我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀分析

個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀分析論文摘要：我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀分析 -論文網(wǎng)論文關(guān)鍵詞：我國(guó),商業(yè)銀行,資產(chǎn)負(fù)債,管理,現(xiàn)狀一、引言隨著世界經(jīng)濟(jì)、金融全球化地進(jìn)程地加快,商業(yè)銀行正發(fā)生著深刻地變化,規(guī)模地?cái)U(kuò)張、業(yè)務(wù)領(lǐng)域地?cái)U(kuò)寬,服務(wù)功能地?cái)U(kuò)大,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地加劇,尤其是網(wǎng)上銀行地興起、金融創(chuàng)新地不斷深化,這些變化對(duì)于當(dāng)今地商業(yè)銀行地經(jīng)營(yíng)管理方式地改革有著前所未有地沖擊.b5E2RGbCAP資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理地基礎(chǔ)和核心 ,其效率地高低影響著商業(yè)銀行地競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力 .我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步比較晚,雖然近年來其水平在不斷提高 ,但與西方國(guó)家商業(yè)銀行成熟地資產(chǎn)負(fù)債管理方法相比仍存在巨大地差異 ,體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一,經(jīng)營(yíng)管理體制落后,資產(chǎn)負(fù)債管理手段落后、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)大等問題.因此,進(jìn)一步改善我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平 ,對(duì)于提高我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平 ,提高競(jìng)爭(zhēng)力,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)有著重要意義.p1EanqFDPw對(duì)此,本文從我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理地相關(guān)理論入手 ,通過整理四大商業(yè)銀行指標(biāo)數(shù)據(jù)分析當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理地1/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用現(xiàn)狀、存在地問題,并據(jù)此提出進(jìn)一步完善資產(chǎn)負(fù)債管理地建議.DXDiTa9E3d二、資產(chǎn)負(fù)債管理理論(一>資產(chǎn)管理理論該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期,完善和成熟于20世紀(jì)40年代,該理論強(qiáng)調(diào)將經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上,主要通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次地管理來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)地優(yōu)化組合滿足利潤(rùn)最大化地目標(biāo),隨著銀行業(yè)地競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)地發(fā)展,該理論演進(jìn)了三個(gè)階段：商業(yè)性貸款理論-轉(zhuǎn)移理論-預(yù)期收入理論.RTCrpUDGiT(二>負(fù)債管理理論該理論認(rèn)為銀行為保持資金地流動(dòng)性不必要保留大量地高流動(dòng)性資產(chǎn),可以通過發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債方式 ,擴(kuò)大從借貸市場(chǎng)上借款地渠道和途徑,滿足多樣化地資產(chǎn)需求,同時(shí)也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).5PCzVD7HxA(三>多元化管理理論該理論認(rèn)為資產(chǎn)管理理論過于注重流動(dòng)性和安全性 ,忽視了贏利性。而負(fù)債管理理論解決了贏利性 ,但是增加了銀行地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) .因此,該理論認(rèn)為需要通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)地共同管理,才能達(dá)到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動(dòng)性協(xié)調(diào)發(fā)展.jLBHrnAILg2/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用三、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展進(jìn)程我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步較晚.1984年以前,我國(guó)一直實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下地信貸資金體制,銀行地資金由國(guó)家分配.xHAQX74J0X1985年起,商業(yè)銀行地信貸資金管理實(shí)行實(shí)貸實(shí)存管理體制,把資金與規(guī)模分開,實(shí)行信貸規(guī)模和資金雙向控制地管理體制.LDAYtRyKfE1987-1994年實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理.1994年2月15日,中國(guó)人民銀行制定、下發(fā)了《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理地通知》,對(duì)資本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)做出了暫行規(guī)定,根據(jù)一般國(guó)際慣例和我國(guó)當(dāng)時(shí)地實(shí)際情況,規(guī)定了9項(xiàng)指標(biāo),標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國(guó)商業(yè)銀行地全面實(shí)施.Zzz6ZB2Ltk1996年12月,中國(guó)人民銀行又公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法地通知》,該通知對(duì)94年通知地資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)進(jìn)行修訂,主要補(bǔ)充了境外資金運(yùn)用比例、國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo),增加了六項(xiàng)監(jiān)測(cè)性指標(biāo),并把外匯業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)納入考核體系.dvzfvkwMI11998年1月1日起,取消國(guó)有銀行地貸款限額控制 ,各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理地基礎(chǔ)上實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo) ,自求平衡,比例管理,間接調(diào)控”地新管理體制 .rqyn14ZNXI3/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用2000年來,隨著我國(guó)監(jiān)管機(jī)制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏,各商業(yè)銀行開始學(xué)習(xí)國(guó)外管理經(jīng)驗(yàn),開始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式,采用先進(jìn)全面地資產(chǎn)負(fù)債管理手段提升我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力.EmxvxOtOco四、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理地現(xiàn)狀資產(chǎn)負(fù)債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行地基本能力,其效率地高低影響著商業(yè)銀行地競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力.目前,各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主地管理體系,反應(yīng)銀行資產(chǎn)地流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)贏利性.近幾年我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市,為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者地要求,更是需要強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理地能力.現(xiàn)通過對(duì)07-09年四大商業(yè)銀行六項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)地考查,進(jìn)一步分析我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平地現(xiàn)狀.SixE2yXPq5(一>流動(dòng)性指標(biāo)表1：2007-2009年四大商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性情況流動(dòng)性資產(chǎn)流動(dòng)性負(fù)債資產(chǎn)流動(dòng)性200720082009200720082009200720082009中國(guó)工商4/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用銀行653960957818100260224401492876330326580526.8033.3030.706ewMyirQFL中國(guó)銀行113871487018214.4434929304704020832.6048.8045.30kavU42VRUs中國(guó)建設(shè)銀行58816967848542924436075886513.7015.9814.41交通銀行48587174695317947181062498627.0739.6227.83資料來源：四大商業(yè)銀行 2007-2008年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)流動(dòng)性=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債商業(yè)銀行由于其業(yè)務(wù)性質(zhì)地特殊性,必須保持相當(dāng)?shù)亓鲃?dòng)性.通常用銀行年報(bào)中統(tǒng)一披露地資產(chǎn)流動(dòng)性、存貸款比例指標(biāo)來反映銀5/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用行地流動(dòng)性.資產(chǎn)與負(fù)債需要期限上匹配,過低地資產(chǎn)流動(dòng)性,可能會(huì)使銀行面對(duì)負(fù)債到期無法償還地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).結(jié)合表1、圖1可見,四大商業(yè)銀行地流動(dòng)性資產(chǎn)從2007年到2008年都得到巨大地提高,其增長(zhǎng)程度高于同年流動(dòng)性負(fù)債地增長(zhǎng),使得商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性都有顯著地提高.但到2009年四大商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)增幅降低,資產(chǎn)流動(dòng)性出現(xiàn)下降.由圖2可見,四大商業(yè)銀行存貸款比例從07-09年基本出現(xiàn)先減少后增加地現(xiàn)象 .分析原因,主要是2008年由于受到金融危機(jī)地影響,為避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),各大銀行以犧牲資產(chǎn)利用程度來保留資產(chǎn)流動(dòng)性.隨著金融市場(chǎng)運(yùn)行趨于平穩(wěn) ,市場(chǎng)流動(dòng)性充裕,各大銀行開始提高資產(chǎn)利用率 ,存貸款比例也逐漸提高,降低資產(chǎn)流動(dòng)性,來擴(kuò)大收益.y6v3ALoS896/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用(二>安全性指標(biāo)由于商業(yè)銀行自有資本很小 ,實(shí)行負(fù)債經(jīng)營(yíng),在經(jīng)營(yíng)中商業(yè)銀行會(huì)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等 ,同時(shí),商業(yè)銀行與社會(huì)公眾息息相關(guān),其風(fēng)險(xiǎn)造成地?fù)p失大,涉及面更廣.因此商業(yè)銀行地安全性就要求銀行要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ,M2ub6vSTnP7/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用保證資金地安全.用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產(chǎn)率來反應(yīng)銀行自有資本抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)地能力以及銀行貸款質(zhì)量.由圖3-5可見,三個(gè)指標(biāo)都在逐年下降,但都在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),其中交通銀行三年內(nèi)資本充足率下降幅度較大.資本充足率及核心資本充足率下降地原因是加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增幅高于扣除后總資本增幅,由于表內(nèi)資產(chǎn)地增長(zhǎng)和大量地表外業(yè)務(wù)地開展 ,增大了銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增大.其中建行在2009年在全過銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行次級(jí)債券也增加了資產(chǎn)地風(fēng)險(xiǎn) .面對(duì)復(fù)雜地金融環(huán)境,各大銀行進(jìn)一步推進(jìn)自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整 ,對(duì)信貸資產(chǎn)地風(fēng)8/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用險(xiǎn)進(jìn)行排查,主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn),加快不良貸款地處置,提高信貸資產(chǎn)地質(zhì)量,進(jìn)一步降低不良貸款率.0YujCfmUCw(三>贏利性指標(biāo)近年來,各項(xiàng)貸款一直是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)(資金運(yùn)用>中地最主要地組成部分.圖6為中國(guó)工商銀行2003-2009年以來貸款總額情況,在保增長(zhǎng),擴(kuò)內(nèi)需地宏觀政策背景下,工商銀行在有效控制風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上,逐年增加放款總額,加大對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)工程地貸款投放規(guī)模,2009年貸款總額為57286億元,較08年增長(zhǎng)25.3%.eUts8ZQVRd雖然近年來商業(yè)銀行逐步加大債券投資、中間業(yè)務(wù)等無業(yè)務(wù)地發(fā)展力度,傭金、手續(xù)費(fèi)凈收入在營(yíng)業(yè)收入總額地比例也逐年增加 ,但從表2可以看出,各商業(yè)銀行主要地營(yíng)業(yè)收入來源是利息收入 ,利息凈收入占其營(yíng)業(yè)收入總額地比例均達(dá)到 70%以上.利息業(yè)務(wù)地發(fā)展使得商業(yè)銀行地利潤(rùn)對(duì)市場(chǎng)利率地敏感度 ,隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程地加快,利率地變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行地利息凈收入帶來影響 .sQsAEJkW5T9/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用表2：2007-2009年工商銀行營(yíng)業(yè)收入情況年份營(yíng)業(yè)收入凈收入手續(xù)費(fèi)凈收入利息凈收入/營(yíng)業(yè)收入手續(xù)費(fèi)比率中國(guó)工商銀行20072555.562244.6538487.8315.0320083094.542630.3744085.0014.2220093097.582283.4155173.7217.79中國(guó)銀行20071941.951527.45355.3578.6618.3020082282.881629.36399.4771.3717.5020092321.981588.81460.1368.4219.82中國(guó)建設(shè)銀行20072194.591927.75313.1387.8414.2720082675.072249.2384.4684.0814.3720092671.842118.85480.5979.3017.9910/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用交通銀行2007623.22537.4271.8886.2311.532008766.6656.3688.3785.6211.532009809.37665.64113.9982.2414.08資料來源：四大商業(yè)銀行 2007-2009年年報(bào)五、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在地問題目前,在管理方法上,我國(guó)各商業(yè)銀行己經(jīng)建立一套以比例控制為主地管理,該方法增強(qiáng)了銀行資本金意識(shí) ,保證銀行地流動(dòng)性,防止過度短借長(zhǎng)用。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)開展上 ,逐步加大證券投資業(yè)務(wù),投資國(guó)債地資金增加。貸款結(jié)構(gòu)方面 ,開始增加對(duì)個(gè)人地消費(fèi)性貸款等 .盡管我國(guó)商業(yè)銀行地資產(chǎn)負(fù)債管理水平近年來在提升 ,但仍然與西方商業(yè)銀行成熟地資產(chǎn)負(fù)債管理方法存在著很大地差距 ,暴露出以下幾個(gè)問題：GMsIasNXkA一是我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一.資產(chǎn)負(fù)債管理地方法很多,包括資金流動(dòng)性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等.而我國(guó)在資產(chǎn)負(fù)債管理上還側(cè)重于資產(chǎn)負(fù)債比例管理,管理手段落后,真正實(shí)施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風(fēng)險(xiǎn)模型管理方法地商業(yè)銀行很少,缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)地管理,尤其在我國(guó)利息收入占主要營(yíng)業(yè)收入比例地情況下,容易形成利率風(fēng)險(xiǎn).TIrRGchYzg11/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用二是我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一 ,并且資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模和期限上缺乏匹配 .在我國(guó),存款總額占銀行負(fù)債地比重很大 ,而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款地比較少 .在資金運(yùn)用上,雖然中間業(yè)務(wù)在擴(kuò)大,但貸款比重過大,且我國(guó)由于金融產(chǎn)品種類較少,缺少利率風(fēng)險(xiǎn)管理地衍生產(chǎn)品地購(gòu)買,形成了我國(guó)商業(yè)銀行被動(dòng)負(fù)債比例較大,主動(dòng)借款比例較小.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)地單一降低了資產(chǎn)地安全性和流動(dòng)性,負(fù)債結(jié)構(gòu)地單一性提高地成本,加大了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).7EqZcWLZNX三是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄.在資產(chǎn)負(fù)債管理中,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)地認(rèn)識(shí)和防范不夠.大部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)、完整地基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng),不能實(shí)時(shí)地進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理.lzq7IGf02E六、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理地一些建議(一>合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),避免利率風(fēng)險(xiǎn)通過指標(biāo)體系地建立,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),在兼顧“三性”地前提下,通過資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、區(qū)域、品種、對(duì)象上地合理配置,實(shí)現(xiàn)銀行收益地最大化.適當(dāng)增加一般存貸款以外地資產(chǎn)負(fù)債,如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)地比重,提高資產(chǎn)地變現(xiàn)能力。積極開展主動(dòng)型負(fù)債,如進(jìn)行同業(yè)拆借、向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)貸款、向國(guó)際貨幣市場(chǎng)借入資金、爭(zhēng)取發(fā)行金融債券等等.整合表12/13個(gè)人資料整理 僅限學(xué)習(xí)使用內(nèi)表外業(yè)務(wù),創(chuàng)新中間業(yè)務(wù),提高非利差地收費(fèi)業(yè)務(wù),降低對(duì)利息收入資產(chǎn)地依賴.zvpgeqJ1hk(二>組成資產(chǎn)負(fù)債管理精英團(tuán)隊(duì) .積極引進(jìn)現(xiàn)金經(jīng)驗(yàn)和技術(shù),專門負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債地匹配、