸1.4生物飼料廠生產(chǎn)能力萬(wàn)噸101.5有機(jī)肥料廠加工處理能力萬(wàn)噸6年生產(chǎn)有機(jī)肥料2.5萬(wàn)噸1.6發(fā)展養(yǎng)牛示范戶戶5000戶均飼養(yǎng)母牛12頭，年出欄牛犢5萬(wàn)頭左右。2主要建設(shè)內(nèi)容2.1牛舍㎡210600包括育肥牛舍、隔離牛舍2.2肉牛加工廠房㎡50002.3肉牛加工廠冷庫(kù)㎡15002.4肉牛加工廠倉(cāng)庫(kù)㎡8002.5生物飼料廠倉(cāng)庫(kù)㎡80002.6生物飼料廠廠房㎡10002.7有機(jī)肥料廠廠房㎡50002.8有機(jī)肥料廠堆場(chǎng)㎡30002.9有機(jī)肥料廠倉(cāng)庫(kù)㎡20003主產(chǎn)品3.1種牛頭8003.2育肥肉牛萬(wàn)頭5公司3萬(wàn)頭，示范農(nóng)戶2萬(wàn)頭3.3冷鮮分割牛肉萬(wàn)噸1.253.4牛配合飼料萬(wàn)噸103.6有機(jī)肥料萬(wàn)噸2.54投資規(guī)模4.1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元562004.1.1建設(shè)投資萬(wàn)元300004.1.2建設(shè)期利息萬(wàn)元12004.1.3流動(dòng)資金萬(wàn)元250004.2農(nóng)戶總投資萬(wàn)元40000戶均8萬(wàn)元5資金籌措562005.1建設(shè)單位自籌萬(wàn)元237005.2向銀行申請(qǐng)貸款萬(wàn)元325006費(fèi)用效益估算6.1銷售收入萬(wàn)元/年78948年平均6.2總成本費(fèi)用萬(wàn)元/年72004年平均6.3流轉(zhuǎn)稅及附加萬(wàn)元/年06.4利潤(rùn)總額萬(wàn)元/年6944年平均7盈利能力7.1總投資收益率%14.527.2資本金凈利率%29.307.3項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%15.57所得稅前7.4資本金內(nèi)部收益率%18.827.5財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(IC=8%)萬(wàn)元22722所得稅前7.6投資回收期年8.64所得稅前7.7盈虧平衡點(diǎn)%78.58第八章項(xiàng)目效益分析8.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析8.1.1計(jì)算依據(jù)（1）計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期取12年，其中建設(shè)期為4年，投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)30%，第二年達(dá)產(chǎn)50%，第三年達(dá)產(chǎn)80%，第四年達(dá)產(chǎn)100%。（2）規(guī)模及產(chǎn)品產(chǎn)量正常年度項(xiàng)目年出欄種牛800頭；屠宰廠年加工育肥肉牛5萬(wàn)頭，年產(chǎn)12500噸分割冷鮮牛肉；年產(chǎn)有機(jī)肥料2.5萬(wàn)噸。（3）銷售價(jià)格種牛單價(jià)10000元/頭，分割冷鮮牛肉取均價(jià)70000元/噸，牛附產(chǎn)品1000元/頭，有機(jī)肥料800元/噸。（4）原材料消耗項(xiàng)目原材料包括育牛肥場(chǎng)的飼料消耗、外購(gòu)的架子牛、育肥牛、包裝物等。正常年度外購(gòu)原材料消耗如下表：外購(gòu)原材料消耗表序號(hào)材料名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）備注1種牛飼料噸146003004382育成牛飼料噸87603002632育肥牛飼料噸32850040013140用于育肥3架子牛頭30000500015000用于育肥4育肥牛頭200001500030000用于加工5包裝物萬(wàn)個(gè)100500005006其他材料18357合計(jì)61176分年度原材料消耗詳見(jiàn)附表6-1。（5）工資及附加：項(xiàng)目直接生產(chǎn)人員1400人，人均年工資3萬(wàn)元；專業(yè)技術(shù)人員44人，人均年工資5萬(wàn)元；管理人員106人，人均年工資5萬(wàn)元。社會(huì)保障福利費(fèi)按30%計(jì)算，項(xiàng)目年工資及福利費(fèi)用為6435萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表6-4。（6）水電費(fèi)：項(xiàng)目年消耗重油150噸，水102萬(wàn)噸，電1704萬(wàn)度，年燃料動(dòng)力費(fèi)為1442萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表6-2。外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用表序號(hào)費(fèi)用名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）備注1重油噸1507500元/噸113用于生產(chǎn)2電萬(wàn)度17046000元/萬(wàn)度1022用于生產(chǎn)3水萬(wàn)噸1023元/噸307用于生產(chǎn)4合計(jì)1442（7）折舊費(fèi)用：房屋建筑物按20年直線折舊，設(shè)備按10年直線折舊，殘值率均為5%。年折舊費(fèi)1623萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表6-3。（8）攤銷費(fèi)用：土地及其他費(fèi)用按10年平均攤銷，年攤銷費(fèi)327萬(wàn)元。（9）維修費(fèi)：按固定資產(chǎn)的5%計(jì)提，每年802萬(wàn)元。（10）其他費(fèi)用：年其他費(fèi)用總額8550萬(wàn)元。（11）稅金及附加：肉牛養(yǎng)殖及初加工免征流轉(zhuǎn)稅及所得稅。（12）基準(zhǔn)收益率：取8%。8.1.2費(fèi)用和效益估算（1）總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期年均總成本費(fèi)用為72004萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年度固定成本18787萬(wàn)元，變動(dòng)成本62618萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本81404萬(wàn)元。分年度成本費(fèi)用詳見(jiàn)附表6。（2）營(yíng)業(yè)收入及稅金估算項(xiàng)目收入來(lái)源于出欄種牛、分割冷鮮牛肉、肉牛加工附產(chǎn)品、有機(jī)肥料，經(jīng)營(yíng)期年均營(yíng)業(yè)收入78948萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)總收入為95300萬(wàn)元，兔征流轉(zhuǎn)稅。正常年度收入結(jié)構(gòu)如下：產(chǎn)品銷售收入明細(xì)表序號(hào)產(chǎn)品名稱單位銷售數(shù)量售價(jià)（元）營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）比例1種牛頭800100008000.87%2冷鮮分割牛肉噸12500700008750091.50%3牛附產(chǎn)品頭50000100050005.45%4有機(jī)肥料噸2500080020002.18%5合計(jì)95300100%分年度營(yíng)業(yè)收入及稅金估算詳見(jiàn)附表7。（3）利潤(rùn)和利潤(rùn)分配項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額6944萬(wàn)元，根據(jù)國(guó)家新的所得稅政策，項(xiàng)目所生產(chǎn)的種牛和肉牛初加工產(chǎn)品均免征所得稅。各年度損益情況詳見(jiàn)附表8。8.1.3財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）現(xiàn)金流量：按8%的折現(xiàn)率計(jì)算，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為22722萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表9。（2）內(nèi)部收益率：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.57%，大于基準(zhǔn)收益率8%（詳見(jiàn)附表9）；資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為18.82%（詳見(jiàn)附表10）。（3）投資回收期：項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期為8.64年，詳見(jiàn)附表9。（4）總投資收益率=年均息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資×100%=6944萬(wàn)元/56200萬(wàn)元=14.52%。（5）項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率=年均凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金×100%=6944萬(wàn)元/23700萬(wàn)元=29.30%。8.1.4償債能力分析（1）借款償還期：本項(xiàng)目借款償還期為5年，項(xiàng)目期第4年開(kāi)始償還長(zhǎng)期借款本金6000萬(wàn)元，第5年償還長(zhǎng)期借款本金9000萬(wàn)元，兩年歸還全部長(zhǎng)期貸款15000萬(wàn)元，貸款利息于每年年末支付。借款償還計(jì)劃詳見(jiàn)附表11。（2）利息備付率=還款期息稅前利潤(rùn)/還款期應(yīng)付利息費(fèi)用=1509萬(wàn)元/4200萬(wàn)元=0.36（3）償債備付率=可用于還本付息資金/還款期應(yīng)還本付息金額=(還款期息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷-所得稅)/(本金+利息)=(6287-0)萬(wàn)元/(15000+4200)萬(wàn)元=0.338.1.5不確定性分析（1）盈利平衡分析經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為78.58%。盈虧平衡點(diǎn)的銷售收入為95300×78.58%＝74886.74萬(wàn)元。結(jié)果表明，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力為78.58%，銷售收入72136.44萬(wàn)元時(shí)，項(xiàng)目達(dá)到保本點(diǎn)。項(xiàng)目盈虧平衡圖如下：盈虧平衡圖（2）敏感性分析項(xiàng)目對(duì)建設(shè)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量（負(fù)荷）、銷售價(jià)格、原材料價(jià)格分別增減10%進(jìn)行單因素分析。具體結(jié)果附表14和附表15。計(jì)算結(jié)果表明，產(chǎn)品的銷售價(jià)格是最敏感的因素，當(dāng)產(chǎn)量或價(jià)格減少10%時(shí)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下降到1.49%，敏感度系數(shù)為9.05。原材料價(jià)格是次敏感因素，當(dāng)材料價(jià)格上升10%時(shí)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益下降到5.17%，敏感度系數(shù)為-6.68。建設(shè)投資敏感度最低，當(dāng)產(chǎn)量上升10%時(shí)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益下降到14.7%，敏感系數(shù)-0.56。項(xiàng)目敏感性分析圖如下圖:圖13-2敏感性分析圖8.1.6農(nóng)戶效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目公司作為龍頭企業(yè)帶動(dòng)5000戶示范戶養(yǎng)殖桂西種牛，每戶飼養(yǎng)母牛12頭，出欄肉牛10頭，項(xiàng)目區(qū)共飼養(yǎng)種牛6萬(wàn)頭以上，年出欄肉牛5萬(wàn)頭以上。農(nóng)戶飼養(yǎng)可采用小區(qū)集中飼養(yǎng)、農(nóng)戶家庭散養(yǎng)以及小規(guī)模養(yǎng)殖等多種養(yǎng)殖模式，公司制訂養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)民按公司標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)殖種牛和架子牛。同時(shí)，由公司和養(yǎng)殖大戶開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化育肥肉牛，當(dāng)育肥牛達(dá)到要求的體重和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，公司按合同價(jià)收購(gòu)進(jìn)行屠宰加工?？h金融機(jī)構(gòu)通過(guò)農(nóng)戶聯(lián)保小額貸款方式，對(duì)資金困難的農(nóng)戶給予扶持。農(nóng)戶評(píng)價(jià)主要對(duì)單位養(yǎng)殖戶從產(chǎn)品收入、生產(chǎn)成本、純收入和投資四個(gè)方面進(jìn)行分析。（1）產(chǎn)品收入平均每戶飼養(yǎng)種牛12頭，出欄架子牛10頭，當(dāng)架子牛體重達(dá)250kg以上時(shí)，公司按均價(jià)5000元/頭收購(gòu)，平均每戶養(yǎng)牛收入為50000元。（2）生產(chǎn)成本農(nóng)戶養(yǎng)牛的生產(chǎn)成本包括人工、飼料、低值易耗品及其他費(fèi)用，每戶年生產(chǎn)成本為3.975萬(wàn)元。（3）純收入產(chǎn)品銷售收入扣除生產(chǎn)成本后即為農(nóng)戶純收入，每戶養(yǎng)殖10頭種牛的純收入為10250元。農(nóng)戶養(yǎng)殖效益測(cè)算如下表：農(nóng)戶養(yǎng)殖效益計(jì)算表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）1戶收入戶500001.1架子牛頭105000500002生產(chǎn)成本戶397502.1種牛攤銷頭2300080002.2種牛飼料噸15000050075002.3育成牛飼料噸90005004502.4人工人210000200002.5獸藥頭1510015002.6低耗品頭1810018002.7其他5003純收入10250上述分析為完全按照專業(yè)化商品化生產(chǎn)所取得的收益，比如項(xiàng)目計(jì)算的人工費(fèi)用，所有飼料均按市場(chǎng)價(jià)購(gòu)買(mǎi)，所以效益比較低。實(shí)際上每戶農(nóng)民無(wú)需請(qǐng)工可飼養(yǎng)10頭母牛，而且有相當(dāng)部分飼料可通過(guò)種植牧草、收割甘蔗時(shí)撿拾甘蔗尾等方式廉價(jià)取得大部分粗飼料，因此人工費(fèi)和粗飼料費(fèi)大約可節(jié)省25000元，據(jù)此農(nóng)民養(yǎng)牛實(shí)際收益可達(dá)到3.5萬(wàn)元左右，平均每頭母牛年收益3500元/年。（4）投資每戶飼養(yǎng)12頭母牛，通每年可出欄10頭架子牛。購(gòu)買(mǎi)12頭母牛大約需投資50000元，牛舍200㎡大約需30000元，合計(jì)每戶需投資8萬(wàn)元。本項(xiàng)目5000戶示范戶需投資4億元。8.2社會(huì)效果影響分析8.2.1社會(huì)效益分析項(xiàng)目實(shí)施后，能大大改進(jìn)基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，加速肉牛新品種、牧草新品種及整套先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)、選育和推廣，提高周圍群眾養(yǎng)殖草食動(dòng)物的技術(shù)水平，為提高持續(xù)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為隆安縣乃至全廣西推進(jìn)畜牧養(yǎng)殖、發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和優(yōu)化生態(tài)環(huán)境發(fā)揮示范作用，提供寶貴經(jīng)驗(yàn)，為市場(chǎng)提供大量的優(yōu)質(zhì)、安全、富有營(yíng)養(yǎng)的牛肉及牛肉加工等綠色食品，豐富周邊地區(qū)“菜籃子”。項(xiàng)目充分利用現(xiàn)有的秸稈資源，通過(guò)秸稈“過(guò)腹還田”，為種植業(yè)提供更多的有機(jī)肥料，促進(jìn)“牛多、肥多、糧多、草（秸稈）多”的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)良性循環(huán)，確保糧食增產(chǎn)、高產(chǎn)。同時(shí)，秸稈經(jīng)過(guò)氨化、青貯喂牛，減少秸稈焚燒，減輕了焚燒秸稈所引起的大氣污染，保證農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)，使更多的農(nóng)民群眾掌握秸稈氨化、青貯和育肥牛飼養(yǎng)技術(shù)。項(xiàng)目通過(guò)扶持帶動(dòng)種牛養(yǎng)殖戶5000戶，戶均新增3萬(wàn)多元純收入。通過(guò)項(xiàng)目的帶動(dòng)作用，全縣和周邊地區(qū)農(nóng)民利用甘蔗尾、玉米稈等秸稈進(jìn)行科學(xué)養(yǎng)牛，項(xiàng)目區(qū)秸稈利用量由原來(lái)的10萬(wàn)噸提高到30萬(wàn)噸。項(xiàng)目可使農(nóng)民直接增加收入，有利于加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。另外，項(xiàng)目每年可直接安排1550人就業(yè)，帶動(dòng)5000戶農(nóng)戶加入種牛養(yǎng)殖，有效解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題。同時(shí)，項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)鏈的延長(zhǎng)，將有利于推動(dòng)服務(wù)、餐飲、皮革等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，將為社會(huì)提供更多的就業(yè)崗位。項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益。8.2.2生態(tài)效益分析項(xiàng)目采用無(wú)公害綜合養(yǎng)殖技術(shù)措施，在生產(chǎn)過(guò)程中盡量少用或不用化學(xué)合成物，如飼料添加劑、藥物等，對(duì)從飼料作物種植、生產(chǎn)到飼養(yǎng)直至牛肉產(chǎn)品出售的整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程都要按照無(wú)公害肉食品的要求和規(guī)定進(jìn)行，這些都有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)；牛糞尿、污水等都要經(jīng)過(guò)凈化、無(wú)害化處理，以防止“三廢”再造污染。采取舍飼圈養(yǎng)方式，種植優(yōu)質(zhì)牧草，防止水土流失，充分利用大量的農(nóng)作物副產(chǎn)品和秸稈資源，過(guò)腹還田，避免秸稈丟棄、焚燒等造成的新污染源，同時(shí)，可降低生產(chǎn)成本，提高養(yǎng)牛效益。收集牛糞尿，推廣“?！袡C(jī)肥料—糧食（牧草）”生態(tài)養(yǎng)殖模式，促進(jìn)生態(tài)能源開(kāi)發(fā)建設(shè)。同時(shí)，利用牛糞尿或沼渣，起到了改土肥土的作用，解決因化肥用量越來(lái)越多所造成的土壤理化性狀日益劣化的問(wèn)題，同時(shí)減少了化肥用量及有害物殘留，這些有利于農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，使基地的建設(shè)走上健康發(fā)展的軌道。第九章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析9.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)條件風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)本項(xiàng)目而言，項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)址在隆安縣南圩鎮(zhèn)、喬建鎮(zhèn)、城廂鎮(zhèn)、那桐鎮(zhèn)，經(jīng)過(guò)地方勘察，水文地質(zhì)條件明確，水電、交通、通信等外協(xié)作條件良好，工程和外在風(fēng)險(xiǎn)可以排除。本項(xiàng)目實(shí)施符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定，國(guó)家政策穩(wěn)定，因此，不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。9.2對(duì)策（1）項(xiàng)目的原料主要是草本植物和糧食，，產(chǎn)品是餐桌上美味的牛肉，在未來(lái)10年出現(xiàn)優(yōu)于此產(chǎn)品的替代品可能性不大，只要保持質(zhì)量，產(chǎn)品的壽命會(huì)長(zhǎng)盛不衰。本公司有多年的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)技術(shù)，有良好的聲譽(yù)，高品質(zhì)的產(chǎn)品和信譽(yù)會(huì)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）本公司投入大量的資金和人力物力，運(yùn)用新技術(shù)、新工藝和新設(shè)備，生產(chǎn)出具有收益高，環(huán)境污染小、能耗低的產(chǎn)品，且達(dá)到產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)成熟。本項(xiàng)目運(yùn)用自主調(diào)配先進(jìn)的成熟技術(shù)生產(chǎn)，形成獨(dú)特的口味，能夠規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)畜牧業(yè)多年，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，也積累了項(xiàng)目建設(shè)所需的資金，項(xiàng)目進(jìn)展順利，后續(xù)資金已經(jīng)籌集到位，保證項(xiàng)目按時(shí)竣工投產(chǎn)，發(fā)揮效益。以上對(duì)策，可以規(guī)避和降低項(xiàng)目的市場(chǎng)、技術(shù)和資金風(fēng)險(xiǎn)。

第十章結(jié)論1、本項(xiàng)目立足于廣西隆安縣的優(yōu)勢(shì)地理位置，通過(guò)充分合理利用水電資源、原材料資源、人力資源等，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成較大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)群，必將對(duì)隆安縣的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到推進(jìn)作用。2、本項(xiàng)目是優(yōu)質(zhì)肉牛生態(tài)養(yǎng)殖加工產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目的建設(shè)可有效利用當(dāng)?shù)刭Y源，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3、項(xiàng)目所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.57%，高于基準(zhǔn)收益率；總投資收益率14.52%，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值22722萬(wàn)元。項(xiàng)目盈利能力強(qiáng)，投資回收期較短。4、本項(xiàng)目市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益顯著，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，項(xiàng)目建成后可解決1500人的就業(yè)問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益均較好，項(xiàng)目可行。綜上所述：從本項(xiàng)目的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)前景、風(fēng)險(xiǎn)衡量以及完善的策劃方案、完整的企業(yè)體系、良好的投資環(huán)境，等諸多方面都已充分說(shuō)明本項(xiàng)目的實(shí)施符合我國(guó)的法律和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目實(shí)施要素均已齊備，市場(chǎng)需求明顯，項(xiàng)目實(shí)施后將產(chǎn)生顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。附表附表1主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)據(jù)備注I經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元56200其中：規(guī)?？偼顿Y萬(wàn)元387002建設(shè)投資萬(wàn)元300003建設(shè)期利息萬(wàn)元12004流動(dòng)資金萬(wàn)元25000其中：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元75005資金籌措萬(wàn)元56200其中：債務(wù)資金萬(wàn)元32500項(xiàng)目資本金萬(wàn)元23700資本金比例%61.24%6年平均營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元789487年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元08年平均總成本費(fèi)用萬(wàn)元720049年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元694410年平均所得稅萬(wàn)元011年平均凈利潤(rùn)萬(wàn)元694412年平均息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元816313年平均增值稅萬(wàn)元0II財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1總投資收益率%14.52%2項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率%29.30%3項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)%15.57%4項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)萬(wàn)元22722Ic=8%5項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）年8.646項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)%15.57%7項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)萬(wàn)元22722Ic=8%8項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）年8.649項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%18.82%10盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）%78.58%附表2項(xiàng)目總投資估算匯總表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投資額占項(xiàng)目總投資比例%合計(jì)其中外幣1建設(shè)投資30000053.38%1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分30000053.38%1.1.1建筑工程費(fèi)1604928.56%1.1.2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)487008.67%1.1.3安裝工程費(fèi)4870.87%1.1.4工程建設(shè)其他費(fèi)用5867010.44%1.1.5基本預(yù)備費(fèi)272704.85%1.2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分0001.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)000.00%2建設(shè)期利息120002.14%3流動(dòng)資金25000044.48%4項(xiàng)目總投資(1+2)562000100.00%附表3建設(shè)投資估算表（概算法）單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)其中：外幣比例（％）1工程費(fèi)用17284.005341.20534.105140.0028299.3094.33%1.1種牛場(chǎng)2016.00331.0033.103396.005776.1019.25%1.2肉牛育肥場(chǎng)9582.002310.00231.00588.0012711.0042.37%1.3肉牛加工廠2479.001764.00176.40544.004963.4016.54%1.4生物飼料廠1787.00756.0075.60306.002924.609.75%1.5生物肥料廠1420.00180.218.0306.001924.206.41%2工程建設(shè)其他費(fèi)用0.000.000.001112.461112.4603.71%2.1可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)84.9084.900.28%2.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)345.68345.681.15%2.3監(jiān)理費(fèi)172.84172.840.58%2.4項(xiàng)目管理費(fèi)141.50141.500.47%2.5其他費(fèi)用367.54367.541.23%3預(yù)備費(fèi)0.000.000.00588.24588.2401.96%3.1基本預(yù)備費(fèi)588.24588.241.96%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0.000.00%4建設(shè)投資合計(jì)17284.005341.20534.106840.7030000.000100.00%比例（％）57.61%17.80%1.78%22.80%100.00%0.00%附表3-1種牛場(chǎng)投資估算表序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)一工程費(fèi)用5776.11土建工程20161.1種牛舍001.2犢牛舍㎡200040080.001.3育成牛舍㎡4000400160.001.4運(yùn)動(dòng)場(chǎng)㎡42000100420.001.5精料倉(cāng)庫(kù)㎡300150045.001.6粗料倉(cāng)庫(kù)㎡60040024.001.7獸醫(yī)室及辦公用房㎡200150030.001.8更衣消毒室㎡6015009.001.9職工宿舍001.10儲(chǔ)水池m360030018.001.11沼氣池m315001000150.001.12場(chǎng)內(nèi)道路㎡500015075.001.13場(chǎng)區(qū)綠化㎡10000100100.001.14圍墻m200040080.0011.5儀器設(shè)備603312.1TMR機(jī)臺(tái)210000002002.2手推車輛4050022.3辦公用電腦臺(tái)260001.22.4拖拉機(jī)臺(tái)1860008.62.5割草機(jī)臺(tái)1100000102.6曬草機(jī)臺(tái)22500052.7犁耙機(jī)套2500012.8液氮罐個(gè)435001.42.9恒溫水浴鍋臺(tái)210000.22.1生物顯微鏡臺(tái)280001.62.11水電設(shè)備套1800000802.12消防設(shè)備套1200000203安裝工程萬(wàn)元33110%33.14田間工程304.1牧草種植畝1000300305引種15305.1購(gòu)買(mǎi)種母牛頭3000510015306購(gòu)買(mǎi)土地畝270680001836二工程建設(shè)其他費(fèi)用181.781可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)萬(wàn)元5776.10.3%17.332勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元20162.0%40.323監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元20161.0%20.164項(xiàng)目管理費(fèi)萬(wàn)元5776.10.5%28.885其他費(fèi)用萬(wàn)元5776.11.3%75.09三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元119.161基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元5957.882.0%119.162漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元四建設(shè)投資合計(jì)萬(wàn)元6077.04

附表3-2單個(gè)肉牛育肥場(chǎng)投資估算表序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)一工程費(fèi)用2050.51土建工程15971.1育肥牛舍㎡3000035010501.2隔離牛舍㎡1600350561.3飼料倉(cāng)庫(kù)㎡5001200601.4獸醫(yī)室及辦公用房㎡3001200361.5更衣消毒室㎡50120061.7職工宿舍㎡5001200601.6儲(chǔ)水池m3600300181.9沼氣池m325006001502場(chǎng)內(nèi)道路㎡3000150451.10場(chǎng)區(qū)綠化㎡6000100601.11圍墻m1400400562儀器設(shè)備383852.1TMR機(jī)臺(tái)210000002002.1手推車輛245001.22.2辦公用電腦臺(tái)270001.42.3拖拉機(jī)臺(tái)28200016.42.4割草機(jī)臺(tái)2100000202.5曬草機(jī)臺(tái)22500052.6犁耙機(jī)套2500012.7水電設(shè)施套112000001202.8消防設(shè)施套1200000203安裝工程萬(wàn)元38510%38.54田間工程304.1牧草種植畝100030030二工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元90.971可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)萬(wàn)元2050.50.3%6.152勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元15972.0%31.943監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元15971.0%15.974項(xiàng)目管理費(fèi)萬(wàn)元2050.50.5%10.255其他費(fèi)用萬(wàn)元2050.51.3%26.66三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元42.831基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2141.472%42.832漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元四建設(shè)投資合計(jì)2184.30附表3-36個(gè)肉牛育肥場(chǎng)投資估算表序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)一工程費(fèi)用127111土建工程95821.1育肥牛舍㎡18000035063001.2隔離牛舍㎡96003503361.3飼料倉(cāng)庫(kù)㎡300012003601.4獸醫(yī)室及辦公用房㎡180012002161.5更衣消毒室㎡3001200361.7職工宿舍㎡300012003601.6儲(chǔ)水池m336003001081.9沼氣池m3150006009002場(chǎng)內(nèi)道路㎡180001502701.10場(chǎng)區(qū)綠化㎡360001003601.11圍墻m84004003362儀器設(shè)備22823102.1TMR機(jī)臺(tái)12100000012002.2手推車輛1445007.22.3辦公用電腦臺(tái)1270008.42.4拖拉機(jī)臺(tái)128200098.42.5割草機(jī)臺(tái)121000001202.6曬草機(jī)臺(tái)1225000302.7犁耙機(jī)套12500062.8水電設(shè)施套612000007202.9消防設(shè)施套62000001203安裝工程萬(wàn)元231010%2314田間工程1804.1牧草種植畝60003001805土地征購(gòu)畝6068000408二工程建設(shè)其他費(fèi)用554.391可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)萬(wàn)元127110.3%38.132勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元95822.0%191.643監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元95821.0%95.824項(xiàng)目管理費(fèi)萬(wàn)元127110.5%63.565其他費(fèi)用萬(wàn)元127111.3%165.24三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元265.311基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元13265.392%265.312漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元四建設(shè)投資合計(jì)萬(wàn)元13530.70附表3-4肉牛加工廠投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(萬(wàn)元)總價(jià)(萬(wàn)元)一工程費(fèi)用4963.40(一)土建工程2479.00廠房㎡50000.150750.00冷藏庫(kù)㎡15000.200300.00倉(cāng)庫(kù)㎡8000.150120.00制冷車間㎡2200.15033.00配電房㎡1600.15024.00地磅房㎡1800.15027.00修理車間㎡5000.15075.00化驗(yàn)綜合樓㎡24000.150360.00職工宿舍樓㎡30000.150450.00污水處理池㎡5000.10050.00待宰牛欄㎡20000.03570.00廠區(qū)綠化㎡80000.01080.00廠區(qū)硬化道路㎡40000.01560.00圍墻m20000.0400080.00(二)肉牛屠宰設(shè)備340.001牽牛機(jī)QNJ-8臺(tái)22.004.002氣動(dòng)翻板箱NFX-2500臺(tái)22.505.003毛牛起吊器1.5T臺(tái)21.002.004安全樁AQZ-1500個(gè)300.010.305毛牛放血自動(dòng)輸送線MN-160(42米/套)套26.8013.606牛用扣腳鏈KL-800根800.0151.207毛牛換軌提升機(jī)1.5T臺(tái)21.002.008毛牛換軌站臺(tái)ZT-1只20.601.209后腿預(yù)剝站臺(tái)ZT-2只20.501.0010胸部預(yù)剝站臺(tái)ZT-3只20.450.9011前腿預(yù)剝站臺(tái)ZT-4只20.350.7012胴體加工輸送機(jī)NBJ-2400臺(tái)25.6011.2013后蹄、鞭滑筒THC-400臺(tái)20.801.6014懸掛頭蹄、紅臟衛(wèi)檢線條25.0010.0015管軌滑輪吊鉤運(yùn)輸車輛60.251.5016落地式白臟衛(wèi)檢線套26.0012.0017牛蹄運(yùn)輸小車200L輛20.250.50

附表3-4肉牛加工廠投資估算表（_續(xù)）序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(萬(wàn)元)總價(jià)(萬(wàn)元)18內(nèi)臟滑槽HC-1只20.200.4019胃容物風(fēng)送系統(tǒng)套28.0016.0020牛皮風(fēng)送系統(tǒng)套28.5017.0021栓牛腿架個(gè)20.250.5022液壓扯皮機(jī)YCJ-5300臺(tái)25.5011.0023單柱氣動(dòng)升降臺(tái)DQT-1600臺(tái)21.803.6024開(kāi)胸站臺(tái)只20.501.0025取白臟站臺(tái)(雙柱翻斗式)只22.805.6026取紅臟站臺(tái)ZT-7只20.400.8027劈半站臺(tái)(雙柱氣動(dòng))只22.505.0028開(kāi)胸鋸臺(tái)20.601.2029劈半鋸臺(tái)20.601.2030電子軌道稱臺(tái)11.801.8031四分體下降機(jī)臺(tái)21.803.6032四分體提升機(jī)臺(tái)20.501.0033四分體鋸臺(tái)22.505.0034手推軌道線米6200.0531.0035管軌滑輪吊鉤GLG-400只4000.0187.2036斷軌器套60.150.9037三層分割輸送機(jī)(19米)條312.00036.0038分割工作臺(tái)1000X800只720.15010.8039穿檔輸送機(jī)（4米）條32.5007.5040雙層包裝輸送機(jī)(12米)條35.50016.5041包裝工作臺(tái)只300.206.0042臟箱輸送機(jī)A(12米)臺(tái)14.504.5043臟箱輸送機(jī)B(4米)臺(tái)12.502.5044洗箱機(jī)臺(tái)18.508.5045凈箱輸送機(jī)A(3米)臺(tái)12.202.2046凈箱輸送機(jī)B(2米)臺(tái)12.002.0047凈箱輸送機(jī)C(13米)臺(tái)14.804.8048凈箱輸送機(jī)D(22米)臺(tái)17.507.5049小推車輛100.252.5050組合式洗手消毒器套100.121.2051電氣自動(dòng)控制系統(tǒng)套145.0045.00

附表3-4肉牛加工廠投資估算表（_續(xù)）序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(萬(wàn)元)總價(jià)(萬(wàn)元)(三)制冷設(shè)備29607.001滿液式低溫螺桿并聯(lián)機(jī)組臺(tái)2165.00330.002低溫雙級(jí)活塞并聯(lián)機(jī)組臺(tái)136.0036.003雙溫活塞并聯(lián)機(jī)組臺(tái)150.0050.004熱虹吸油冷卻器臺(tái)22.705.405風(fēng)冷式冷凝器臺(tái)22.805.606蒸發(fā)式冷凝器臺(tái)312.8038.407滿液式吊頂式冷風(fēng)機(jī)臺(tái)165.1081.608冷藏車輛230.0060.00(四)其他設(shè)備17817.001實(shí)驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備套1150.00150.002運(yùn)輸車輛輛1020.00200.003磅稱臺(tái)16.006.004電腦臺(tái)20.501.005水電設(shè)備套1300.00300.006消防設(shè)備套160.0060.007污水處理設(shè)施套1100.00100.00(五)安裝工程萬(wàn)元1764.0010%176.40(六)土地征用畝80.006.80544.00二工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元178.601可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)萬(wàn)元4963.400.3%14.892勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元2479.002.0%49.583監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元2479.001.0%24.794項(xiàng)目管理費(fèi)萬(wàn)元4963.400.5%24.825其他費(fèi)用萬(wàn)元4963.401.3%64.52三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元102.841基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元5142.002.0%102.842漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元四建設(shè)投資合計(jì)5244.84附表3-5生物飼料廠投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(萬(wàn)元)金額(萬(wàn)元)一工程費(fèi)用2924.601土建工程17871.3廠房㎡10000.151501.2原料車間㎡30000.154501.1成品車間㎡50000.157501.5辦公用房㎡3000.15451.6職工住房㎡15000.152251.7配電房㎡1000.15151.8地磅房㎡1800.15271.9修理車間㎡1000.15151.10場(chǎng)內(nèi)道路㎡20000.015301.11場(chǎng)區(qū)綠化㎡40000.01401.12圍墻m10000.04402儀器設(shè)備157562.1飼料加工設(shè)備套15805802.2鍘草機(jī)臺(tái)42.610.42.3辦公用電腦臺(tái)10.60.62.5大型地磅臺(tái)1882.6運(yùn)輸車輛輛4251002.7鏟車輛215302.9水電設(shè)設(shè)備套122222.10消防設(shè)備套1553安裝工程萬(wàn)元756.0010%75.64土地征用畝45.006.80306二工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元115.021可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)萬(wàn)元2924.600.3%8.772勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元17872.0%35.743監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元17871.0%17.874項(xiàng)目管理費(fèi)萬(wàn)元2924.600.5%14.625其他費(fèi)用萬(wàn)元2924.601.3%38.02三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元58.491基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2924.602.0%58.492漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元四建設(shè)投資合計(jì)3098.11附表3-6有機(jī)肥料廠投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)一工程費(fèi)用1924.201土建工程14201.1廠房㎡500015007501.2牛糞堆場(chǎng)㎡30005001501.3倉(cāng)庫(kù)㎡200015003001.4辦公用房㎡2001500301.5職工住房㎡5001500751.6道路㎡3000150451.7綠化㎡600050301.8圍墻㎡1000400402儀器設(shè)備20180.202.1辦公用電腦臺(tái)260001.202.2翻滾機(jī)套68000048.002.3粉碎機(jī)套616000096.002.4電氣控制系統(tǒng)套25000010.002.5水電設(shè)設(shè)備套210000020.002.6消防設(shè)備套2250005.003安裝工程萬(wàn)元18010%18.004土地征用畝45.006.80306.00二工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元83.001可研報(bào)告編寫(xiě)費(fèi)萬(wàn)元1924.200.3%5.772勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元14202.0%28.403監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元14201.0%14.204項(xiàng)目管理費(fèi)萬(wàn)元1924.200.5%9.625其他費(fèi)用萬(wàn)元1924.201.3%25.01三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元40.141基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2007.202.0%40.142漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元四建設(shè)投資合計(jì)2047.34附表4流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周周轉(zhuǎn)計(jì)算期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)1234567891011121流動(dòng)資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款30120025843719541465346534653465346534653465341.2存貨00104411540522819277202772027720277202772027720277201.2.1原材料(含外購(gòu)件等)000056494015041880188018801880188018801880種牛飼料2018007121924242424242424育成牛飼料201800471215151515151515育肥牛飼料201800219365584730730730730730730730外購(gòu)架子牛201800250417667833833833833833833833外購(gòu)育肥牛31200075125200250250250250250250250包裝物20180081422282828282828281.2.2燃料003589999999汽油30120035899999991.2.3在產(chǎn)品12030090511328519605237802378023780237802378023780237801.2.4產(chǎn)成品1036008231176170320502050205020502050205020501.3現(xiàn)金301200981105811721249124912491249124912491249預(yù)付賬款300300300300300300300300300300小計(jì)00143062048129705358023580235802358023580235802358022流動(dòng)負(fù)債00349755848715108021080210802108021080210802108022.1應(yīng)付賬款6060031315218834910436104361043610436104361043610436預(yù)收賬款3663663663663663663663663663663流動(dòng)資金00108091489720990250002500025000250002500025000250004流動(dòng)資金當(dāng)期增加額00108094088609340100000005流動(dòng)資金借款額007566104281469317500175001750017500175001750006流動(dòng)資金借款利息004546266268821050105010501050105010507自有流動(dòng)資金0032434469629775007500750075007500750025000附表5項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1234567891011121總投資56200922596751695910238609340100000001.1建設(shè)投資30000900090006000600000000001.2建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)120022567515015000000001.3流動(dòng)資金250000010809408860934010000002資金籌措5620092259675169591023860934010000002.1項(xiàng)目資本金2370047255175639343761828120300000用于建設(shè)投資1500045004500300030000000000用于流動(dòng)資金750000324312261828120300000用于建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)120022567515015000000002.2長(zhǎng)期借款325004500450010566586242652807000002.2.1建設(shè)投資借款15000450045003000300000000002.2.2流動(dòng)資金借款17500007566286242652807000002.2.3建設(shè)期利息借款000000000000附表6總成本費(fèi)用估算表(按要素分)單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)123456789101112運(yùn)營(yíng)負(fù)荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外購(gòu)原材料費(fèi)52611400183533058848941611766117661176611766117661176611762外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)1239700432721115314421442144214421442144214423工資及福利費(fèi)643500064356435643564356435643564356435643564354修理費(fèi)7490004496258028028028028028028028025其它費(fèi)用790740053376255763285508550855085508550855085506經(jīng)營(yíng)成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784057折舊費(fèi)15157009081266162316231623162316231623162316238攤銷費(fèi)3267003273273273273273273273273273279利息支出1218700150419761526882105010501050105010501050其中：流動(dòng)資金借款利息888700454626626882105010501050105010501050長(zhǎng)期借款利息330000105013509000000000短期借款利息000000000000010不予抵扣或退稅的稅額000000000000011總成本費(fèi)用7200370033745481926843881236814048140481404814048140481404其中：可變成本5385120018785313095009462618626186261862618626186261862618固定成本1815250014960168831834418618187871878718787187871878718787

附表6-1外購(gòu)原材料費(fèi)估算單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目年序123456789101112運(yùn)營(yíng)負(fù)荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外購(gòu)原材料費(fèi)1.1種牛飼料00131219350438438438438438438438單價(jià)元300300300300300300300300300300300300數(shù)量噸004380730011680146001460014600146001460014600146001.2育成牛飼料0079131210263263263263263263263單價(jià)元300300300300300300300300300300300300數(shù)量噸0026284380700887608760876087608760876087601.3育肥牛飼料00394265701051213140131401314013140131401314013140單價(jià)元400400400400400400400400400400400400數(shù)量噸00985501642502628003285003285003285003285003285003285003285001.4外購(gòu)架子牛00450075001200015000150001500015000150001500015000單價(jià)元500050005000500050005000500050005000500050005000數(shù)量頭0090001500024000300003000030000300003000030000300001.5外購(gòu)育肥牛009000150002400030000300003000030000300003000030000單價(jià)元150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000數(shù)量頭0060001000016000200002000020000200002000020000200001.6包裝物00150250400500500500500500500500單價(jià)元500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000數(shù)量萬(wàn)個(gè)003050801001001001001001001002其他材料費(fèi)00551918146818351835183518351835183518352.1外購(gòu)件費(fèi)用0000000000002.2輔助及其它材料費(fèi)用00551918146818351835183518351835183518352.3漲價(jià)費(fèi)0000000000003外購(gòu)原材料費(fèi)合計(jì)0018353305884894161176611766117661176611766117661176附表6-2外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目年序123456789101112運(yùn)營(yíng)負(fù)荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外購(gòu)原材料費(fèi)1.1種牛飼料00131219350438438438438438438438單價(jià)元300300300300300300300300300300300300數(shù)量噸004380730011680146001460014600146001460014600146001.2育成牛飼料0079131210263263263263263263263單價(jià)元300300300300300300300300300300300300數(shù)量噸0026284380700887608760876087608760876087601.3育肥牛飼料00394265701051213140131401314013140131401314013140單價(jià)元400400400400400400400400400400400400數(shù)量噸00985501642502628003285003285003285003285003285003285003285001.4外購(gòu)架子牛00450075001200015000150001500015000150001500015000單價(jià)元500050005000500050005000500050005000500050005000數(shù)量頭0090001500024000300003000030000300003000030000300001.5外購(gòu)育肥牛009000150002400030000300003000030000300003000030000單價(jià)元150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000數(shù)量頭0060001000016000200002000020000200002000020000200001.6包裝物00150250400500500500500500500500單價(jià)元500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000數(shù)量萬(wàn)個(gè)003050801001001001001001001002其他材料費(fèi)00551918146818351835183518351835183518352.1外購(gòu)件費(fèi)用0000000000002.2輔助及其它材料費(fèi)用00551918146818351835183518351835183518352.3漲價(jià)費(fèi)0000000000003外購(gòu)原材料費(fèi)合計(jì)0018353305884894161176611766117661176611766117661176

附表6-3固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限1234567891011121房屋、建筑物1.1原值00121451692221700217002170021700217002170021700217001.2當(dāng)期折舊費(fèi)2000577804103110311031103110311031103110311.3凈值00115681554219288182581722716196151651413513104120732機(jī)器設(shè)備(年限平均法折舊)2.1原值0034894861623362336233623362336233623362332.2當(dāng)期折舊費(fèi)10003314625925925925925925925925922.3凈值003157406848484256366430712479188712957033機(jī)器設(shè)備(年數(shù)總和法折舊)3.1原值0000000000003.2當(dāng)期折舊費(fèi)00000000000003.3凈值0000000000004維持運(yùn)營(yíng)投資形成資產(chǎn)4.1原值4.2當(dāng)期折舊費(fèi)4.3凈值0000000000005合計(jì)5.1原值00156332178327933279332793327933279332793327933279335.2當(dāng)期折舊費(fèi)009081266162316231623162316231623162316235.3凈值0014725196092413622514208911926817645160221439912776

附表6-4工資及福利費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目年序1234567891011121工人004200420042004200420042004200420042004200人數(shù)140014001400140014001400140014001400140014001400人均年工資元3000030000300003000030000300003000030000300003000030000300002技術(shù)人員00220220220220220220220220220220人數(shù)444444444444444444444444人均年工資元5000050000500005000050000500005000050000500005000050000500003管理人員00530530530530530530530530530530人數(shù)106106106106106106106106106106106106人均年工資元5000050000500005000050000500005000050000500005000050000500004工資總額0049504950495049504950495049504950495049505福利費(fèi)30%0014851485148514851485148514851485148514856工資上漲費(fèi)合計(jì)006435643564356435643564356435643564356435

附表6-5其它費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目1234567891011121其它制造費(fèi)用001485148514851485148514851485148514851485計(jì)算基數(shù)495049504950495049504950495049504950495049504950提取比率30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%2其他管理費(fèi)002475247524752475247524752475247524752475計(jì)算基數(shù)495049504950495049504950495049504950495049504950提取比率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%3其它營(yíng)業(yè)費(fèi)001377229536724590459045904590459045904590計(jì)算基數(shù)0027540459007344091800918009180091800918009180091800提取比率5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%其它費(fèi)用合計(jì)005337625576328550855085508550855085508550

附表7營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目年序123456789101112運(yùn)營(yíng)負(fù)荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1營(yíng)業(yè)收入00275404590073440918009180091800918009180091800918001.1分割牛肉0025200420006720084000840008400084000840008400084000單價(jià)元700007000070000700007000070000700007000070000700007000070000數(shù)量噸0036006000960012000120001200012000120001200012000銷項(xiàng)稅額0%0000000000001.2肉牛附產(chǎn)品001500250040005000500050005000500050005000單價(jià)元100010001000100010001000100010001000100010001000數(shù)量頭0015000250004000050000500005000050000500005000050000銷項(xiàng)稅額0%0000000000001.3種牛00240400640800800800800800800800單價(jià)元100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000數(shù)量頭00240400640800800800800800800800銷項(xiàng)稅額0%0000000000001.4有機(jī)肥料00600100016002000200020002000200020002000單價(jià)元800800800800800800800800800800800800數(shù)量噸007500125002000025000250002500025000250002500025000銷項(xiàng)稅額0%0000000000002營(yíng)業(yè)稅金及附加0000000000002.1營(yíng)業(yè)稅0%0000000000002.2消費(fèi)稅2.3城市維護(hù)建設(shè)稅0%0000000000002.4教育費(fèi)附加0%0000000000003增值稅000000000000銷項(xiàng)稅額000000000000進(jìn)項(xiàng)稅額000000000000

附表8利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1234567891011121營(yíng)業(yè)收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918002營(yíng)業(yè)稅金及附加00000000000003總成本費(fèi)用72003700337454819268438812368140481404814048140481404814044營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6944300-6205-22925002105641039610396103961039610396103965補(bǔ)貼收入00000000000006利潤(rùn)總額6944300-6205-22925002105641039610396103961039610396103967彌補(bǔ)以前年度虧損849700500234960000008應(yīng)納稅所得額694430000070681039610396103961039610396103969所得稅000000000000010凈利潤(rùn)6944300-6205-229250021056410396103961039610396103961039611期初未分配利潤(rùn)0-6205-8497-349600000012可供分配的利潤(rùn)5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039613提取法定盈余公積金000000000000014可供投資者分配的利潤(rùn)5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039615應(yīng)付優(yōu)先股股利016提取任意盈余公積金000000000000017應(yīng)付普通股股利5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039618投資各方利潤(rùn)分配6944300000706810396103961039610396103961039619未分配利潤(rùn)00-6205-8497-3496000000020息稅前利潤(rùn)8163000-4701-31765271144611446114461144611446114461144621息稅折舊攤銷前利潤(rùn)00-34661276847713395133951339513395133951339513395

附表9項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1234567891011121現(xiàn)金流入826707002754045900734409180091800918009180091800918001290271.1營(yíng)業(yè)收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.2補(bǔ)貼收入00000000000001.3回收固定資產(chǎn)余值12227000000000122271.4回收流動(dòng)資金25000000000000250002現(xiàn)金流出74442690009000478155471271056824147840578405784057840578405784052.1建設(shè)投資300009000900060006000000000002.2流動(dòng)資金2500000108094088609340100000002.3經(jīng)營(yíng)成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784052.4營(yíng)業(yè)稅金及附加00000000000002.5維持運(yùn)營(yíng)投資03所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)82281-9000-9000-20275-8812238493861339513395133951339513395506224所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-9000-18000-38275-47088-44704-35318-21923-852748681826331659822815調(diào)整所得稅00000000000006所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)82281-9000-9000-20275-8812238493861339513395133951339513395506227所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量-9000-18000-38275-47088-44704-35318-21923-85274868182633165982281計(jì)算指標(biāo):所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率15.57%所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=8%)22722所得稅前投資回收期8.64所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率15.57%所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=8%)22722所得稅后投資回收期8.64

附表10項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1234567891011121現(xiàn)金流入827256002754045900734409180091800918009180091800918001295761.1營(yíng)業(yè)收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.2補(bǔ)貼收入00000000000001.3回收固定資產(chǎn)余值12776000000000127761.4回收流動(dòng)資金25000000000000250002現(xiàn)金流出75781347255175389035697677317804897945579455794557945579455969552.1項(xiàng)目資本金237004725517563934376182812030000002.2長(zhǎng)期借款本金償還150000006000900000000002.3流動(dòng)資金借款償還17500000000000175002.4借款利息支付12187001504197615268821050105010501050105010502.5經(jīng)營(yíng)成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784052.6營(yíng)業(yè)稅金及附加00000000000002.7所得稅00000000000002.8維持運(yùn)營(yíng)投資0000000000002.9其他現(xiàn)金流出03凈現(xiàn)金流量69443-4725-5175-11363-11076-387711311123451234512345123451234532621計(jì)算指標(biāo):資本金內(nèi)部收益率(IRR)18.8%資本金凈現(xiàn)值(Ic=10%)16114

附表11借款還本付息表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1234567891011121借款償還1.1年初借款本息累計(jì)0450090001200090000000000本金0450090001200090000000000建設(shè)期利息0000000000001.2本年借款150004500450030003000000000001.3本年應(yīng)計(jì)利息4200225675105013509000000000計(jì)入建設(shè)期利息120022567515015000000000計(jì)入生產(chǎn)期利息300000900120090000000001.4本年還本付息2256751050735099000000000還本15000000600090000000000付息42002256751050135090000000001.5年末借款本息累計(jì)45009000120009000000000002人民幣長(zhǎng)期借款一2.1年初