蘆筍冷凍加工項目投資建設(shè)可行性分析研究論證報告

★優(yōu)秀甲級資質(zhì)可研報告★專業(yè)設(shè)計院設(shè)計★word格式可編輯★第一章總論一、項目提要1、項目名稱：蘆筍冷凍加工項目2、建設(shè)性質(zhì)：新建3、建設(shè)單位、法人代表、所有制形式建設(shè)單位：蘆筍科技有限公司法人代表：所有制形式：股份制民營企業(yè)企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任注冊資金：100萬元企業(yè)經(jīng)營范圍：農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷與深加工4、建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容地點(diǎn)：陜西省生產(chǎn)資料公司120庫隔壁規(guī)模：年產(chǎn)速凍蘆筍3600噸期限：12個月內(nèi)容：建速凍生產(chǎn)線（1噸/小時）1條，完成相關(guān)土建工程以及1000m2（庫容500噸）氣調(diào)庫建設(shè)。5、項目申報單位及法人代表單位：陜西華縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室法人代表：6、投資規(guī)模及資金構(gòu)成項目總投資822萬元人民幣，其中固定資產(chǎn)投資637萬元，流動資金185萬元。7、資金籌措固定資產(chǎn)投資637萬元，申請國家扶貧貼息貸款資金600萬元，其中企業(yè)自籌37萬元。流動資金185萬元，全部為企業(yè)自籌。8、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號項目單位指標(biāo)備注1項目規(guī)模每小時處理1.67噸鮮蘆筍的生產(chǎn)線條1每小時生產(chǎn)1噸速凍蘆筍的生產(chǎn)線條12項目建設(shè)期年13總投資萬元8223.1固定資產(chǎn)投資萬元6373.2鋪底流動資金萬元1854資金籌措萬元8224.1國家財政資金萬元其中：財政無償資金萬元4.2銀行貸款萬元6004.3自籌資金萬元2225項目主要產(chǎn)品—速凍蘆筍產(chǎn)量噸3600按3500噸計6財務(wù)估算6.1產(chǎn)品銷售收入萬元4320按4200萬元計產(chǎn)品銷售單價萬元/噸1.26.2總成本費(fèi)用萬元3797穩(wěn)定后6.3經(jīng)營成本萬元37596.4銷售稅金萬元596.5利潤總額萬元3446.6所得稅萬元1146.7稅后利潤萬元2307財務(wù)評價07.1投資利潤率（所得稅前）%07.2投資利稅率%07.3財務(wù)內(nèi)部收益率%07.4財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=10%）萬元07.5靜態(tài)投資回收期年08盈虧平衡點(diǎn)%889、項目輻射范圍及帶動能力華縣史稱古鄭國，《華州志》記載“凡蔬之類，無一不具”，華縣蔬菜種植歷史悠久，品種繁多，是陜西著名的蔬菜主產(chǎn)區(qū)，是省會西安的“菜籃子”，全縣42萬余畝耕地，蔬菜種植面積超過12萬畝（不含復(fù)種面積），蔬菜作為華縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，年產(chǎn)量可達(dá)30萬噸，總產(chǎn)值超過1.5億元，是華縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主要組成部分。項目實施后可進(jìn)一步帶動華縣夾槽地區(qū)果蔬業(yè)的發(fā)展，培育1萬畝蔬菜基地進(jìn)行示范帶動，可促使種植面積不斷擴(kuò)大，使菜農(nóng)人均純收入增加300元以上。隨著項目的建成，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，企業(yè)又可創(chuàng)造150人的就業(yè)崗位。二、可行性研究報告編制原則及依據(jù)1、編制原則a、執(zhí)行國家環(huán)境保護(hù)、勞動保護(hù)、消防等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范。b、在保證生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，努力節(jié)省建設(shè)投資。c、采用合理的工藝生產(chǎn)線，實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，選用低能耗、高效率的生產(chǎn)設(shè)備。d、詳實調(diào)查，科學(xué)分析，客觀論證。e、客觀保守地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，留足市場發(fā)展?jié)摿?f、充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，確保經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)效益同步提高;2、編制依據(jù)a、國家《關(guān)于加快發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)的決定》。b、國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目投資指南。c、陜西省《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的決定》。d、華縣國民經(jīng)濟(jì)及社會發(fā)展“十五”計劃及2010年遠(yuǎn)景規(guī)劃。e、蘆筍科技有限公司《蘆筍冷凍加工項目建議書》。三、綜合評價和論證結(jié)論1、綜合評價a、項目建設(shè)的必要性和可行性華縣地處關(guān)中平原，土地平整，土壤肥沃，蔬菜種植面積大、產(chǎn)量高。近年來，蔬菜大量積壓，銷售困難，出現(xiàn)增產(chǎn)不增收的局面，極大的挫傷了農(nóng)民種植經(jīng)濟(jì)作物的積極性。在農(nóng)民增收不增產(chǎn)、人均純收入增長緩慢的情況下，渭河夾槽地區(qū)的蘆筍作為沿河人民新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，種植面積迅速擴(kuò)大，很快成為農(nóng)村農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大亮點(diǎn)。但由于蘆筍屬鮮食蔬菜品種，而當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平有限，又不具備深加工能力，致使鮮筍因不能及時出手而失鮮失水，降低其商品價值，甚至腐爛，進(jìn)而蘆筍生產(chǎn)也遇上了賣菜難的尷尬局面。該項目實施后，將支持蘆筍協(xié)會引進(jìn)推廣名優(yōu)果蔬品種，采取保護(hù)價大量回收，可解決農(nóng)民鮮筍銷售難的問題，就可相對穩(wěn)定筍農(nóng)的收入，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展也可起到一定推進(jìn)作用。b、技術(shù)先進(jìn)性速凍蘆筍的生產(chǎn)，采取的是新鮮蘆筍刨皮、分級、加工后，迅速通過速凍隧道，再進(jìn)行真空包裝，其維生素及其它易溶易分解的人體有效成分幾乎沒有破壞或損失，是目前鮮菜加工中效果最好、品質(zhì)最高、最具前景的一種。該項目計劃選用國內(nèi)先進(jìn)的成套設(shè)備，運(yùn)用現(xiàn)代化工藝技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)，以楊凌農(nóng)科院為技術(shù)依托，技術(shù)上是可行的。c、經(jīng)濟(jì)合理性項目選址于原料的主產(chǎn)地，原料集中可以大大減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)包裝運(yùn)輸，使原料的成本有所下降，同時該地水電充足，勞動力價格低廉，又可最大限度的降低生產(chǎn)成本，從經(jīng)濟(jì)上講是合理的。d、環(huán)境評價項目實施后，隨著蘆筍面積的擴(kuò)大，糧食作物面積減少，可避免焚燒秸桿造成的環(huán)境影響。同時又可促進(jìn)畜牧業(yè)的發(fā)展，通過“過腹還田”還可以增加土壤有機(jī)質(zhì)的含量。項目實施后，生活鍋爐排放符合有關(guān)規(guī)定，主要污染應(yīng)為噪音，可通過消聲器達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，在整個工業(yè)流程中無任何添加劑加入，廢水富含維生素，可進(jìn)行水產(chǎn)養(yǎng)殖，故該項目幾乎無“三廢”污染。2、論證結(jié)論該項目屬符合國家及地方產(chǎn)業(yè)政策的“三農(nóng)”項目，項目區(qū)資源優(yōu)勢明顯，生產(chǎn)基礎(chǔ)好，工藝技術(shù)先進(jìn)可靠，產(chǎn)品市場廣闊、投資少、見效快、回報高、風(fēng)險小，具有明顯的社會、經(jīng)濟(jì)效益，對于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條有著積極的帶動作用。四、存在的問題及建議1、存在的問題項目區(qū)農(nóng)業(yè)屬分戶實施、獨(dú)立經(jīng)營的生產(chǎn)模式，同一品種集中連片，規(guī)模種植有一定難度，難以管理，基礎(chǔ)設(shè)施配備也難以統(tǒng)一實施。該項目存在的主要問題是受資金限制、生產(chǎn)規(guī)模小、規(guī)模效益不明顯、占據(jù)市場優(yōu)勢弱。2、建議項目區(qū)的當(dāng)?shù)卣?，通過有效組織，依靠集體力量，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷擴(kuò)大種植面積，同時做到同一品種集中連片，便于指導(dǎo)管理，確保農(nóng)民增產(chǎn)收效。在有可能的情況下，可通過借用其他財力進(jìn)行合作或融資等方式，增加生產(chǎn)線，擴(kuò)大規(guī)模，提高規(guī)模優(yōu)勢。第二章建設(shè)單位基本情況一、建設(shè)單位概況蘆筍科技有限公司，是2003年由3位股東出資創(chuàng)建的股份制民營企業(yè)，是以總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制管理模式，總經(jīng)理受董事會領(lǐng)導(dǎo)。目前，公司擁有員工14名，其中中級以上職稱2人，占員工總數(shù)的14.3%，大、中專畢業(yè)生5人，占員工總數(shù)的35.7%。公司始終格守“質(zhì)量第一、信譽(yù)第一”的企業(yè)宗旨，以市場為導(dǎo)向，依靠科技推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，使企業(yè)效益逐年增長，規(guī)模不斷擴(kuò)大。企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)品：企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品以蘆筍加工銷售為主,同時對其它農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)行經(jīng)銷，其產(chǎn)品質(zhì)量完全達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)主營業(yè)務(wù)：經(jīng)銷農(nóng)副產(chǎn)品、速凍蘆筍及其它農(nóng)副產(chǎn)品深加工。企業(yè)財務(wù)：公司注冊資金100萬元，總資產(chǎn)200萬元，其中固定資產(chǎn)100萬元。二、法人代表情況蘆筍科技有限公司法人代表楊新昌，縣年三十四歲，一九九二年畢業(yè)于西北大學(xué)，專修制冷專業(yè)，參加工作后，一直從事企業(yè)管理，基層經(jīng)驗豐富。近年來通過對山東、河南等計價蘆筍冷凍企業(yè)的考察，選準(zhǔn)了在華縣建設(shè)蘆筍冷凍加工廠的路子，可謂有膽識、有魄力，理論知識深、工作能力強(qiáng)，有開拓精神、有戰(zhàn)略眼光的創(chuàng)業(yè)型人才。三、開發(fā)能力速凍蘆筍加工技術(shù)及其它農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)，主要依托陜西省農(nóng)科院和西北農(nóng)林科技大學(xué)等單位，均為國家及省級重點(diǎn)科研單位，有雄厚的科研與技術(shù)轉(zhuǎn)化能力。四、企業(yè)財務(wù)狀況企業(yè)通過一年來的滾動發(fā)展，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，無任何不良債務(wù)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力不斷增強(qiáng)，資金運(yùn)轉(zhuǎn)趨于合理，以為蘆筍冷凍加工項目積蓄了一定的能量。項目建設(shè)背景及必要性一、項目建設(shè)背景1、蘆筍的開發(fā)價值蘆筍學(xué)名AsparagusofficinalisL,英文名Asparagus，俗稱石刁柏、龍須菜，為百合科天門冬屬多年生宿根草本植物，以抽生的嫩莖為蔬菜食用。原產(chǎn)地中海沿岸，在2000多年前歐洲以及小亞細(xì)亞地區(qū)已有栽培，后逐漸發(fā)展到美洲、大洋洲及亞洲等地區(qū),但由于現(xiàn)在這些地區(qū)科技發(fā)達(dá)，而蘆筍種植和加工都是一項勞動密集型產(chǎn)業(yè)，耗工量大，因此，這些國家和地區(qū)逐漸不再種植蘆筍了，更多的是依賴進(jìn)口.我國種植蘆筍卻只有百年歷史，相對來說北京等大城市及沿海地區(qū)種植蘆筍的歷史較早，直到七八十年代世界蘆筍的需求量猛增，我國蘆筍生產(chǎn)的規(guī)模才迅速擴(kuò)大，以滿足加工出口的需要。福建、江蘇、浙江、河南、安徽、大澤、四川等省在近一二十年發(fā)展了較多的生產(chǎn)基地，北京市郊也只是在80年代后，隨著市場需求量的不斷增加，才逐漸擴(kuò)大的。蘆筍以嫩莖供食用，以往生產(chǎn)加工制罐的蘆筍大多是白蘆筍，而近些年來，一些研究報道綠蘆筍具有更高的營養(yǎng)價值，且風(fēng)味更佳，所以綠蘆筍的鮮銷生產(chǎn)發(fā)展也極為迅速。蘆筍的嫩莖既可鮮食也可加工制罐，芳香鮮美，質(zhì)嫩可口，是一種低熱量高營養(yǎng)的保健蔬菜。蘆筍每百克鮮食部分中含有蛋白質(zhì)3·1克，脂肪0·2克，糖類3·7克，纖維素0·8克，維生素C33毫克，維生素A897國際單位，維生素B、0·17毫克，維生素垃0，15毫克，鈣22毫克，磷52毫克，鐵1·0毫克，此外還含有豐富的天門冬氨酸和天門冬酌膠等多種氨基酸，備種氨基酸平均含量為102·3毫克。蘆筍中的藥用成分,如天門冬酌膠、多種甾體甙類化合物、蘆丁、甘露聚糖、膽堿、葉酸等等在食療保健中占有非常特殊的地位，可以增進(jìn)食欲，幫助消化，緩解疲勞、心臟病、高血壓、腎炎、肝硬化等病癥，并具有利尿、鎮(zhèn)靜等治療作用。蘆筍在歐美、日本、臺灣等國家及地區(qū)都是極受歡迎的蔬菜，近些年蘆筍在我國也逐漸受到消費(fèi)者的認(rèn)可和青睞。2、國家及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃蘆筍加工項目屬“三農(nóng)”項目，實施該項目，不但可以解決當(dāng)?shù)靥J筍銷售難的問題，同時可以形成產(chǎn)、加、銷一條龍，進(jìn)一步延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，增加農(nóng)產(chǎn)品附加值。既增加農(nóng)業(yè)效益，提高農(nóng)民收入，活躍地方經(jīng)濟(jì)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，又充分發(fā)揮了華縣的資源優(yōu)勢，符合華縣圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，因地制宜，培育發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展思路。2、項目提出的背景3、項目建議書的編制及審批情況華縣速凍蘆筍加工項目建議書初編于2003年3月，定稿于2003年5月，即得到縣計委批復(fù)，2003年7月已上報到市計委，等待批復(fù)。二、項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀近年來，通過政府引導(dǎo)、市場調(diào)節(jié)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到大輻度的調(diào)整，目前，蘆筍種植已經(jīng)成為華縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，尤其是沿河鄉(xiāng)鎮(zhèn)的蘆筍已經(jīng)遠(yuǎn)銷省內(nèi)外及東南亞、日本國家和地區(qū)。截止2003年上半年統(tǒng)計，華縣蘆筍種植總面積已達(dá)6萬畝，預(yù)計年總產(chǎn)量5萬噸以上。種植規(guī)模如此龐大，可是在縣城境內(nèi)尚無一家蘆筍加工企業(yè)。三、項目建設(shè)的必要性及目的意義1、有利于加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整華縣是一個典型的農(nóng)業(yè)大縣、土壤肥沃、蘆筍種植面積大，發(fā)展蘆筍加工業(yè)，能夠有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，研發(fā)和進(jìn)行蘆筍加工，能夠有效帶動廣大農(nóng)民擴(kuò)大蘆筍種植規(guī)模，加快蘆筍基地建設(shè)，同時還能夠加速優(yōu)質(zhì)新品種的引進(jìn)，實現(xiàn)品種更新?lián)Q代增加產(chǎn)量和效益，有利于壯大蘆筍產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村新經(jīng)濟(jì)的加速發(fā)展。2、有利于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營龍頭企業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的關(guān)鍵，華縣年產(chǎn)各類蔬菜30萬噸以上，但多以單一銷售的方式被鮮食，也有小部分被運(yùn)往外地加工，其經(jīng)濟(jì)效益并不高，頻繁出現(xiàn)增產(chǎn)不增收的現(xiàn)象。實施蘆筍業(yè)開發(fā)和加工，不僅能夠增加農(nóng)業(yè)收入，而且通過輻射帶動，能夠?qū)崿F(xiàn)龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高果蔬產(chǎn)業(yè)的整體綜合效益。3、有利于增加農(nóng)民收入第四章建設(shè)條件一、項目區(qū)概況1、地理位置及區(qū)域范圍項目區(qū)地處秦嶺北麓，關(guān)中平原東部，縣城距省會西安92公里，距渭南市25公里，轄區(qū)面積約為1139平方公里，轄10鎮(zhèn)4鄉(xiāng)，242個行政村，人口約為35.79萬。2、自然資源狀況華縣依山傍水，地處秦嶺和渭河夾槽地帶，氣候溫和濕潤，屬典型的暖溫、半濕潤季風(fēng)性氣候，四季分明，年日照時數(shù)1793.6小時，有效積溫4559度，年平均氣溫13.1℃，降水量644.4mm，無霜期207天。3、社會經(jīng)濟(jì)條件以及服務(wù)配套系統(tǒng)華縣36萬人口，其中農(nóng)業(yè)人口29萬，勞動力15萬，富余勞動力8萬，勞動力充足，絕大多數(shù)農(nóng)民主要靠種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)來發(fā)展經(jīng)濟(jì)，農(nóng)民人均純收入1026元，全國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值生產(chǎn)總值1.49億元，下降了169.4%，其中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值17717萬元，增長速度6.4%，縣財政收入4069萬.隨著西部大開發(fā)的縱深化發(fā)展，為了盡快脫貧致富，在華縣十五規(guī)劃中已明確將工業(yè)富縣作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，加大了蘆筍基地的建設(shè)力度，出臺了相應(yīng)的投資優(yōu)惠政策，并改良了縣、鄉(xiāng)、村三級服務(wù)網(wǎng)，為農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中及產(chǎn)后服務(wù)，為投資者提供寬松的發(fā)展環(huán)境。面對蘆筍發(fā)展的嚴(yán)峻形勢，華縣政府制定了稅收、土地等相關(guān)優(yōu)惠政策，提出了以科技為依托，以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，實施名牌和“龍頭”帶動戰(zhàn)略，增加蘆筍產(chǎn)業(yè)的附加值，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，以蘆筍農(nóng)產(chǎn)品為突破口，推動地方經(jīng)濟(jì)騰飛，增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，搞活區(qū)域經(jīng)濟(jì)。4、項目建設(shè)地點(diǎn)選擇蘆筍科技發(fā)展實業(yè)有限公司加工項目，選址陜西省生產(chǎn)資料公司120庫，緊靠老西潼公路，實施地距西潼高速公路華縣入口3.5km，距隴海鐵路華縣站4km左右，交通便利。場地南北寬33m，東西長200m，總面積10畝。地下水埋深30m左右，地表8m左右為黃土，8m下為土石層，地質(zhì)結(jié)構(gòu)完整性好。場地處于渭河一、二級階地的緩坡地帶，選址山省生產(chǎn)資料公司120庫高出10m左右，比310國道低30m左右，抵御洪澇等自然災(zāi)害能力強(qiáng)。二、項目實施有利條件1、政策環(huán)境2、資源優(yōu)勢華縣南依秦嶺、北跨渭河、東靠西岳華山，西臨秦兵馬俑，南向西北，輻射中原，區(qū)位優(yōu)勢較明顯。本項目擬定建于華縣城區(qū)東部，村，該地區(qū)位于秦嶺北麓渭河流域，地下水資源豐富。根據(jù)《華縣水文地質(zhì)分區(qū)圖》，該地區(qū)為地下水滲入徑流區(qū)，含水層巖性以粗礫沙為主，含水層厚3-15米，單井出量80-300立方米/小時，并可連續(xù)開機(jī)24小時，水位無明顯變化，滿足該項目用水需求。3、市場優(yōu)勢國際冷凍蘆筍年產(chǎn)量約10萬噸，而我國年產(chǎn)量3萬噸左右，占世界冷凍蘆筍總產(chǎn)量的30%，目前世界出口量為2萬噸，而我國年出口能力為1.5萬噸，創(chuàng)匯2500萬美元。據(jù)國家海關(guān)總署國家商檢局統(tǒng)計，在20世紀(jì)90年代，我國蔬菜出口量每年以30%的速度增加，而凍干蔬菜在國際市場的價格是熱風(fēng)干燥脫水蔬菜的4-6倍，正成為國際貿(mào)易的大宗食品。國際市場凍干蔬菜供應(yīng)不求，但國內(nèi)凍干食品工業(yè)尚處于發(fā)展初期，產(chǎn)量還很低。目前年產(chǎn)量不足3000噸，據(jù)專家預(yù)測，到2010年，僅我國方便面輔料一項，需凍干食品約14萬噸，加上各種快餐、湯料、飲料年凍干食品消費(fèi)量超過60萬噸，國內(nèi)外對凍干食品巨大的需求，為我國發(fā)展凍干食品工業(yè)，提供了機(jī)遇。4、科技開發(fā)能力為了發(fā)展以蘆筍業(yè)為主的支柱產(chǎn)業(yè)，縣上成立了果蔬局，并制定了《華縣蔬菜產(chǎn)業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃》，聘請農(nóng)科院專家、教授配備專業(yè)技術(shù)人員專抓生產(chǎn)。與西北農(nóng)林科技大學(xué)植物研究聯(lián)合開發(fā)試驗田100畝，共同研發(fā)果蔬產(chǎn)品，以提高項目區(qū)產(chǎn)品的產(chǎn)量、質(zhì)量和科技含量。5、基礎(chǔ)設(shè)施條件a、電力供應(yīng)華縣電力由秦嶺熱電廠提供，秦嶺熱電廠是陜西最大的發(fā)電廠，距華縣不足20公里，華縣每年可供電量4.38億千瓦時（不含市級直管部分），電力供應(yīng)完全可以滿足本項目需求。b、熱料供應(yīng)華縣緊靠渭河，而渭河以北地區(qū)屬陜西的煤炭基地，交通便利，該項目所需燃料運(yùn)輸快捷方便，成本低廉。c、其他公用設(shè)施華縣交通便利，隴海鐵路、310國道、西潼高速公路橫穿東西，華金、華洛公路縱貫?zāi)媳?，地方公?31條，公路里程760公里。縣城距省會西安92公里，距渭南市25公里。華縣通訊設(shè)施發(fā)展迅猛，全縣已擁有程控電話2萬門。三、主要障礙因素及解決方案1、該項目實施后存在的主要問題2、解決方案為了使企業(yè)能夠得到正?；l(fā)展，不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，產(chǎn)品投放市場后，在鄰近各大、中城市及食品加工企業(yè)分設(shè)代銷點(diǎn)，進(jìn)行定量銷售，占有和鞏固一定市場，然后逐步擴(kuò)大營銷網(wǎng)絡(luò)，輻射西北五省乃至全國市場；企業(yè)投產(chǎn)運(yùn)營后兩年，拿出可分配利率的20%進(jìn)行廣告策劃，以提高企業(yè)的知名度，為創(chuàng)造名牌產(chǎn)品夯實基礎(chǔ)。第五章市場分析與銷售方案一、市場分析1、產(chǎn)品市場現(xiàn)狀近年來，果蔬粉不僅在人們的生活消費(fèi)中比例逐年上升，而且在食品工業(yè)領(lǐng)域及其他日用品領(lǐng)域應(yīng)用也相當(dāng)廣泛。目前，國際果蔬粉（凍干）年產(chǎn)量約為10萬噸，而我國產(chǎn)量不足3000噸。隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展，果蔬粉的生產(chǎn)和應(yīng)用在不斷增加，據(jù)有關(guān)方面專家預(yù)測，中國到2010年僅方便面一項，需要14萬噸以上，加上其他食品業(yè)，超過60萬噸。從國際市場上看，市場供應(yīng)將逐步趨緊。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，目前國內(nèi)果蔬粉年需求量為15萬噸，我國現(xiàn)有果蔬粉生產(chǎn)能力不足3000噸，約占國家需求總量的2%，通過各種渠道進(jìn)口5萬噸，國內(nèi)市場尚缺口10萬噸，目前，市場出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面。2、產(chǎn)品市場前景分析從國際市場看，目前，蘆筍食用僅限于部分發(fā)達(dá)國家，其中德國、法國、意大利、比利時等國約占50%，美國、阿根廷、巴西等國占25%。據(jù)國外貿(mào)易信息中心資料表明，世界上蘆筍食品出口國中國（包括臺灣）、西班牙等國年總產(chǎn)量占國際蘆筍進(jìn)口食用量需求的65%左右。隨著人們對蘆筍內(nèi)在價值的深入研究，蘆筍醫(yī)療保健等功能逐漸被世界各國所公認(rèn)，在少數(shù)發(fā)展中國家近年來也有相當(dāng)數(shù)量的進(jìn)口需求，目前產(chǎn)量無法滿足國際市場的需求。由此，預(yù)測蘆筍在國際市場行情中暢銷將達(dá)20年以上。據(jù)世界蘆筍委員會估計，目前全世界蘆筍罐頭貿(mào)易量達(dá)20萬噸，綠蘆筍（含速凍）貿(mào)易量達(dá)5萬噸。近年來由于發(fā)達(dá)國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，蘆筍作為一種勞動密集型產(chǎn)業(yè)在發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的生產(chǎn)逐漸減少，主要依賴進(jìn)口。雖然生產(chǎn)減少，但發(fā)達(dá)國家的需求量并沒有減少，反而日益增加，每年以10％速度遞增。近年世界蘆筍貿(mào)易也是呈增長趨勢。據(jù)世界蘆筍委員會估計，世界蘆筍種植面積為21.8335萬公頃。歐洲5個最大的生產(chǎn)國是法國、德國、希臘、意大利和西班牙，這5個國家的產(chǎn)量占?xì)W洲總產(chǎn)量的90％。亞洲蘆筍大部分產(chǎn)自美國和墨西哥。南美洲總產(chǎn)量的66％。蘆筍主要用于出口的發(fā)展中國家，蘆筍種植面積較小。我國很多省份都種植蘆筍，而且蘆筍生產(chǎn)主要面向國際市場，但近年蘆筍出口量呈下降趨勢。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，1998年我國蘆筍出口量為1402噸，比1995年減少2105噸，下降60％。因此，中國蘆筍在國際市場上所占份額下降。1997年我國蘆筍出口量占世界市場的份額從1995年的2.5％下降到0.9％。我國蘆筍出口主要出口量均呈下降趨勢，1998年中國蘆筍對日本、德國、荷蘭和西班牙出口量比1995年分別下降38.6％、70.3％、85.6％和80.7％。據(jù)調(diào)查，近年我國蘆筍出口下降的主要原因是：受價格因素影響，農(nóng)民種植蘆筍效益較低，加上蘆筍病害問題比較嚴(yán)重，蘆筍種植面積下降。從世界蘆筍生產(chǎn)和供求狀況看，中國蘆筍具有較大的出口潛力。我國勞動力豐富、價格低，很適合生產(chǎn)勞動力密集型產(chǎn)品，而且我國南北方都能種植蘆筍，種植品種既有白蘆筍又有綠蘆筍。所以我國蘆筍在國際市場上具有一定的競爭力。另外，我國國內(nèi)蘆筍市場潛力很大，有待進(jìn)一步開發(fā)。盡管我國目前每年蘆筍近90％產(chǎn)量用于出口，但是，在未來幾年，隨著人們生活水平的提高和保健意識的增強(qiáng)，我國人民對蘆筍的需求也在逐步增加。目前，在國內(nèi)各大中城市的賓館飯店以及超市已有銷售，消費(fèi)量也在逐年擴(kuò)大。不過，蘆筍行業(yè)現(xiàn)在存在的最大問題是深加工技術(shù)落后，產(chǎn)品單一，且容易造成資源浪費(fèi)。近一二年來，國內(nèi)已經(jīng)有許多企業(yè)意識到這一空白，蘆筍的深加工逐漸走上市場的前臺。蘆筍罐頭、蘆筍飲料、蘆筍糖漿正在悄悄走近消費(fèi)者。蘆筍罐頭是我國罐頭行業(yè)出口的拳頭產(chǎn)品，到目前為止，蘆筍罐頭產(chǎn)量僅７萬噸，還無法滿足國內(nèi)外市場的需要，而蘆筍糖漿作為一種雙向廣譜抗腫瘤藥物，既可以單獨(dú)使用抑制腫瘤擴(kuò)大，又可以配合放化療使用，提高放化療療效，減輕其毒副作用，這樣的產(chǎn)品將會在市場上越來越走俏。從國際市場需求來看，我國與日韓東南亞國家相鄰，具有地緣優(yōu)勢，只要產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，打入這些國家的市場是有可能的。該項目建成投產(chǎn)后，年產(chǎn)冷凍蘆筍可達(dá)3600噸，而且項目區(qū)原料資源豐富，質(zhì)地較好，科技含量高，所以企業(yè)建成投產(chǎn)后，產(chǎn)品有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢，較大的市場份額。3、項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢從產(chǎn)品成本上來看，項目區(qū)原材料資源豐富，質(zhì)優(yōu)價廉，從而大大降低了生產(chǎn)成本，提高了產(chǎn)品的銷售利潤。二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案1、產(chǎn)品方案a、產(chǎn)品名稱：速凍蘆筍b、產(chǎn)品規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)：25kg大包裝（內(nèi)裝5kg小包裝5袋）、10kg中包裝、5kg中小包裝、1kg小包裝、0.5kg、250g精包裝。建每小時處理鮮蘆筍1.67噸、速凍蘆筍1噸的，速凍生產(chǎn)線1條，每天工作24小時，每年工作150天，年處理鮮蘆筍6000噸，產(chǎn)出速凍蘆筍3600噸。2、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測正常年份按最低售價15000-18000元/噸，我們考慮到市場風(fēng)險、價格波動因素，以最低售價15000元/噸為基數(shù)在下降20%，用極端最低價格來預(yù)測經(jīng)濟(jì)效益，年產(chǎn)成品3600噸，再將損耗降到極端最低的程度，來評價該項目抵御市場風(fēng)險的能力，我們按3500噸的產(chǎn)量來核算經(jīng)濟(jì)效益，也可實現(xiàn)年銷售收入4200萬元。3、市場推銷戰(zhàn)略a、推銷方式該項目計劃利用部分貸款或有經(jīng)濟(jì)實力的客戶投資合作，通外貿(mào)部門與外商組合作伙伴關(guān)系，由投資合作的客商包銷部分外貿(mào)產(chǎn)品，其余產(chǎn)品由企業(yè)在國內(nèi)市場進(jìn)行自銷。b、推銷措施由于國內(nèi)外速凍蘆筍市場缺口較大，產(chǎn)品一直處于供不應(yīng)求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產(chǎn)定銷，故該產(chǎn)品可降低銷售成本，依據(jù)科學(xué)合理占有市場的原則，在各大城市及企業(yè)分設(shè)銷售點(diǎn)，進(jìn)行定量銷售，以創(chuàng)立華縣速凍蘆筍在國內(nèi)外市場的知名度，為以后擴(kuò)大生產(chǎn)，占有市場打下基礎(chǔ)。c、促銷價格制度d、產(chǎn)品銷售費(fèi)用預(yù)測國外市場銷售費(fèi)用按銷售額的13%計；國內(nèi)市場銷售費(fèi)用按銷售額的5%計，平均按10%計，共需銷售費(fèi)用420萬元。三、銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)該項目計劃在產(chǎn)品營銷方面，在公司銷售部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開辟和建立國內(nèi)和國際兩大貿(mào)易市場。國內(nèi)市場由于速凍蘆筍市場缺口較大，產(chǎn)品一直處于供不應(yīng)求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產(chǎn)定銷，即該產(chǎn)品可以降低銷售成本，依據(jù)科學(xué)合理占有市場的原則，以西北五省及河南、山西、湖北等鄰近省份的大、中城市為中心，輻射全國市場，增設(shè)銷售窗口，不斷鞏固銷售市場和壯大銷售隊伍。國際市場計劃通過外貿(mào)部門投放國際市場，隨后不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，提高企業(yè)知名度和產(chǎn)品質(zhì)量信譽(yù)度，逐步擴(kuò)大經(jīng)營范圍，占領(lǐng)國際市場。第六章項目建設(shè)方案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模1、建設(shè)任務(wù)a、建每小時生產(chǎn)商品冷凍蘆筍1噸的生產(chǎn)線1條。b、建冷庫1000m2，庫容為500噸。2、建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模將根據(jù)當(dāng)?shù)卦霞肮S的實際情況確定為：a、1條生產(chǎn)線每小時處理鮮蘆筍1.67噸，產(chǎn)商品冷凍蘆筍1噸。b、采取3班輪換制，每天工作24小時。每天處理鮮蘆筍40噸，平均產(chǎn)出成品24噸。c、年生產(chǎn)天數(shù)150天，處理鮮蘆筍6000噸，產(chǎn)出商品冷凍蘆筍3600噸。二、項目規(guī)劃的布局在廠區(qū)建設(shè)開工的同時，利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技站的協(xié)調(diào)能力，調(diào)動各個蘆筍協(xié)會的積極性，進(jìn)行優(yōu)質(zhì)蘆筍示范基地建設(shè)，在下廟鎮(zhèn)、畢家鄉(xiāng)各集中連片選取示范點(diǎn)1000畝，建成優(yōu)質(zhì)蘆筍生產(chǎn)示范園。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程1、生產(chǎn)技術(shù)方案本著在提高產(chǎn)品率、生產(chǎn)效率和生產(chǎn)質(zhì)量的前提下，盡量減少設(shè)備投資和能量消耗的原則，選擇生產(chǎn)技術(shù)方案。a、總平面布置原則按廠地的自然條件、生產(chǎn)要求與功能，根據(jù)項目各單項工程，工藝流程物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r進(jìn)行安排，并要求符合行業(yè)專業(yè)設(shè)計規(guī)范等（總平面布置圖附后）。b、廠內(nèi)外運(yùn)輸方案縣境內(nèi)原料充足，為降低成本，不必自備車輛，自行收購，可通過宣傳號召，在廠門口進(jìn)行集中收購；生產(chǎn)過程中，物料主要靠管道及傳輸帶進(jìn)行，原料進(jìn)車間及成品入庫只需兩輛小型農(nóng)用車即可，產(chǎn)品外銷多為長途運(yùn)輸，憑借得天獨(dú)厚的交通條件，暫時可依靠長途貨運(yùn)公司及鐵路托運(yùn)來完成。c、占地面積分析原料暫存庫占地200m2，生產(chǎn)車間（包括初選、清洗、加工、速凍、包裝等）占地600m2，成品庫（氣調(diào)保鮮冷庫）占地1000m2，沉淀池占地800m2，宿辦樓占地100m2，食堂、配電房、地磅房等公共建筑占地200m2，道路、綠化等其他公共設(shè)施占地3600m2。2、車間平面分布圖廠門原料收購氣調(diào)保鮮庫包裝車間檢驗室冷凍車間暫存庫初選車間加工車間3、生產(chǎn)工藝流程蘆筍基地蘆筍收購粗選粗選車間砂石清水去雜高壓清洗清洗車間沉淀刨皮分級沸水漂煬加工車間冰水冷卻風(fēng)冷瀝水速凍速凍車間包裝包裝車間檢驗低溫冷藏氣調(diào)保鮮庫四、項目建設(shè)主要內(nèi)容1、場地a、征地10畝項目擬建地址位于華縣縣城東6公里處的陜西省生產(chǎn)資料公司120庫隔壁，北靠老310國道，東西長200m，南北寬33m。項目選址符合城市建設(shè)總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務(wù)，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越。b、場地處理平整場地，并完成圍墻及大門建設(shè)。2、建筑工程a、主要建筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計生產(chǎn)車間：初選、清洗、加工（含刨皮分級、沸水漂煬、冰水冷凍、風(fēng)冷瀝水四步工藝）、速凍、包裝五大車間，采用磚混結(jié)構(gòu)，主體高度按5m設(shè)計，車間內(nèi)3.0m以下處，鋪設(shè)白瓷釉面磚，地面鋪設(shè)防滑耐腐蝕地面磚，墻面用混合砂漿粉刷。宿辦樓、庫房、化驗室、地磅房、食堂、鍋爐房等配套設(shè)施為磚混結(jié)構(gòu)。b、特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計：廢水沉淀池為混凝土結(jié)構(gòu)。成品儲藏庫按標(biāo)準(zhǔn)氣調(diào)保鮮庫設(shè)計。3、設(shè)備購置購置生產(chǎn)線上的清洗、加工、冷凍、包裝、檢驗等設(shè)備各一套，為1000m2氣調(diào)保鮮庫購氣調(diào)設(shè)備一套。4、生產(chǎn)輔助工程a、給排水工程新打100m深機(jī)井1眼，并配套建80噸水塔1座，供水管網(wǎng)400m，日供水300m3，排水管網(wǎng)300m，排入溝峪河或做其他用途。b、供電工程完成高低壓電路配套，設(shè)備總功率為400kw，新增變壓器1臺，架設(shè)高壓線路400m及部分低壓線路配套。c、道路在場區(qū)內(nèi)鋪15cm2厚，6m寬的混凝土路面0.2公里。d、其他公用設(shè)施圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設(shè)施。第七章環(huán)境保護(hù)與勞動安全一、建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀華縣遠(yuǎn)離市區(qū)，山青水秀，人口密度小，林木覆蓋率39.2%，空氣清新，環(huán)境幽雅，附近沒有有一家化工企業(yè)，項目區(qū)內(nèi)基本無污染，該項目在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中“三廢”排放完全達(dá)標(biāo)。二、項目主要污染源1、該項目無廢渣、廢水污染，但考慮到廢水長期排入石堤河內(nèi)，會形成一定量沉淀。2、生活鍋爐煙管所排煙氣直接排入大氣，會帶出一定量粉塵。3、在整個生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定噪音。三、項目擬采用的環(huán)境保護(hù)措施1、在廠區(qū)內(nèi)植樹種草綠化環(huán)境。2、對可能出現(xiàn)的污染源進(jìn)行及早處理。3、廢氣：生活鍋爐煙管所排煙氣直接排放大氣。每小時最大耗煤量0.347噸，最大煙氣排入量為5909m3，符合國家鍋爐排放標(biāo)準(zhǔn)GB3841—83之規(guī)定。4、爐渣：可有效地利用于建筑物頂部的保溫防水。5、廢水：此生產(chǎn)所排廢水，不含有毒物質(zhì)，只含一定數(shù)量的泥沙及維生素，經(jīng)沉淀池沉淀處理后，可用于周圍農(nóng)田灌溉或水產(chǎn)養(yǎng)殖，過剩排入溝峪河，不會對環(huán)境造成污染。6、噪音：在整個生產(chǎn)過程中，設(shè)備運(yùn)行所產(chǎn)生的噪音，低于國家規(guī)定的85分貝標(biāo)準(zhǔn)。四、環(huán)境影響評價結(jié)論該項目實施過程，“三廢”及噪音均低于國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，對環(huán)境不造成污染。五、勞動保護(hù)與安全生產(chǎn)1、危害因素分析在原料收購過程中，人流量大，人員結(jié)構(gòu)復(fù)雜，對各種細(xì)菌、病菌交叉感染的幾率較高。2、安全保護(hù)措施a、盡量創(chuàng)造工作空間較大、通風(fēng)性能好的車間工作環(huán)境。b、為工作人員長期配備工作服及防塵口罩、手套等勞保物品。c、設(shè)立完善的消防體系變電室、配電室配備四氯化碳滅火器。普通易燃物料場所配備泡沫、清水滅火器。主要生產(chǎn)車間設(shè)置滅火栓。廠區(qū)設(shè)消防通道，并沿道設(shè)滅火栓。第八章企業(yè)組織和勞動定員一、企業(yè)組織1、企業(yè)組織形式該項目的實施以股份制民營企業(yè)的形式組建企業(yè)。2、企業(yè)工作制度該企業(yè)運(yùn)營實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制,總經(jīng)理直接受董事會領(lǐng)導(dǎo)。3、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)董事長總經(jīng)理部門經(jīng)理部門經(jīng)理部門經(jīng)理行政部生產(chǎn)部財務(wù)部辦公室生活科安全部粗選車間清洗車間漂煬冷卻離水車間速凍車間包裝車間化驗室?guī)旃懿少徔其N售科會計出納2、勞動定員和人員培訓(xùn)2.1勞動定員企業(yè)正式運(yùn)營后勞動定員105人，其中：董事長1人，設(shè)總經(jīng)理1人，部門經(jīng)理3人，分管3個部門。行政部11人，其中：辦公室3人、生活科4人、安全科4人；生產(chǎn)部75人，其中：粗選車間10人，清洗車間30，漂煬冷卻離水車間20人，速凍車間4人，包裝車間6人，化驗室5人；財務(wù)部14人，其中：采購科4人，銷售科4人，庫管4人，會計1人，出納1人。2.2人員培訓(xùn)由企業(yè)培訓(xùn)科組織，由設(shè)備提供廠家對所有操作人員進(jìn)行免費(fèi)培訓(xùn)，保證操作工人對設(shè)備能夠熟練操作，化驗人員能快速準(zhǔn)確提供化驗結(jié)果。培訓(xùn)合格后，發(fā)給上崗證，生產(chǎn)過程中保證操作人員持證上崗。2.3年總工資和職工年平均工資估算年總工資66萬元，其中：職工工資60萬元，定崗100人，年人均工資6000元；管理人員工資6萬元，定員5人，年人均工資12000元。第九部分項目實施進(jìn)度安排1、項目實施的各階段1.1建立項目實施管理機(jī)構(gòu)為了做好項目前期階段的準(zhǔn)備工作和實施階段的管理工作，在項目籌建期需成立項目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣政府主管農(nóng)業(yè)的副縣長擔(dān)任組長，縣扶貧辦主任、下廟鎮(zhèn)鎮(zhèn)長、畢家鄉(xiāng)鄉(xiāng)長任副組長，農(nóng)牧局、水利局、計劃局等政府職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)等人為小組成員。辦公室設(shè)在縣扶貧辦，辦公室主任由扶貧辦主任兼任，完成項目前期立項、設(shè)計、招標(biāo)等準(zhǔn)備工作。在項目實施過程中，必須實行法人責(zé)任制，聘請有關(guān)專家技術(shù)人員進(jìn)行管理和監(jiān)督工作，并積極協(xié)調(diào)解決建設(shè)中的具體事宜。1.2資金籌集安排項目總投資822萬元，其中：申請扶貧貼息貸款600萬元，主要用于土建、設(shè)備購置等，自籌資金222萬元，主要用于前期費(fèi)用、流動資金等。2、項目實施進(jìn)度安排（見下表）時間內(nèi)容2004123456789101112機(jī)構(gòu)組建擴(kuò)初設(shè)計報告編寫項目施工圖設(shè)計土建工程設(shè)備訂購安裝原料儲存試產(chǎn)3、項目實施費(fèi)用3.1項目策劃初設(shè)費(fèi)用：按總投資的4‰取費(fèi)為3.2萬元。3.2立項注冊費(fèi)：按總投資的3‰取費(fèi)為2.5萬元。3.3可研報告費(fèi)：按總投資的2‰取費(fèi)為1.6萬元。3.4詳規(guī)及施工圖設(shè)計：按總投資的5‰取費(fèi)為4.1萬元。3.5專家評審費(fèi)：按總投資的3‰取費(fèi)為2.5萬元。3.6前期管理費(fèi)：按總投資的8‰取費(fèi)為6.4萬元。小計20.6萬元。第十章投資估算及資金籌措一、估算依據(jù)1、陜西省建設(shè)廳陜建發(fā)[1995]50號文頒發(fā)的《陜西省建筑工程綜合預(yù)算定額》；2、全國安裝工程預(yù)算定額陜西省價目表；3、（1999）《陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費(fèi)用定額》結(jié)合浮動管理市場動態(tài)差計算材料價。二、投資估算項目估算總投資為822萬元。其中：固定資產(chǎn)投資637萬元，流動資金投資185萬元。1、固定資產(chǎn)投資項目固定資產(chǎn)投資為637萬元。其中：土建工程121萬元，輔助工程26萬元，設(shè)備及安裝投資331萬元，征地50萬元，前期費(fèi)用21萬元，預(yù)備費(fèi)47萬元，建設(shè)期利息21萬元，其它費(fèi)用20萬元（詳見附表1）。a、土建工程共投資121萬元；·主要車間建筑，磚混結(jié)構(gòu)，主體高度5m,600元/m2共600m2，投資36萬元，其中：初選車間200m2、清洗車間150m2、加工車間90m2、投資萬元（含刨皮分級、沸水漂煬、冰水冷凍、風(fēng)冷瀝水四步工藝）、速凍車間60m2、包裝車間100m2;·配套工程建設(shè)：共投資77萬元;冷庫土建：1000m2，投資50萬元（磚混保鮮氣調(diào)庫）;宿辦樓300m2，庫房100m2，化驗室、地磅房、食堂、鍋爐房等配套設(shè)施200m2磚混結(jié)構(gòu)，450元/m2，投資27萬元?！ぬ厥饣A(chǔ)工程的設(shè)計：廢水沉淀池為混凝土結(jié)構(gòu)，100元/m2，共800m2，投資8萬元。b、生產(chǎn)輔助工程共投資26萬元，其中：·給排水工程，投資3萬元；新打100m深機(jī)井1眼，投資2.4萬元；建80噸水塔1座，投資1.5萬元；供排水管網(wǎng)700m，投資0.1萬元；·供電工程完成高低壓電路配套，設(shè)備總功率為400kw，投資10萬元（注：電力設(shè)施是為電力部門壟斷工程，由電力部門包工包料實施），其中：新增變壓器1臺，投資5萬元；架設(shè)高壓線路400m，投資4萬元；部分低壓線路配套，投資1萬元；·道路在場區(qū)內(nèi)混凝土路面0.2公里，投資3萬元。·其他公用設(shè)施圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設(shè)施，投資10萬元。c、設(shè)備購置共投資331萬元，其中：·購置生產(chǎn)線設(shè)備,共投資237萬元，其中：高壓清洗設(shè)備，投資20萬元；提升下料設(shè)備，投資3萬元；鏈條式漂煬設(shè)備，投資25萬元；淋水輸送設(shè)備，投資4萬元；冰水預(yù)冷設(shè)備，投資20萬元；風(fēng)冷瀝水設(shè)備，投資4萬元；螺旋式GC-42速凍設(shè)備，投資80萬元；雙級螺桿制冷壓縮設(shè)備，投資80萬元；電控設(shè)備，投資1萬元；·配套設(shè)備購置，共投資94萬元，其中：氣調(diào)庫設(shè)備，投資80萬元；井泵配套，投資3萬元；輸水管道，投資1萬元；場內(nèi)運(yùn)料車等其他設(shè)備，投資10萬元；d、征地項目擬在華縣縣城東6公里處的陜西省生產(chǎn)資料公司120庫隔壁征地10畝，選址符合城市建設(shè)總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務(wù)，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越，共需50萬元。e、項目實施費(fèi)用，即前期費(fèi)用，共投資21萬元（詳見附表1-3）。f、預(yù)備費(fèi)47萬元，其中：基本預(yù)備費(fèi)為28萬元（按固定資產(chǎn)投資的5%預(yù)備）；漲價預(yù)備費(fèi)為19萬元（按流動資金的10%預(yù)備）；g、建設(shè)期利息21萬元（主要為600萬元扶貧貼息貸款利息）。h、其它費(fèi)用20萬元（含無形資產(chǎn)，開辦費(fèi)等）。2、流動資金經(jīng)測算，項目滿負(fù)荷運(yùn)行時流動資金主要用于儲備生產(chǎn)期所需原材料及成品包裝等，年需流動資金3300萬元，主要生產(chǎn)期為6個月，周轉(zhuǎn)期為10天，所以，實際需要流動資金185萬元即可。三、資金籌措1、資金來源項目估算總投資822萬元，申請扶貧貼息貸款600萬元，主要用于項目土建工程及設(shè)備購置等，企業(yè)自籌222萬元，主要用于前期費(fèi)用及流動資金。2、項目籌資方案可利用貸款，也可與有資金提供能力的組織組建合資企業(yè)，同時允許國內(nèi)外投資商以入股合作的方式進(jìn)行解決，可進(jìn)行期貨貿(mào)易、可坐享紅利、也可參與經(jīng)營。四、投資使用計劃2004年6月前利用自籌資金完成項目實施前期工作（報審、擴(kuò)初設(shè)計、施工設(shè)計等）及土地征用等工程。2004年8月前利用國家扶貧貼息貸款資金完成所有土建工程。2004年9月前利用國家扶貧貼息貸資金完成設(shè)備購置及安裝工程。2004年6月到10月，配合生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn)利用自籌資金進(jìn)行部分原料儲備。第十一章經(jīng)濟(jì)和社會效益評價一、成本、收入及利潤估算1、總成本估算生產(chǎn)總成本由生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營銷費(fèi)用構(gòu)成（詳見附表2）。項目從第5年進(jìn)入正常營運(yùn)期?？偝杀举M(fèi)用3818萬元，其中固定成本3172萬元，可變成本646萬元。項目年經(jīng)營成本3759萬元。a、生產(chǎn)成本估算（見附表2）直接材料費(fèi)3072萬元。主要為收購鮮蘆筍的費(fèi)用及成品包裝費(fèi)，鮮蘆筍價格為2500元/噸到5500元/噸不等，通過總量調(diào)節(jié),可按中上價格5000元/噸計算，6000噸，費(fèi)用為3000萬元；每噸成品包裝費(fèi)按200元計，3600噸需72萬元。直接工資費(fèi)為直接參與生產(chǎn)的工人的工資，勞動崗位定員100人，年人均工資6000元，年共需60萬元。其他直接費(fèi)為電費(fèi)、燃料費(fèi)等，共需100萬元，其中動力電費(fèi)為88萬元（設(shè)備總動力約為400KW，每天24小時，每年150天，年耗電144萬度，每度電0.61元），燃料費(fèi)為12萬元（每天燃煤3噸，每年150天，260元/噸）。制造費(fèi)用折舊費(fèi)每年提取38萬元，其中設(shè)備提取33萬元（設(shè)備按10年折舊），土建工程提取5萬元（土建按30年折舊）；修理費(fèi)每年為5萬元（按固定資產(chǎn)總額的1%留用）；攤消費(fèi)6萬元（前期費(fèi)、土地征用費(fèi)等其他費(fèi)用91萬元，按15年推銷）；其他費(fèi)用每年為30萬元。制造費(fèi)用=折舊費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+其它=38+5+6+30=79萬元生產(chǎn)成本=直接材料費(fèi)+直接工資費(fèi)+其它直接費(fèi)+制造費(fèi)用=3072+60+100+79=3311萬元。b、管理費(fèi)用管理費(fèi)用年需66萬元，其中管理人員工資6萬元（管理人員5人，年人均工資為1.2萬元）、招待費(fèi)30萬元、培訓(xùn)費(fèi)10萬元、其他費(fèi)用20萬元。c、財務(wù)費(fèi)用年需21萬元，主要為600萬元扶貧貼息貸款利息。d、營銷費(fèi)用營銷費(fèi)用平均按銷售額的10%計算，年需費(fèi)用420萬元(年銷售額為4200萬元)?？偝杀举M(fèi)用=生產(chǎn)成本+管理費(fèi)用+財務(wù)費(fèi)用+營銷費(fèi)用=3311+66+21+420=3818萬元（第5年減去財務(wù)費(fèi)用，即變?yōu)?797萬元）總成本費(fèi)用=固定成本+可變成本=3172+646=3818萬元固定成本=直接材料費(fèi)+制造費(fèi)+財務(wù)費(fèi)=3072+79+21=3172萬元可變成本=管理費(fèi)+營銷費(fèi)+其他直接費(fèi)+直接工資費(fèi)=66+420+100+60=646萬元2、經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－財務(wù)費(fèi)用=3818-38-21=3759萬元3、單位總成本費(fèi)用估算項目從營運(yùn)期第一年開始至正常營運(yùn)期的第5年，單位總成本分別為：12377元/噸、11129元/噸、10900元/噸、10880元/噸。以后營運(yùn)年度均為10849元/噸。4、銷售收入估算項目按年處理鮮蘆筍6000噸計算，最低出冷凍蘆筍成品率不低于60%，可生產(chǎn)成品不低于3600噸左右，按3500噸計算，市場價在1.5—1.8萬元/噸之間，取最低價1.5萬元/噸的基數(shù)，再下浮20%，銷售價定為1.2萬元/噸，可實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4200萬元。二、利稅估算從第4年進(jìn)入正常經(jīng)營期，實現(xiàn)年銷售收入4200萬元，實現(xiàn)利潤410萬元（稅前）（見附表3）。1、銷售利潤估算＝4200－3311－420－59=410萬元（按有關(guān)政策免繳納17%的增值稅，城建稅及教育費(fèi)附加及扶貧基金，分別按增值稅的5%、3%和應(yīng)繳稅款的1.7%征收，綜合起來稅率按1.4%計。）2、營業(yè)利潤=銷售利潤－管理費(fèi)用－財務(wù)費(fèi)用=410－66－21=323萬元（第5年無財務(wù)費(fèi)用后，營業(yè)利潤為344萬元）3、利潤總額（即稅前利潤）=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入－營業(yè)外支出=323萬元(本項目不計營業(yè)外收入與支出)。4、可分配利潤（即稅后利潤）=利潤總額－所得稅=323-107=216萬元根據(jù)華縣縣委、縣政府有關(guān)政策，投產(chǎn)后前兩年免稅，第3、4、5三年征收半稅的20%，即6.6%，需21萬元。第6年后征全稅，即33%，需107萬元。5、借款償還計劃正常營運(yùn)后，從第二年開始用稅后利潤，分三次先后歸還銀行貸款（見附表7）。借款還本付息表附表6單位：萬元年份項目利率（％）建設(shè)期23456一、銀行貸款（一）年初借款本息累計1、本金2、建設(shè)期利息（二）本年借款（三）本年應(yīng)計利息（四）本年還本付息其中：本年付息本年還本二、融資資金（一）年初借款本息累計1、本金2、建設(shè)期利息（二）本年借款（三）本年應(yīng)計利息（四）本年還本付利息其中：本年還本付本年利息三、償還借款資金來源（一）利潤（二）折舊（三）攤銷（四）其他資金四、還款后本金余額五、還本后結(jié)余資金項目最大還款能力（不含建設(shè)期）：年三、財務(wù)評價1、投資回收期（T）：指將初始投資全部回收所需的時間。因該項目按計劃投產(chǎn)后，前幾年凈收益都不相等，故不能用T=總投資/（銷售收入－經(jīng)營成本）進(jìn)行計算，而要用下面這一公式計算：靜態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年累計現(xiàn)金流量絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=4－１＋｜－1330.1｜／3077.4＝3.43年動態(tài)投資回收期=凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)值的累計開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)累計值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值=4－１＋｜－1759.1｜／2101.9＝3.84年（詳細(xì)計算見附表3）2、投資利潤率（即投資收益率）投資利潤率=年平均利潤總額/項目總投資×100%3376.03=×100%=51.94%822投資利稅率=（年平均稅費(fèi)+利潤總額）/項目總投資×100%=350.06+3376.03/6500=57.32%（詳細(xì)計算見附表4）3、財務(wù)凈現(xiàn)值a、現(xiàn)值現(xiàn)值是將來按規(guī)定利率、期數(shù)來測算現(xiàn)在應(yīng)投資的額度，項目投資者以預(yù)期現(xiàn)金流入和流出的現(xiàn)值做為決策依據(jù)?，F(xiàn)值=終值/（1+i）nb、財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）是用來反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)。是項目周期內(nèi)逐年凈現(xiàn)值的累計值（I=10%，n=15）n財務(wù)凈現(xiàn)值=∑項目第n年度凈現(xiàn)值n=1 =5925.02萬元（1+i）n4、財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）計算法為，先試算出正、負(fù)凈現(xiàn)值都較接近零的兩個貼現(xiàn)率，（我們已試出，按40%貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為-286.2，按35%貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為220.8），然后用插值法求得：低貼現(xiàn)率的凈現(xiàn)值和220.8=35%+（40%－35%）×=37.17%（220.8+|-286.2|）（詳細(xì)計算見附表七）四、國民經(jīng)濟(jì)評價1、就業(yè)效果總就業(yè)人數(shù)105人就業(yè)效果===0.128人/萬元項目總投資822萬元2、農(nóng)民增收效果蔬菜種植收入－種植成本農(nóng)民增收效果=項目總投資3000萬元－600萬元=822萬元=3.04萬元/萬元3、財政貢獻(xiàn)效果銷售稅金+所得稅財政貢獻(xiàn)效果=項目總投資59萬元+107萬元=822萬元=0.202萬元/萬元五、不確定性分析根據(jù)不確定性分析原理和要求，取該項目正常生產(chǎn)年份內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)：設(shè)計生產(chǎn)量（X）：3600噸（按3500噸計）固定成本總額（F）：3172元單位固定成本（F′）：9062元/噸變動成本總額（V）：646萬元單位變動成本（V′）：1845元/噸銷售單價（P）：12000元/噸單位銷售稅金（R′）：169元/噸產(chǎn)品總成本（Q）：3818萬元單位產(chǎn)品成本（Q′）：10909

元/噸1、盈虧平衡點(diǎn)計算：a、以實物產(chǎn)量表示盈虧平衡點(diǎn)：固定成本總額（F）X=′）=3172/（12000－169－1845）=3176噸計算結(jié)果表明只要擬建項目投產(chǎn)后達(dá)到3176噸的產(chǎn)量，即可達(dá)到不盈不虧的經(jīng)營水平，即生產(chǎn)能力利用率高于88.2%即可盈利。b、以銷售價格表示盈專職平衡點(diǎn)：P′=單位產(chǎn)品成本（Q′）+單位銷售稅金（R′）=10909+169=11078元/噸計算結(jié)果表明，只要銷售價格達(dá)到11078元/噸，即可達(dá)到不虧不盈的經(jīng)營水平，即銷售價格高于11078元/噸即可盈利。2、敏感性分析敏感性分析是通過銷售價格、單位成本、投資額以及產(chǎn)量等不確定因素的變化，所引起投資收益率變化幅度的大小，來反映該項目承受風(fēng)險能力的大小。按確定的變化幅度（取10%），先后分別改變不確定因素中的一個，同時假定其他因素不變，重新確定該不確定因素變化后投資項目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的數(shù)值，與原方案相應(yīng)指標(biāo)求出其變化幅度（差額），然后確定該不確定因素變動一定量（1%）對投資項目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響幅度（變化率）。敏感性分析表項目名稱單位基本方案銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)+10%-10%+10%-10%+10%-10%財務(wù)內(nèi)部收益率%比基本方案增減%+5.62－4.82－1.83+2.03－0.76+0.66財務(wù)凈現(xiàn)值萬元比基本方案增減萬元+1367－1245-927+965－386+413投資回收期年比基本方案增減