商業(yè)保理術(shù)語：基本術(shù)語

商業(yè)保理術(shù)語：基本術(shù)語1

范圍本標(biāo)準規(guī)范了商業(yè)保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的和通用的術(shù)語以及商業(yè)保理業(yè)務(wù)涉及的其他常用術(shù)語。本標(biāo)準適用于中華人民共和國境內(nèi)商業(yè)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理、科研、教學(xué)和出版等各種領(lǐng)域。2

術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準。2.1商業(yè)保理業(yè)務(wù)commercialfactoring指商業(yè)保理商（2.7）受讓應(yīng)收賬款（2.2）的全部(或部分)權(quán)利及權(quán)益，并向債權(quán)人（2.8）提供應(yīng)收賬款融資（2.3）、應(yīng)收賬款管理（2.4）、應(yīng)收賬款催收（2.5）、債務(wù)人付款保證（2.6）中至少兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。2.2應(yīng)收賬款accountsreceivable指債權(quán)人（2.8）因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因借貸形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。2.3應(yīng)收賬款融資accountsreceivablefinancing指商業(yè)保理商基于保理合同向債權(quán)人預(yù)先支付或到期支付應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對價的行為。2.4應(yīng)收賬款管理accountsreceivablemanagement銷售分戶賬管理指商業(yè)保理商負責(zé)整理、保管債權(quán)人（2.8）與債務(wù)人（2.9）之間的總分類賬及明細賬，并負責(zé)將賬簿記載事項通知債權(quán)人的行為。2.5應(yīng)收賬款催收collectionfromdebtors指商業(yè)保理商對所受讓的應(yīng)收賬款進行收付結(jié)算與催收的行為，但不包括在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收的行為。2.6付款保證paymentguarantee指商業(yè)保理商在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處足額收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)的付款責(zé)任。2.7商業(yè)保理商commercialfactor應(yīng)收賬款受讓人指以商業(yè)保理業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。2.8債權(quán)人supplier應(yīng)收賬款權(quán)利人，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人，賣方，供應(yīng)商指因出售商品、提供服務(wù)或者出租資產(chǎn)而獲得的要求債務(wù)人（2.9）支付對價款的權(quán)利人。2.9債務(wù)人debtor應(yīng)收賬款付款義務(wù)人，買方指因購買商品、接受服務(wù)或者使用資產(chǎn)而應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人（2.8）支付對價款的義務(wù)人。2.10出口保理商exportfactor指在國際保理業(yè)務(wù)中，受讓出口商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款并為其提供保理服務(wù)的保理商。2.11進口保理商importfactor指在國際保理業(yè)務(wù)中，受讓境外出口商或出口保理商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，并承擔(dān)付款責(zé)任的保理商。2.12國內(nèi)保理domesticfactoring指商業(yè)保理商為從事境內(nèi)交易行為的債權(quán)人、債務(wù)人提供服務(wù)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。2.13國際保理internationalfactoring指商業(yè)保理商為交易行為超出同一國境內(nèi)的債權(quán)人、債務(wù)人提供的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。分為進口保理（2.14）、出口保理（2.15）。2.14進口保理importfactoring指在國際保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理商受讓境外出口商(或境外出口保理商)向境內(nèi)進口商的進口業(yè)務(wù)中所形成的應(yīng)收賬款，并向境外出口商或出口保理商提供的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款融資余額指商業(yè)保理商在某一時點存續(xù)的因受讓應(yīng)收賬款而向債權(quán)人支付的對價款之和。2.31保理業(yè)務(wù)收入factoringincome保理營業(yè)收入指商業(yè)保理商因開展保理業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)收入。2.32信用限額creditlimit指商業(yè)保理商核定的債務(wù)人在一定期限內(nèi)的付款能力的限度分為單筆信用限額和循環(huán)信用額度。2.33應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記registrationofaccountsreceivableassignment指商業(yè)保理商在商業(yè)保理行業(yè)主管機關(guān)規(guī)定的轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示的行為。2.34轉(zhuǎn)讓assignment讓渡指債權(quán)人將應(yīng)收賬款以書面形式讓與給商業(yè)保理商，以獲得保理服務(wù)的行為。2.35反轉(zhuǎn)讓reassignment指商業(yè)保理商基于保理合同約定，在受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，將其轉(zhuǎn)回給債權(quán)人的行為。2.36再保理re-factoring指商業(yè)保理商受讓其他商業(yè)保理商(或銀行)再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。2.37或有負債contingentliabilities指商業(yè)保理商承擔(dān)付款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額的合計金額。2.38風(fēng)險資產(chǎn)riskassets指商業(yè)保理商的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差、與或有負債之和。2.39風(fēng)險集中度ratioofriskconcentration指商業(yè)保理商所有受讓的應(yīng)收賬款對應(yīng)同一債務(wù)人的最高余額與風(fēng)險資產(chǎn)余額的比例。

參考文獻【1】《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》（國際保理商聯(lián)合會（FCI），2013年6月修訂）【2】《國際保理公約》（國際統(tǒng)一私法協(xié)會（UNIDROIT），1988年5月通過）【3】《國際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》（聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會,2001年12月12日訂立）【4】《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》（中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會2010年4月7日實施）

_________________________________索??引

B保理融資總額financialturnover2.29保理融資余額financialoutstanding2.30保理業(yè)務(wù)總額factoringturnover2.27保理業(yè)務(wù)收入factoringincome2.31保理業(yè)務(wù)余額保理手續(xù)費factoringoutstandingfactoringcommission2.282.31.1

C出口保理exportfactoring2.15出口保理商處理費exportfactorhandlingcharge2.102.31.2

D單保理Single-factorfactoring2.16到期保理maturityfactoring2.25

J進口保理importfactoring2.14進口保理商importfactor2.11

F付款保證paymentguarantee2.6非融資保理servicefactoring2.24風(fēng)險集中度theratioofriskconcentration2.39風(fēng)險資產(chǎn)riskassets2.38反轉(zhuǎn)讓reassignment2.35

G國際保理internationalfactoring2.13公開保理disclosedfactoring2.21國內(nèi)保理domesticfactoring2.12共同保理syndicationfactoring2.18

H或有負債contingentliabilities2.37

離岸保理利息Loffshorefactoringinterest

2.15.12.31.3

R融資保理financialfactoring2.23

S雙保理two-factorfactoring2.17商業(yè)保理業(yè)務(wù)commercialfactoring2.1商業(yè)保理商commercialfactor2.7

W無追索權(quán)保理non-recoursefactoring2.20

X信用限額creditlimit2.32

Y隱蔽保理undisclosedfactoring2.22預(yù)付保理advancedfactoring2.26應(yīng)收賬款accountsreceivable2.2應(yīng)收賬款催收collectionofreceivables2.5應(yīng)收賬款管理accountsreceivablemanagement2.4應(yīng)收賬款融資accountsreceivablefinancing2.3應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記registrationofaccountsreceivableassignment2.33有追索權(quán)保理recoursefactoring2.19

Z再保理re-factoring2.36債權(quán)人supplier2.8轉(zhuǎn)讓assignment2.34債務(wù)人debtor2.9

英文對應(yīng)詞索引

Aaccountsreceivable應(yīng)收賬款2.2accountsreceivablefinancing應(yīng)收賬款融資2.3accountsreceivablemanagement應(yīng)收賬款管理2.4advancedfactoring預(yù)付保理2.26assignment轉(zhuǎn)讓2.34

Ccollectionofreceivables應(yīng)收賬款催收2.5commercialfactor商業(yè)保理商2.7commercialfactoring商業(yè)保理業(yè)務(wù)2.1contingentliabilities或有負債2.37creditlimit信用限額2.32

Ddebtor債務(wù)人2.9disclosedfactoring公開保理2.21domesticfactoring國內(nèi)保理2.12

Eexportfactor出口保理商2.10exportfactoring出口保理2.15

Ffactoringincome保理業(yè)務(wù)收入2.28factoringturnover保理業(yè)務(wù)額2.27financialfactoring融資保理2.23financialturnover保理融資額2.29financialoutstandingfactoringcommission保理融資余額手續(xù)費2.302.31.1Hhandling

charge

處理費

2.31.2

Iimportfactor進口保理商2.11importfactoring進口保理2.14internationalfactoringinterest國際保理利息2.132.31.3

Mmaturityfactoring到期保理2.25

Nnon-recoursefactoring無追索權(quán)保理2.20

Ooffshore

factoring

離岸保理

2.15.1

Ppaymentguarantee付款保證2.6

Rreassignmentreceivableoutstanding反轉(zhuǎn)讓保理業(yè)務(wù)余額2.352.31recoursefactoringregistrationofaccountsreceivableassignment有追索權(quán)保理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記2.192.33re-factori