《商業(yè)銀行統(tǒng)計》

商業(yè)銀行統(tǒng)計分析一、商業(yè)銀行與統(tǒng)計二、商業(yè)銀行主要業(yè)務統(tǒng)計分析三、商業(yè)銀行效益統(tǒng)計分析四、商業(yè)銀行風險統(tǒng)計分析五、商業(yè)銀行預測六、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計分析七、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭力比較研究1整理課件第一節(jié)商業(yè)銀行與統(tǒng)計一、商業(yè)銀行統(tǒng)計的客觀依據(jù)銀行統(tǒng)計主要反映銀行的如下功能：1、中介功能（吸收存款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款）2、支付功能（匯款、轉(zhuǎn)賬）3、擔保功能（承諾當客戶無力償債時替客戶償債，開具承兌匯票）4、代理功能（代表客戶發(fā)行和償還證券）5、政策功能（是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟的政策傳遞渠道）

商業(yè)銀行經(jīng)營的主要業(yè)務：（是銀行統(tǒng)計的基本對象）1）傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務：貨幣兌換、儲蓄存款服務、貸款和貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)等。2）新發(fā)展的業(yè)務：消費者貸款、金融咨詢、理財服務、提供投資銀行和商人銀行業(yè)務、保險業(yè)務等。2整理課件二、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要任務

商業(yè)銀行統(tǒng)計分析是利用各種統(tǒng)計分析方法和工具，對所有商業(yè)銀行經(jīng)營管理和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進行深入分析和研究，尋找內(nèi)在規(guī)律，為管理者提供管理決策依據(jù)。

主要任務：1客觀及時反映經(jīng)營運作情況2評價、分析銀行贏利能力并對影響因素進行分析預測3真實評價銀行面對的風險水平4滿足央行的監(jiān)管要求5銀行客戶重要情況的調(diào)查分析6其他統(tǒng)計分析工作3整理課件三、商業(yè)銀行統(tǒng)計分析工作的主要內(nèi)容1、內(nèi)容包括：1）業(yè)務發(fā)展統(tǒng)計分析；2）市場需求統(tǒng)計分析；3）客戶統(tǒng)計分析；4）經(jīng)營風險統(tǒng)計分析；5）收益統(tǒng)計分析；6）經(jīng)營環(huán)境統(tǒng)計分析；7）競爭力統(tǒng)計分析；8）其它專題統(tǒng)計分析。2、數(shù)據(jù)資料包括：1）業(yè)務經(jīng)營數(shù)據(jù):資產(chǎn)負債表、損益表、綜合統(tǒng)計報表2）信貸數(shù)據(jù):客戶數(shù)據(jù)資料3）金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù):貨幣供應量、匯率、同業(yè)競爭數(shù)據(jù)4）宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)：GDP，物價水平，消費水平等5）其它（為某一目的專門進行的調(diào)查得到的數(shù)據(jù)資料）整理課件第二節(jié)商業(yè)銀行主要業(yè)務統(tǒng)計分析一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表（如附表）商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表是綜合反映其資產(chǎn)負債科目及數(shù)量的會計報表。二、商業(yè)銀行主要業(yè)務統(tǒng)計分析結(jié)構(gòu)圖5整理課件商業(yè)銀行主要業(yè)務統(tǒng)計分析資產(chǎn)統(tǒng)計分析負債統(tǒng)計分析對象指標內(nèi)容指標內(nèi)容整理課件（一）資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計1、對象：銀行資產(chǎn)是銀行從事貨幣銀行業(yè)務所擁有的各種實物資產(chǎn)和債權(quán)。主要包括（1）速動資產(chǎn)-現(xiàn)金、存放在央行的準備金，存放同業(yè)的款項，具有十足的流動性。（第一級準備）（2）證券資產(chǎn)-有利息和收益，可出售變現(xiàn)，可視為銀行的第二級準備。（3）放款資產(chǎn)-（貸款），流動性低，風險高，收益高。（4）固定資產(chǎn)：銀行擁有的固定資產(chǎn)凈值（5）其他資產(chǎn)。2、主要指標：（1）絕對指標---資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)項目。（2）相對指標----包括貸款回收率、信貸資金運用率、貸款周轉(zhuǎn)率。7整理課件貸款累計回收率=本期貸款累計回收額本期貸款累計發(fā)放額反映貸款回收情況和管理水平。信貸資金運用率=本期貸款余額（累計發(fā)放額）本期信貸資金平均余額是貸款余額占信貸資金總額的比例，反映信貸資金在一定時期內(nèi)的運用或利用程度。貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)=報告期天數(shù)

報告期貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)反映貸款的周轉(zhuǎn)速度。尚未歸還的貸款整理課件（二）資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析（內(nèi)容）1、各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計分析。2、資產(chǎn)質(zhì)量分析。分析報告期內(nèi)不良貸款余額及成因3、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析。（1）貸款按期限分類分析（2）貸款按行業(yè)分類分析（貸款行業(yè)集中度）（3）按貸款方式分類的分析（信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）4、資產(chǎn)利率敏感性分析---主要分析資產(chǎn)隱含的利率風險

利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場利率發(fā)生變化時，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)。（短期貸款、短期證券）

利率非敏感性資產(chǎn)則指對利率變化不敏感，或者說利息收益不隨市場利率變化而變化的資產(chǎn)。9整理課件例：

對于兩家面臨相同的經(jīng)營環(huán)境和競爭環(huán)境的A、B銀行，假定其利率敏感性資產(chǎn)的收益率等于市場利率，它們資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同：A銀行資產(chǎn)的50%為利率敏感性資產(chǎn)，而B銀行中利率敏感性資產(chǎn)占70%。假定初期市場利率為10%，同時假定兩家銀行利率非敏感性資產(chǎn)的收益率是8%?，F(xiàn)在市場利率發(fā)生變化，從10%降為5%，分析兩家銀行的收益變動情況。

解：A銀行初始收益率為10%0.5+8%0.5=9%B銀行初始收益率為10%0.7+8%0.3=9.4%利率變動后兩家銀行收益率分別變?yōu)椋篈銀行：5%0.5+8%0.5=6.5%B銀行：5%0.7+8%0.3=5.9%在開始時A銀行收益率低于B銀行，利率變化使A銀行利率下降2.5%，使B銀行下降3.5%，從而使得A銀行的收益率高于B銀行。這是由于B銀行利率敏感性資產(chǎn)占比較大從而必須承受較高利率風險的原因。10整理課件

5資產(chǎn)變動的趨勢分析（1）增長率分析法----計算一段時期內(nèi)貸款增長速度能夠基本反映資產(chǎn)變動的趨勢，并為預測下期貸款余額和貸款需求提供參考依據(jù)例某商業(yè)銀行某年貸款余額序列表單位：億元

月份12345貸款余額11777.911860.212002.112102.512240.4增長率0.36%0.70%1.20%0.84%1.14%分析：利用算數(shù)移動平均法對下期增長率預測：N期移動平均就是前N期的平均值：如三期的移動平均預測值為（1.20%+0.84%+1.14%）/3=1.06%則六月份貸款余額的預測值為：12240.4*（1+1.06%）=12370.1（億元）11整理課件（2）趨勢遞推法（3）回歸分析法上述兩種方法都利用回歸分析法。即利用數(shù)據(jù)擬合模型，再利用最小二乘法確定參數(shù)，最后由模型來預測下期結(jié)果。（4）利率預測（時間序列模型）（5）銀行的流動性需求預測銀行的流動性需求即客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求。主要有：

短期流動性需求（農(nóng)業(yè)地區(qū)銀行，春季貸多存少）

長期流動性需求（服務產(chǎn)業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)）周期流動性需求（經(jīng)濟周期）臨時流動性需求（信用危機引起的擠兌）整理課件6、市場占比分析

分析商業(yè)銀行在某地區(qū)貸款的市場占比狀況，可以在一定程度上反映該銀行的競爭力水平，同時要關(guān)注市場占比變化，分析變化的原因。

例：下面是五大商業(yè)銀行的貸款總量數(shù)據(jù)，假設(shè)你是建設(shè)銀行的分析人員，請就本行的市場競爭狀況作出簡要分析。------------------------------------------------------------------------------------------------------------行別本期余額（億）比上月新增額（億）比上月增長率%-------------------------------------------------------------------------------------------------------------金融機構(gòu)102，761.641，288.091.27五行合計69，473.04841.261.23工商銀行27，333.16271.551.00農(nóng)業(yè)銀行14，798.60218.611.50中國銀行8，193.3059.541.73建設(shè)銀行15，941.27206.111.31交通銀行3，206.7185.452.74---------------------------------------------------------------------------------------------------------------

13整理課件解：本行貸款市場本月余額占比：（1）占金融機構(gòu)的15941.27/102761.64=15.51%（2）占五大國有商業(yè)銀行的15941.27/69473.04=22.9%在五大商業(yè)銀行中位居第二，僅次于工行，而且差距較大。從余額上看與農(nóng)業(yè)銀行差距較小，受到農(nóng)業(yè)銀行的較大挑戰(zhàn)。（3）從新增額占比來看，新增額占五大商業(yè)銀行新增額的206.11/841.26=24.5%，大于余額占比，市場份額在提高。但這是由于工行的份額大幅下降所致。本行新增額占比要低于農(nóng)業(yè)銀行，由于兩行余額占比相差不大，這一現(xiàn)象需要高度重視。（4）從發(fā)展速度上看，本行存款增長率低于中行和農(nóng)行，僅大于工行。14整理課件7、資產(chǎn)流動性分析

資產(chǎn)的流動性是指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。

衡量銀行資產(chǎn)流動性的指標（1）速動資產(chǎn)/總資產(chǎn)。（2）（速動資產(chǎn)-法定準備金）/總資產(chǎn)。（3）證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)。（4）流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)。（5）贏利性資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)指標。如：證券資產(chǎn)/贏利性資產(chǎn)，短期證券/證券資產(chǎn)（6）贏利性資產(chǎn)的質(zhì)量指標。不良資產(chǎn)/贏利性資產(chǎn)流動資產(chǎn)=速動資產(chǎn)+證券資產(chǎn)15整理課件三、負債業(yè)務統(tǒng)計分析（一）負債統(tǒng)計主要指標1期末各項存款余額。2期內(nèi)存款累計發(fā)生額。（報告期內(nèi)新增存款）3期內(nèi)取款累計發(fā)生額。（報告期內(nèi)從存款賬戶提取金額）4期內(nèi)存款平均余額(銀行存款的日平均水平)5存款周轉(zhuǎn)次數(shù)=（基期存款余額+報告期存款收入發(fā)生額）/報告期存款平均余額。6存款穩(wěn)定率=報告期最低存款余額/報告期存款平均余額。7存款增長率=報告期存款凈增額/基期存款余額。16整理課件（二）負債統(tǒng)計分析1、各項負債余額統(tǒng)計分析。（各項負債項目數(shù)額）2、負債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計分析。（1）期限分類（長期、短期）（2）依據(jù)銀行對負債的控制能力不同：主動負債與被動負債。

主動負債---是銀行以債務人的身份，為了滿足其流動性或新增資產(chǎn)擴張的需要而積極主動舉借的債務。包括銀行向外借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向央行借款及再貼現(xiàn)等。

被動負債----是指銀行相對以比較被動的形式接受的負債，主要指的是存款性負債。（3）由到期日不同，分為即將到期負債和遠期負債

17整理課件3、負債成本分析。（1）平均成本：現(xiàn)有負債資金的單位平均借入成本。（2）邊際成本：是指銀行增加最后一個單位資產(chǎn)所支付的成本。（決定是否承做新的資產(chǎn)業(yè)務）邊際成本=（新增利息+新增其他開支）/新增資產(chǎn)。4、負債的穩(wěn)定性分析定期儲蓄定期活期活期存款存款+存款+存款+沉淀率

存款穩(wěn)定性=-------------------------------------------------------×100%各項存款總額沉淀率：本月余額/上月余額（最低余額/最高余額）70%5、市場占比分析（與資產(chǎn)的市場占比分析一樣，只是將貸款改為存款）18整理課件四、銀行的帳面價值與市場價值的統(tǒng)計分析銀行管理的目的是使銀行的資本市場價值增加達到最優(yōu)化水平。銀行賬面價值=銀行帳面負債+銀行賬面凈值[A=L+NW]銀行市場價值+銀行的無形資產(chǎn)=銀行市場負債+市場凈值

A*+I*=L*+NW*

無形資產(chǎn)：商譽、貸款服務收取服務費、專用計算機軟件等。當NW與NW*有差距時，即銀行存在隱藏資本或未入賬資本。要進一步研究。1990年，凱恩和尤蘭爾給出了計算隱藏資本的公式。19整理課件銀行管理的基本目標是使其所有者的財富增值到最大化。一、贏利性概念與衡量標準贏利性水平的提高表現(xiàn)在：（1）使投資者獲得較高的收益，國家獲得較高的稅收；（2）銀行實力的增加；（3）承擔風險的能力得以加強。

衡量指標：（1）總量指標：利息收入、非利息收入、銀行凈利潤等。（2）比率指標：銀行利差率、銀行利潤率、資金使用率、財務杠桿比率、資產(chǎn)收益率、資本收益率等。第三節(jié)商業(yè)銀行效益統(tǒng)計分析贏利、盈利、營利？？20整理課件二、商業(yè)銀行的損益表

損益表是用來反映一家銀行在報告期收入、支出、稅金、利潤等情況的報告。主要包括三大部分：收入、支出、收益。1、收入部分：包括利息收入（主要）、手續(xù)費收入（發(fā)展）、其他收入。2、支出部分：利息支出、金融企業(yè)往來支出、手續(xù)費支出、營業(yè)費用等3、利潤：投資收益21整理課件

三、贏利性來源分析一般來講，銀行的贏利能力取決于以下三個方面：1、改善負債結(jié)構(gòu)，降低付息負債總的利息支付水平；2、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，通過適當?shù)馁Y產(chǎn)組合，增加有息資產(chǎn)的收益水平和比例；3、提高中間業(yè)務收入，尤其使交易收入如債券和其他金融工具的交易收入。

銀行的贏利性有兩個基本的測量指標：普通股收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）。其中：普通股收益率（ROE）是銀行贏利能力的主要指標，即銀行資本收益率。但是這一指標沒有考慮財務杠桿因素的作用。銀行可以通過提高資本的杠桿作用，即用它的資本基礎(chǔ)去支持非常大的資產(chǎn)總額，提高普通股收益率。存在：普通股收益率=資產(chǎn)收益率杠桿比率。

22整理課件如：一家銀行的資本為1億元，每年凈收益為2000萬元，假定其杠桿比率為20，則銀行資產(chǎn)是20億元，資產(chǎn)收益率為1%，資本收益率為20%。若杠桿比率提高到30，則該銀行資產(chǎn)擴大到30億元，凈收入提高到3000萬元，資本收益率提高到30%。公式為：1、普通股收益率=稅后凈收入/普通股票面值（銀行資本）2、資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/總資產(chǎn)3、普通股乘數(shù)=總資產(chǎn)/普通股票面值（銀行資本）普通股乘數(shù)是銀行資本與資產(chǎn)比的倒數(shù)，反映了銀行資本的杠桿作用。23整理課件通過銀行贏利來源分析，可以得到以下結(jié)論：1、銀行的贏利來源取決于收入和支出的對比情況；2、銀行的收入主要來源于利息收入；利息收入的多少取決于銀行資產(chǎn)中贏利性資產(chǎn)所占的比重以及贏利性資產(chǎn)的收益率。3、在考慮銀行贏利性的時候，應同時考慮銀行資產(chǎn)承擔的風險。4、銀行的贏利性不僅要考慮收益，還要考慮成本。5、增加對非利息經(jīng)營的管理，增加非利息收入。資產(chǎn)收益率又可分為：1）凈利潤率（PM）=凈收入/總收入2）資產(chǎn)使用率（AU）=總收入/總資產(chǎn)

24整理課件四、收益率影響因素分析對收益率影響的因素有：1、規(guī)模變動：中小型銀行成本低，費用少，大銀行能更好利用財務杠桿。2、存款結(jié)構(gòu)：活期或儲蓄存款多，收益率高。3、雇員生產(chǎn)力水平4、擴展手續(xù)費收入5、利率變動6、利率、存款和貸款的增長：業(yè)務發(fā)展增長快速7、宏觀經(jīng)濟形勢25整理課件第四節(jié)商業(yè)銀行風險統(tǒng)計分析商業(yè)銀行不同于一般企業(yè)的關(guān)鍵是它依賴吸收存款等負債業(yè)務，其資本只占總資產(chǎn)的較小比例，因此經(jīng)營出現(xiàn)問題，容易引發(fā)擠兌，導致破產(chǎn)。一、風險的類別及評價指標銀行的經(jīng)營面臨四大類型的風險：（1）環(huán)境風險：不可控，主要由經(jīng)濟環(huán)境決定（2）管理風險：銀行經(jīng)營者引起的（3）交付風險：操作風險、技術(shù)風險、新產(chǎn)品風險、戰(zhàn)略風險（4）金融風險：信貸（用）風險、流動風險、利率風險、資本風險金融風險的分析是銀行風險分析的主要內(nèi)容。

26整理課件1、信用風險。銀行的一些資產(chǎn)特別是其貸款貶值的可能性叫信用風險。衡量指標有：（1）不良資產(chǎn)比例=不良資產(chǎn)/資產(chǎn)總額（2）貸款沖銷額比例=凈貸款沖銷額/貸款總額（3）貸款損失準備金比例=貸款損失準備金/貸款總額貸款損失準備金：（預留應付壞賬的款項）（4）信貸集中程度:地區(qū)和行業(yè)是否過于集中（5）信貸增長率與高貸款利率：反映可能發(fā)生違約數(shù)量（6）準備金與違約信貸的比例：對未來違約風險承受能力注：前三項反映了銀行過去經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生的信貸風險，后三項發(fā)映未來可能發(fā)生的信貸風險。整理課件2、流動性風險。指因沒有足夠的現(xiàn)金和借款能力而無法滿足客戶提款、凈貸款需求和其他現(xiàn)金需求的危險，銀行將被迫以高昂的代價借入應急資金，從而降低其效益。衡量流動性風險的指標包括：（1）借入資金/資產(chǎn)總額（2）凈貸款/資產(chǎn)總額（3）現(xiàn)金、同業(yè)存款/資產(chǎn)總額3、利率風險。指由于市場利率的變化對銀行收益扣除營業(yè)成本后的毛利產(chǎn)生影響的風險。(1)資金缺口和利率敏感系數(shù)

指標：資金缺口=利率敏感資產(chǎn)-利率敏感負債利率敏感系數(shù)=利率敏感資產(chǎn)/利率敏感負債公式：凈利息收入變動=利率變動*資金缺口（當借、貸款的利率變化一致時，公式成立）

凈貸款為新創(chuàng)造的貸款減去收回的貸款本金和利息。28整理課件資金缺口用于衡量銀行凈收入對市場利率的敏感程度。

事實上，資金缺口可以為正值、負值、也可以為零。當利率變動時，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行的凈利息收入。若資金缺口為0，利率的變動對凈利息收入沒影響。例：假設(shè)A銀行在未來三個月的利率敏感資產(chǎn)為200萬元而利率敏感負債為100萬元，那么它的資金缺口為100萬？如果在未來三個月內(nèi)市場利率上升，銀行的凈利息收入就會增加，反之下降。如果A銀行資金缺口為100萬元，利率下降一個百分點，將導致該銀行的凈利息收入減少1萬元

？100×（-1%）=-1萬我們也可以用利率敏感系數(shù)來衡量銀行利率風險。整理課件利率敏感系數(shù)大于1時，資金缺口為正，小于1時，資金缺口為負。

指標優(yōu)缺點：簡單明了，但是只考慮了一定時期內(nèi)的資金流量，沒考慮資金的時間價值。（2）有效持續(xù)期缺口分析公式：其中：D表示有效持續(xù)期；P表示該資產(chǎn)或負債的現(xiàn)值（債券價格），Ct為第t期的現(xiàn)金流或利息（支付額）；F為資產(chǎn)或負債面值（債券面值）；n為該資產(chǎn)或負債的期限；i為市場利率。這個公式是由債券的有效持續(xù)期推廣而來。即債券價格相對于市場利率變動百分比的彈性。

整理課件一項資產(chǎn)或負債的有效持續(xù)期越長，表明該資產(chǎn)或負債對利率的變動越敏感，利率風險越大。例：面值為1000元的5年期的普通債券，每年支付一次息票，年息票率為10%，即每年的固定息票支付為100元，若市場利率為10%，則債券的價格為？有效持續(xù)期為？整理課件

分析：債券到期期限為5年，有效持續(xù)期為4.17年。有效持續(xù)期實際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。在持有期間不支付利息的金融工具，其有效持續(xù)期就等于到期期限或償還期限。而那些分期付息的金融工具，其有效期總是短于償還期限。這是由于同等數(shù)量的現(xiàn)金流量，早兌付的比晚兌付的現(xiàn)值高。所以，有效持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時間價值。即4.17年的有效持續(xù)期為回收該筆現(xiàn)金投資（購買債券）的平均時間。

決定證券利率風險的因素是有效持續(xù)期而不是償還期限，我們可以用其衡量一項資產(chǎn)或一項負債的利率風險。整理課件

二、銀行資產(chǎn)風險識別統(tǒng)計分析

風險識別-----是指商業(yè)銀行在其宏觀和微觀風險環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中識別出可能給商業(yè)銀行帶來意外損失或額外收益的風險因素。商業(yè)銀行風險識別的方法有：1、財務報表分析法；2、環(huán)境風險分析法。1財務報表分析法：它通過評價商業(yè)銀行目前的財務狀況和經(jīng)營狀況，識別出可能影響銀行資產(chǎn)風險的因素。方法有：（1）比較分析。本期與前幾期（2）趨勢分析。選擇某一基期計算以后每年資產(chǎn)科目變化（3）比率分析。指標逾期貸款回收率、逾期貸款比率、資本充足率等。（逾期貸款是指借款合同約定到期未歸還的貸款，不含呆滯貸款和呆賬貸款

）

33整理課件2環(huán)境風險分析法：該方法主要從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的內(nèi)、外部環(huán)境出發(fā)，識別有關(guān)不確定因素，，涉及國家政策、國際環(huán)境、經(jīng)濟周期、金融同業(yè)競爭、市場交易、銀行業(yè)務的產(chǎn)業(yè)與地區(qū)分布等。主要從以下幾個方面把握：（1）宏觀經(jīng)濟條件；（2）金融同業(yè)競爭；（3）利率和匯率波動；（4）銀行業(yè)務的行業(yè)和地區(qū)分布。整理課件第六節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計分析一資產(chǎn)質(zhì)量的分類體系資產(chǎn)質(zhì)量五級分類法按照貸款質(zhì)量的高低依次將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。二貸款分類與質(zhì)量評價的框架貸款分類就是按照標準將貸款劃分為不同檔次。對所有貸款分類很難，需要貸款抽樣。一是隨機抽樣，一是判斷抽樣。

指標為：不良貸款比率=不良貸款總額核心資本+貸款損失準備

加權(quán)不良貸款比率=次級貸款*20%+可疑貸款*50%+損失貸款*100%核心資本+貸款損失準備5%-15%評級滿意，15%-30%評級一般，30%-50%評級合格整理課件三資產(chǎn)質(zhì)量評價分析方法1現(xiàn)狀分析應用貸款資產(chǎn)風險度和偏離度分析法。貸款資產(chǎn)風險度=貸款方式風險系數(shù)×客戶信用等級系數(shù)×貸款形態(tài)系數(shù)×100%貸款資產(chǎn)風險權(quán)重額=貸款余額×貸款資產(chǎn)風險度全部貸款資產(chǎn)風險度=貸款資產(chǎn)風險權(quán)重額之和貸款余額之和

偏離度分析法適用于分析商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與同類或全部商業(yè)銀行平均水平的偏離度。

單個指標的偏離度=正常貸款、不良貸款、欠息貸款和展期貸款整理課件其中表示商業(yè)銀行第i個指標的數(shù)值，為該指標全部商業(yè)銀行的均值為該指標的行業(yè)標準差綜合偏離度=（各單項指標偏離度×該項指標對應權(quán)數(shù)）之和例：某商業(yè)銀行A的資產(chǎn)質(zhì)量指標如下圖，假定只考慮以下三個指標：指標指標權(quán)重銀行A標準值行業(yè)標準差不良貸款比率（%）0.426.22253.2資本充足率（%）0.46.382.9銀行規(guī)模0.240489357304199.6資本充足率是一個銀行的資本對其風險資產(chǎn)的比率。

37整理課件不良資產(chǎn)比率偏離度=（1-26.22/25)/3.2×100%=-1.5625%資本充足率偏離度=（1-6.3/8）/2.9×100%=7.3276%銀行規(guī)模偏離度=-0.0032%綜合偏離度=1.5625%×0.4+7.3276%×0.4+（-0.0032%）×0.2=3.5554%其中不良資產(chǎn)比率為逆指標，其余兩個為正指標，計算時逆指標的要換成相反數(shù)。資本充足率的偏離度最大。整理課件2成因分析利用敏感度分析方法，即某指標的敏感度=被影響指標的變化率影響因素的變化率

×100%3趨勢分析常用馬爾可夫狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣法。原理：在將資產(chǎn)劃分為不同的風險類別的基礎(chǔ)上，分別估算每類貸款在一定時期后轉(zhuǎn)化為其他類型貸款的概率，構(gòu)造狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣，然后根據(jù)現(xiàn)在貸款的質(zhì)量狀況乘以狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率矩陣求得下期以及以后各期的狀況。整理課件例:某商業(yè)銀行A按五級分類法對其貸款進行分類，本年度的余額如下表所示，計算一年后的正常貸款余額貸款分類正常X1關(guān)注X2次級X3可疑X4損失X5余額（億元）7236217316271334885假設(shè)A銀行各類別貸款的一年期狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率矩陣為：正常關(guān)注次級可疑損失正常0.950.040.0100關(guān)注0.10.60.150.10.05次級00.150.50.250.1可疑00.050.150.40.4損失00001整理課件則一年后正常貸款預計為：X1×P11+X2×P21+X3×P31+X4×P41+X5×P51=7236×0.95+2.173×0.1+（1627+1334+885）×0=7091.5（億元）注：若要預計兩年后的情況，只要將預測到的一年后的數(shù)值再乘以轉(zhuǎn)移概率矩陣即可。整理課件四、資產(chǎn)風險權(quán)重衡量各類資產(chǎn)風險程度的標準?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)分為五類，即0、10%、20%、50%和100%。根據(jù)這一規(guī)定，中國人民銀行對我國商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)也進行了分類。

分類結(jié)果大致如下

：（1）風險權(quán)數(shù)為0的資產(chǎn)是：現(xiàn)金、存于人民銀行的款項、國債抵押貸款、商業(yè)銀行的同業(yè)拆放、對中央政府和人民銀行的債權(quán)；（2）風險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：同業(yè)存款、對國家投資公共企業(yè)的債權(quán)、商業(yè)銀行及政策性銀行的擔保放款、現(xiàn)匯抵押貸款、金融債券抵押貸款等；（3）風險權(quán)數(shù)為20%的資產(chǎn)為：對省市政府投資的公共企業(yè)債權(quán)、除商業(yè)銀行和政策性銀行以外的其他銀行擔保放款、全國性金融公司的同業(yè)拆放等；整理課件（4）風險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)為：對市以下政府投資的公共企業(yè)債權(quán)、非銀行金融機構(gòu)擔保貸款、大型或特大型企業(yè)擔保貸款、除國債和金融債券以外的其他有價證券及可轉(zhuǎn)讓權(quán)利作抵押的貸款、土地房屋產(chǎn)權(quán)證抵押貸款、省市級金融公司同業(yè)拆放、中國境內(nèi)注冊的外資金融機構(gòu)同業(yè)拆放；（5）風險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：信用貸款和透支、除大型或特大型企業(yè)以外的其他企業(yè)擔保貸款、除上述擔保貸款以外的其他擔保貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、除上述以外的其他抵押貸款、