銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）考試試題

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

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1.某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復(fù)利計息，每年應(yīng)

還利息（）元。

A.732

B.740

C.746

D.755

【答案】：C

【解析】：

單利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息不計收利息；復(fù)利

計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。如按復(fù)利計

算，每年應(yīng)還利息額為：[（1+0.0002）360-1]X10000^746（元）。

2.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）。

A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

C.借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于

貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)

D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

【答案】：C

【解析】：

下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償

還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)?/p>

債權(quán)；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債

權(quán)；③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借

款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

3.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是反映經(jīng)濟(jì)活動結(jié)果的一系列數(shù)據(jù)和比例關(guān)系，下列屬于

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的是（）。

A.貨幣供應(yīng)量

B.股票價格指數(shù)

C.失業(yè)率

D.國民生產(chǎn)總值

E.銀行長期商業(yè)貸款利率

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有三類：①先行指標(biāo)，主要有貨幣供應(yīng)量、股票價格指數(shù)等,

這類指標(biāo)對將來的經(jīng)濟(jì)狀況提供預(yù)示性的信息；②同步指標(biāo)，主要包

括失業(yè)率、國民生產(chǎn)總值等，這類指標(biāo)反映的是國民經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生的

情況，并不預(yù)示將來的變動；③滯后指標(biāo)，主要有銀行短期商業(yè)貸款

利率、工商業(yè)未還貸款等。

4.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是

()o

A.董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)

C.信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”

D.高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平

【答案】：D

【解析】：

D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平；高級管理層的

主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及

時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物

力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計

量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。

5.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為L0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）o

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷會使應(yīng)收賬款增加，存貨減少，但應(yīng)

收賬款以公允價值計價，存貨以成本計價，所以應(yīng)收賬款的增加額大

于存貨的減少額，因此，流動比例和速動比例都會提高；D項，應(yīng)付

賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。

6.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)下降的業(yè)務(wù)

是（）。

A.用銀行存款支付一年的電話費(fèi)

B.應(yīng)收賬款賬期拉長

C.銷售商品取得收入

D.用銀行存款購入一■臺設(shè)備

【答案】：B

【解析】：

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算

公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額+資產(chǎn)平均總額X100%,其

中，資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）+2。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可

以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其

全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款的賬

期拉長，則平均應(yīng)收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導(dǎo)致

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。

7.貸款抵押擔(dān)保的管理要點(diǎn)主要包括（）。

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限

C.對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估

D.做好抵押物登記，確保抵押效力

E.對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

抵押擔(dān)保的管理要點(diǎn)包括：①對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；②對抵押物的

價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同

期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。

8.關(guān)于信貸人員對借款人信譽(yù)狀況的分析，下列說法錯誤的是（）o

A.可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄

B.可根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞事實

等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧

客信任來考察客戶的對外資信

C.分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財產(chǎn)情況、持股情況等

D.分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方

【答案】：D

【解析】：

一般借款人信譽(yù)主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素

質(zhì)和有關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。

9.LGD模型開發(fā)的方法包括（）。

A.歷史平均值方法

B.專家經(jīng)驗判斷方法

C.決策樹方法

D.統(tǒng)計回歸分析方法

E.回收率分布方法

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

LGD模型開發(fā)的方法包括：①專家經(jīng)驗判斷方法，是根據(jù)風(fēng)險管理領(lǐng)

域?qū)I(yè)人士的經(jīng)驗判斷，來評估和決定影響LGD大小的風(fēng)險因素和相

應(yīng)的權(quán)重，從而形成評級模型的方法；②數(shù)據(jù)驅(qū)動統(tǒng)計方法，是整理

分析客觀性的風(fēng)險數(shù)據(jù),從中尋找影響LGD大小的各種因素的統(tǒng)計規(guī)

律，從而形成評級模型的方法，其中較為常用的統(tǒng)計方法包括歷史平

均值方法、回收率分布方法、統(tǒng)計回歸分析方法、決策樹方法等。

10.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）o

A.活期存款

B.長期證券投資

C.三個月以內(nèi)的證券投資

D.庫存現(xiàn)金

【答案】：B

【解析】：

現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物?，F(xiàn)金

流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用

于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易

于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

1L假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)下降的業(yè)

務(wù)是（）o

A.用銀行存款支付一年的電話費(fèi)

B.應(yīng)收賬款賬期拉長

C.銷售商品取得收入

D.用銀行存款購入一臺設(shè)備

【答案】：B

【解析】：

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算

公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額?資產(chǎn)平均總額義100%,其

中，資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）:2?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可

以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其

全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款的賬

期拉長，則平均應(yīng)收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導(dǎo)致

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。

12.下列關(guān)于項目生產(chǎn)所需的燃料及動力供應(yīng)條件分析的說法，正確

的有（

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣

B.所需動力主要有電力和蒸汽

C.要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類

D.要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植?、水質(zhì)情況分析用水量

E.耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項目，要分析估算項目最大用電

量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，在項目評估時，要根據(jù)項目對水源、水質(zhì)的要求，計算出項目

用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r格，分析耗水費(fèi)用對產(chǎn)品成本的影響。

13.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%,利息費(fèi)用為50萬

元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。

A.3

B.1.6

C.2

D.2.4

【答案】：A

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客

戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)=[80/

（1-20%）+50]60=3。

14.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準(zhǔn)備金的計提比例是（）o

A.50%

B.100%

C.25%

D.75%

【答案】：B

【解析】：

專項準(zhǔn)備是根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌

補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。對于損失類貸款，計提比例為100%。

15.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）o

A.借款人的產(chǎn)品定價

B.借款人的行業(yè)地位

C.借款人的企業(yè)性質(zhì)

D.借款人的發(fā)展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完

整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人

的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行

業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客

戶核心競爭能力分析等。

16.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

17.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）

[2016年11月真題]

A.經(jīng)營狀況

B,利率水平

C.管理狀況

D.財務(wù)狀況

【答案】：B

【解析】：

對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀

況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。

18.分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進(jìn)行比較。

A.同收入規(guī)模企業(yè)

B.同行業(yè)的企業(yè)

C.同負(fù)債規(guī)模企業(yè)

D.同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)

【答案】：B

【解析】：

由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不

同。因此，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否

合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。

19.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20

萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為

()。

A.227%

B.40%

C.250%

D.44%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率=申請保證貸款本息+可接受保證

限額X100%=（200+20）4-500X100%=44%o

20.銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了（）,進(jìn)

而了解項目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。

A.規(guī)模經(jīng)濟(jì)

B.市場主導(dǎo)地位

C.流水線生產(chǎn)

D.壟斷優(yōu)勢

【答案】：A

【解析】：

項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評

價和分析。銀行對項目的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)

了規(guī)模經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而了解該項目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為項目的貸款決策提

供依據(jù)。

2L某公司2015年來總資產(chǎn)為1500萬元，流動負(fù)債為200萬元，長

期負(fù)債為300萬元，該公司2015年負(fù)債與所有者權(quán)益比率為（）。

A.1.5

B.0.2

C.0.3

D.0.5

【答案】：D

【解析】：

負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用

于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。其計算公式為：負(fù)債與

所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益義100%=(200+300)/(1500

-200-300)=0.5。

22.下列不屬于風(fēng)險緩釋的形式的是()。

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.融資

【答案】：D

【解析】：

風(fēng)險緩釋是指為提高債務(wù)償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，

銀行在發(fā)放債務(wù)時要求債務(wù)人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實現(xiàn)的

法律行為。風(fēng)險緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。

23.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元，已處

理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價為

200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（）o

A.200%,90%

B.50%,90%

C.50%,45%

D.200%,45%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)公式：抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬

的計價價值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）X

100%=100/200X100%=50%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)

變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價（原列賬的計價價值）X100%=90/100

X100%=90%o

24.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（）。

A.借款人的經(jīng)營狀況

B.貸款償還的可能性

C.借款人的信用等級

D.借款人的財務(wù)狀況

【答案】：B

【解析】：

對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的

正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來

源。

25.有關(guān)抵債資產(chǎn)的處置，動產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得之日起（）內(nèi)予以處置。

A.1年

B.6個月

C.3個月

D.2年

【答案】：A

【解析】：

抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、

仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和

股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效

期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起

1年內(nèi)予以處置。

26.信貸授權(quán)的有效期一般為（）0[2016年11月真題]

A.2年

B.6個月

C.3個月

D.1年

【答案】：D

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。授權(quán)的有效期限一般為1

年。

27.是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債

務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就草案

達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）

A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

C.和解；和解協(xié)議

D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成

一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨(dú)創(chuàng)。

28.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進(jìn)行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，

即使未到重估時點(diǎn)，也應(yīng)重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；④其他需

要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

29.下列關(guān)于項目協(xié)作機(jī)構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。

A.與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地

方政府機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位三個層次

B.分析與項目有關(guān)的國家機(jī)構(gòu)時，應(yīng)著重對國家機(jī)構(gòu)制定有關(guān)政策的

能力及政策的正確與否、各部門機(jī)構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進(jìn)行分析

C.應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對項目的基層管理

D.應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機(jī)構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完

整以及機(jī)構(gòu)的工作能力如何

【答案】：C

【解析】：

C項，在分析與項目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地

區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標(biāo)，因此分析時應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)

整地方機(jī)構(gòu)，提高機(jī)構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強(qiáng)對項目的中層管理。

30.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）。［2014年11月

真題］

A.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價值，或者追加等值的擔(dān)保

B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足

以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

D.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)

抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押

物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)

要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。

31.下列關(guān)于客戶評級流程的表述，正確的有（）。

A.評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻，不包括評級認(rèn)定人員對評級

發(fā)起人員評級建議的否決

B.評級認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨(dú)立性要求，不能由評級發(fā)起人員兼任

C.銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對同一債務(wù)人或債項評級發(fā)起的相關(guān)授

權(quán)流程

D.評級發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評級所需的各項

數(shù)據(jù)，審查資料的真實性

E.商業(yè)銀行對非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人和保證人評級應(yīng)至少每年更

新一次

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人

員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。

）

32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（o

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

33.下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（）。

A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款信用狀況一般的流動資金貸

款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式

B.貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面

報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)

C.貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸

款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨(dú)立性

D.貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必

要時可在季末突擊放款

【答案】：D

【解析】：

D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條，貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)

濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)

部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和

突擊放貸。

34.通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運(yùn)資本投資、銷售和現(xiàn)

金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有（）。

A.評估營運(yùn)資本投資需求的時間和金額

B.公司是否具有季節(jié)性銷售模式

C.決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表

D.公司下一期的營業(yè)利潤

E.季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運(yùn)資本投資、銷售和現(xiàn)金水

平等的分析，銀行可以獲得ABCE項所述的信息。

35.商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率方面的要求，合理

確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)

應(yīng)遵循的（）原則。［2014年11月真題］

A.權(quán)責(zé)一致

B.差別授權(quán)

C.動態(tài)調(diào)整

D.授權(quán)適度

【答案】：D

【解析】：

授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分

權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

36.項目投產(chǎn)初期，要根據(jù)（）估算各年達(dá)產(chǎn)率。

A.項目銷售收入

B.項目實際產(chǎn)量

C,設(shè)計生產(chǎn)能力

D.市場產(chǎn)量水平

【答案】：B

【解析】：

項目銷售收入審查中，項目達(dá)產(chǎn)年份里，一般以項目設(shè)計生產(chǎn)能力的

產(chǎn)量作為計算項目銷售收入的產(chǎn)量（產(chǎn)品有自用的要扣除）；投產(chǎn)初

期，項目的實際產(chǎn)量往往低于設(shè)計生產(chǎn)能力，要根據(jù)項目的實際情況

估算投產(chǎn)初期各年的達(dá)產(chǎn)率。

37.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產(chǎn)快速折舊法有（）o

A.年數(shù)總和法

B,直線折舊法

C.平均年限法

D.工作表法

E.雙倍余額遞減法

【答案】:A|E

【解析】：

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。

快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法

和年數(shù)總和法。

38.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的說法，不正確的是（）。

A.放款執(zhí)行部門負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核

B.放款執(zhí)行部門應(yīng)獨(dú)立于前臺營銷部門

C.放款執(zhí)行部門接受中臺授信審批部門的直接領(lǐng)導(dǎo)

D.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有

效控制

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立

的責(zé)任部門或崗位，即放款執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。它

首先應(yīng)獨(dú)立于前臺營銷部門，其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺授信審批部門。設(shè)

立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控

制。

39.貸款檔案管理的原則包括（）。

A.信息利用充分

B.人員職責(zé)明確

C.提供有效服務(wù)

D,管理制度健全

E.檔案門類齊全

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊

全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實行

集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接、

定期檢查的管理模式。

40.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應(yīng)考慮的主要因素有（）。

A.借款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)

B.被授權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量

C.被授權(quán)人的風(fēng)險管理能力

D.貸款規(guī)模

E.被授權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境

【答案】:B|C|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對機(jī)構(gòu)、人員和崗位進(jìn)

行權(quán)限管理。根據(jù)受權(quán)人的風(fēng)險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、

資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)差別授

權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。

41.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。

A.面談訪問進(jìn)行前期調(diào)查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調(diào)查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。

前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入

更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

42.根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保的法定范圍包括（）。

A.主債權(quán)

B.違約風(fēng)險溢價

C.損害賠償金

D.違約金

E.利息

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

擔(dān)保范圍分為法定范圍和約定范圍?！稉?dān)保法》規(guī)定的法定范圍為：

①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用；

⑥質(zhì)物保管費(fèi)用。如需另行約定擔(dān)保責(zé)任范圍，可在擔(dān)保合同中予以

約定。

43.應(yīng)包含項目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報告為（）。

A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告

B.銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告

C.擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報告

D.抵押貸款貸前調(diào)查報告

【答案】：A

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要

求外，還需包括有關(guān)用款項目的以下內(nèi)容：①項目合法性要件取得情

況；②投資估算與資金籌措安排情況;③項目建設(shè)必要性及技術(shù)情況;

④項目配套條件落實情況；⑤項目效益情況；⑥項目風(fēng)險分析。

44.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，

并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對

貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

45.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。

A.要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清

償能力

B.利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力

C.強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

D.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

【答案】：C

【解析】：

常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，

判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)

人施加壓力；③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)

人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

46.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.60

B.30

C.45

D.15

【答案】：B

【解析】：

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機(jī)構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

47.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。

A.營運(yùn)資本

B.存貨

C.營業(yè)利潤

D.銷售費(fèi)用

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越

大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

48.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機(jī)制評價需考

慮的關(guān)鍵因素有（）o[2009年6月真題]

A.董事長和監(jiān)事如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任

B.董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的職位

C.董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式

D.內(nèi)部決策的程序和方式

E.在內(nèi)部決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事之間如何制衡

【答案】：C|D|E

【解析】：

在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機(jī)制評價主要考慮

以下幾個關(guān)鍵要素：①董事長和總經(jīng)理是如何產(chǎn)生的，董事長、總經(jīng)

理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；②

董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式；③決策的程序和方式，董事長、

總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。

49.2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球

三大國際評級機(jī)構(gòu)之一惠譽(yù)評級公司將希臘信貸評級由A一下調(diào)至

BBB+,前景展望為負(fù)面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%,

這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險為

()o[2014年11月真題]

A.操作風(fēng)險

B.區(qū)域風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.國別風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)

致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融

機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損

失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。

50.()通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力,

進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。

A.杠桿比率

B.盈利能力指標(biāo)

C.償債能力指標(biāo)

D.營運(yùn)能力指標(biāo)

【答案】：D

【解析】：

營運(yùn)能力指標(biāo)是通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)

用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運(yùn)能力指標(biāo)包

括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。

51.A銀行2007年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2

年后到期。到2009年，冰島在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)中面臨“國家破產(chǎn)”，無

法按時歸還A銀行本息，此種風(fēng)險屬于（）。

A.清算風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.主權(quán)風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

主權(quán)風(fēng)險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)

的可能性。A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產(chǎn)”而無

法收回貸款，屬于主權(quán)風(fēng)險。

52.關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案

B.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱

C.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案

D.一級檔案不允許退還

【答案】：C

【解析】：

一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確

需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后,

方可辦理借閱手續(xù)。

53.在抵押期間，（）有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。

A.抵押人

B.抵押權(quán)人

C.擔(dān)保人

D.借款人

【答案】：A

【解析】：

抵押期間，不論抵押物所產(chǎn)生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押

人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履

行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)

人才有權(quán)收取孳息。

54.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。

A.借款人的產(chǎn)品定價

B.借款人的行業(yè)地位

C.借款人的企業(yè)性質(zhì)

D.借款人的發(fā)展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的