甘井子量販?zhǔn)絢tv建設(shè)項目立項建設(shè)項目可行性報告

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、總論 31.項目實施背景 32.項目概況 43.開發(fā)商概況 54.編制依據(jù)與研究范圍 5二、項目建設(shè)必要性分析 61.該項目有利于進(jìn)一步豐富居民的文化娛樂生活 62.有利于帶大連**區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 73.有利于金錢柜進(jìn)一步在大連乃至全國的發(fā)展壯大 7三、項目市場分析 81.城市概況與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及走勢分析 82.大連量販?zhǔn)終TV行業(yè)分析 103.市場競爭者分析 124.項目選址、市場定位及項目優(yōu)勢分析 145.營銷策略分析 15四、建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排 161.建設(shè)條件分析 162.工程進(jìn)度安排 17五、項目KTV功能分析與人事架構(gòu) 171.項目總體功能 172.項目功能分配 173.人事架構(gòu) 19六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生 191.消防 192.環(huán)境保護(hù) 203.勞動衛(wèi)生 21七、投資估算與資金籌措 211.投資估算 212.資金籌措 22八、財務(wù)效益與費用估算 221.計算期估算 222.營業(yè)收入估算 223.總成本費用估算 234.營業(yè)稅金及附加估算 245.利潤及利潤分配估算 24九、財務(wù)分析 251.靜態(tài)盈利能力分析 252.動態(tài)盈利能力分析 253.債務(wù)償債能力分析 25十、不確定性分析 261.盈虧平衡分析 262.敏感性分析 26十一、風(fēng)險分析 271．政策風(fēng)險 272．市場風(fēng)險 273．籌資風(fēng)險 28十二、結(jié)論與建議 281.結(jié)論 282.建議 29

量販?zhǔn)終TV項目可行性研究報告一、總論1.項目實施背景進(jìn)入21世紀(jì)以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而KTV行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅在形成，而且有望成為下一個經(jīng)濟(jì)熱點。巨大的市場潛力和極高的投資回報率已使KTV行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。每年中國的各個大中小型城市都會有一批新的KTV店開張，但是行業(yè)內(nèi)巨大的競爭壓力也會使得一部份投資者退出這一市場。在美麗的海濱城市大連，由于氣候環(huán)境的關(guān)系，人們?nèi)粘５膴蕵坊顒臃浅ＸS富。而相對于一些酒吧、迪吧而言，量販?zhǔn)終TV的消費群體非常龐大，幾乎是老少皆宜。經(jīng)過多年的發(fā)展，KTV的娛樂方式已經(jīng)受到了市民的普遍認(rèn)可。因此，在大連市，KTV行業(yè)成為了整個市場上一道獨特的風(fēng)景線，極大地豐富了人們?nèi)粘Ｉ?。初步統(tǒng)計，現(xiàn)在大連市內(nèi)的量販?zhǔn)終TV已有11間，根據(jù)大連現(xiàn)有的KTV走勢，都是走高服務(wù)質(zhì)量，高檔裝修，平價超市，這一切都已成為大連消費者的消費習(xí)慣。大連的KTV市場還沒有飽和，根據(jù)大連人的消費習(xí)慣，特別注重精神消費及享受消費，據(jù)資料統(tǒng)計在這一塊所投入的資金大約占月工資的25.6%，可見，市場潛力相當(dāng)大。盡管如此，由于地理位置、經(jīng)營理念、管理方式以及發(fā)展戰(zhàn)略的差異使得各家KTV目前的經(jīng)營狀況都不一樣，所謂優(yōu)勝劣汰，適者生存。金錢柜餐飲娛樂有限公司量販?zhǔn)終TV，始建于2002年，占地6000平方米，是大連地區(qū)最早、東北地區(qū)最大的量販?zhǔn)終TV。在大連KTV市場上金錢柜餐飲娛樂有限公司經(jīng)營的兩間量販?zhǔn)終TV是其中較為成功的，甚至可以說是大連KTV行業(yè)的領(lǐng)軍力量。于是，在這樣的背景下，大連KTV行業(yè)的龍頭企業(yè)—金錢柜擬在大連**區(qū)開設(shè)大連金錢柜量販?zhǔn)終TV華南店，該項目繼續(xù)堅持金錢柜“品質(zhì)、個性、文化設(shè)計”的原則，以正派、純潔的經(jīng)營模式，為大連的消費者提供健康放松，個性飛揚的休閑娛樂空間，進(jìn)一步豐富老百姓的文化生活，提高廣大人民群眾的文化素質(zhì)，滿足他們?nèi)找嬖鲩L的精神文化需求。在滿足金錢柜進(jìn)一步在大連發(fā)展壯大的同時，也為繁榮大連文化市場繼續(xù)做出貢獻(xiàn)。2.項目概況項目名稱：大連金錢柜量販?zhǔn)終TV華南店項目地址：大連市**區(qū)中華西路建設(shè)內(nèi)容：量販KTV廣場、錄音棚、餐飲及配套設(shè)施營業(yè)面積：5000平方米配置概況：裝修豪華、典雅、舒適,設(shè)有各式卡拉OK包廂50間，所有房間均配備臺灣Mipro高保真無線麥克和美國Community超豪華音響系統(tǒng)。采用VOD電腦點歌系統(tǒng)，國際專業(yè)KTV音響，立體聲環(huán)繞，全液晶電腦點歌屏幕。高級錄音棚及先進(jìn)動感視聽區(qū)。曲庫含40000首高品質(zhì)中、英、日、韓和馬來等多國語言歌曲。KTV另附設(shè)有裝修氣派，商品齊全的大型自選超市。投資與收益概況：該項目總投資968.96萬元，其中，建設(shè)投資852萬元，流動資金86萬元，建設(shè)期利息30.96萬元。正常營業(yè)期營業(yè)收入1340萬元，年均利潤總額411.17萬元，年均凈利潤308.38萬元。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表所示：表1序號指標(biāo)指標(biāo)值1總投資收益率ROI43.81%2資本金凈利潤率ROE57.32%3項目投資回收期Pt2.57年4項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV610.51萬元5項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR41.85%6資本金內(nèi)部收益率FIRR54.74%7利息備付率ICR12.248償債備付率DSCR2.573.開發(fā)商概況名稱：大連金錢柜餐飲娛樂有限公司法人代表：張頌注冊資本：1000萬經(jīng)營概況：大連金錢柜餐飲娛樂有限公司成立于2002年，該公司以經(jīng)營量販?zhǔn)終TV為主，自2001年第一間量販?zhǔn)終TV在大連市會展中心地下一層開業(yè)以來，以每年翻番的速度跳躍發(fā)展，經(jīng)營范圍從單一的KTV拓展到錄音棚、歌舞團(tuán)、廣告業(yè)、裝修服務(wù)、餐飲等多個領(lǐng)域，現(xiàn)已發(fā)展成為擁有5000萬資產(chǎn)、年經(jīng)營收入超過2000萬的大型公司。在公司下屬的金錢柜量販?zhǔn)終TV星海灣店開業(yè)三周年時，公司在現(xiàn)今已發(fā)展為大連第二商業(yè)圈西安路的天興.羅斯福購物廣場五樓開設(shè)了第二間店，并將此店經(jīng)營成為大連市KTV行業(yè)的龍頭。在過去的兩年多的時間里，兩間店齊頭并進(jìn)，一同占據(jù)了本市KTV市場的大部分份額。公司其它業(yè)務(wù)也在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下在其所屬的領(lǐng)域取得了優(yōu)異的業(yè)績。該公司在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益、壯大自身實力的同時，也為社會公益事業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)。與蒙牛集團(tuán)合作舉辦大連高校音樂節(jié)，豐富了本市大學(xué)生的課外生活，為他們提供了展示自己才華的舞臺。選拔優(yōu)秀的歌手代表大連市參加中央電視臺舉辦的青年歌手電視大獎賽，并取得了優(yōu)異的成績。該集團(tuán)公司近期的發(fā)展目標(biāo)是：開設(shè)在大連市內(nèi)的第三間店，立足大連，邁向全國。4.編制依據(jù)與研究范圍4.1編制依據(jù)根據(jù)中華人民共和國的有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合該項目的具體情況，本可行性研究報告的編制依據(jù)主要有：大連官方網(wǎng)站公布的大連經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況；國家發(fā)改委與建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；大連**區(qū)規(guī)劃；大連市文化局頒布的《娛樂休閑業(yè)試點辦法》；開發(fā)商提供的其他有關(guān)材料。4.2研究范圍該可行性研究報告的研究范圍包括：總論；項目建設(shè)的必要性；項目市場分析；建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排；項目的功能分析與人事架構(gòu)；消防、環(huán)保和衛(wèi)生；投資估算與資金籌措；財務(wù)效益費用估算；財務(wù)分析；不確定性分析；風(fēng)險分析；結(jié)論與建議等。在此基礎(chǔ)上，考察項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性，為政府有關(guān)部門審批項目、建設(shè)單位進(jìn)行投資決策和金融機構(gòu)貸款提供比較可靠的依據(jù)。二、項目建設(shè)必要性分析1.該項目有利于進(jìn)一步豐富居民的文化娛樂生活文化是城市的靈魂，創(chuàng)新的源泉。社會文明程度的提高，有賴于文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?！氨狈矫髦椤贝筮B，一直以足球，服裝作為城市營銷的文化品牌。KTV娛樂業(yè)的發(fā)展，豐富人民群眾精神文化生活，加速文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。為打造大連特色文化產(chǎn)業(yè)，營造良好的配套環(huán)境。金錢柜KTV秉承“健康、時尚、安全”的服務(wù)經(jīng)營理念，憑借公道的市場價格，完善的管理模式，全新的經(jīng)營理念，獲得了廣大大連市民的喜愛。KTV是一個貼心的娛樂場所，人們在工作之余歡唱一番無疑是一種暢快的放松減壓方式。在全國各大城市中，大連人的生活指數(shù)較高。據(jù)資料統(tǒng)計，2007年大連居民人均可支配收入為15108.63元，比上期增長13.2%，2007城市居民人均消費支出為12134.97，比上期增長15.2%。其中大連居民支出增長最快的是娛樂消費。因此，金錢柜在**區(qū)開設(shè)華南分店，為大連的消費者提供健康放松，個性飛揚的休閑娛樂空間，在盡情歌唱歡樂的過程中讓他們享受到健康、安全、熱情、周到的服務(wù)，緩解來自工作和生活中的壓力，釋放埋藏已久的激情，從而進(jìn)一步豐富居民的文化娛樂生活。2.有利于帶動大連**區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展KTV娛樂業(yè)的興旺，必然帶動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最為明顯的是餐飲業(yè)和零售業(yè)。作為消費性服務(wù)業(yè)的KTV，有利于優(yōu)化大連**區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)業(yè)競爭力，吸引更多跨國企業(yè)和區(qū)域總部，為全市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供功能區(qū)域服務(wù)。精明的商家利用人們?nèi)找嬖鲩L的娛樂需求，將娛樂因素與其它產(chǎn)業(yè)聯(lián)姻，提高賺錢的效率。娛樂經(jīng)濟(jì)就這樣孕育而生了，聯(lián)姻雙方從而也形成了雙贏的互利格局，國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅正在形成，它還有望成為下一個經(jīng)濟(jì)熱點。據(jù)老牌娛樂集團(tuán)華特－迪士尼公司粗略估算，中國的娛樂業(yè)市場可以創(chuàng)造出每年約70億美元的巨額利潤。由此可見，將娛樂因素融入經(jīng)濟(jì)必然會帶來巨大的收益。

“十五”期間，**區(qū)將與大連市現(xiàn)代化國際名城建設(shè)全面接軌，充分發(fā)揮城市拓展、農(nóng)業(yè)示范、物流集散、旅游觀光、娛樂休閑。大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu)化、城市化四大戰(zhàn)略，建成大連市商貿(mào)物流活動中心、工業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)基地、都市農(nóng)業(yè)示范區(qū)。建成具有國際化、市場化、法制化水準(zhǔn)和大連現(xiàn)代化國際名城特色的綠色城區(qū)?？偠灾?，在**區(qū)開設(shè)華南店，必將有利于帶動項目周邊的零售業(yè)和餐飲業(yè)發(fā)展，在娛樂消費的刺激下，進(jìn)一步帶動**區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。3.有利于金錢柜進(jìn)一步在大連乃至全國的發(fā)展壯大大連金錢柜餐飲娛樂有限公司是一家集餐飲，休閑娛樂，文化傳播為一體的大型民營企業(yè)，公司秉承“健康，時尚，安全”的服務(wù)經(jīng)營理念，憑借公道的市場價格、完善的管理模式、全新的經(jīng)營理念、一流的服務(wù)水平早已風(fēng)靡濱城，受到廣大市民的認(rèn)可。公司積極擴(kuò)大市場占有率，努力提高產(chǎn)品知名度，以專業(yè)化的經(jīng)營管理理念，有計劃地進(jìn)行市場的開發(fā)，金錢柜這一年輕的文化娛樂品牌，正以其迅猛的發(fā)展勢頭獨領(lǐng)大連“量販KTV”行業(yè)之風(fēng)騷。隨著大連經(jīng)濟(jì)日益現(xiàn)代化國際化，作為國內(nèi)知名的KTV公司金錢柜應(yīng)不斷利用自身管理經(jīng)驗和手段，開拓大連市場，進(jìn)而邁向全國市場。此項目市場前景非?？春?，會給公司帶來高幅度利潤，也擴(kuò)大了公司的品牌影響力，從而達(dá)到雙贏。金錢柜目前在大連有星海和羅斯福兩家分店，華南店的開設(shè)有利于開拓和占領(lǐng)大連**區(qū)的市場份額，從而進(jìn)一步穩(wěn)固自己在KTV行業(yè)的龍頭位置。金錢柜公司近期的發(fā)展目標(biāo)是：在大連開設(shè)第三家分店，立足大連，面向全國。第三家分店開設(shè)成功后，金錢柜將開始逐步向大連周邊城市乃至全國市場進(jìn)軍。三、項目市場分析1.大連市城市概況與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及走勢分析大連是遼寧省第二大城市，東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，政治級別屬國家計劃單列市，副省級城市。

大連位于遼東半島南端，西臨渤海，南瀕黃海。大連地理位置優(yōu)越，位于中國遼東半島最南端，東瀕黃海，西臨渤海，處于環(huán)渤海地區(qū)的圈首，是京津的門戶，北依中國東北的遼寧省、吉林省、黑龍江省和內(nèi)蒙古自治區(qū)廣大腹地，南與中國山東半島隔海相望，與日本、韓國、朝鮮和俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)相鄰。與沈陽，北京等大城市交通方便，火車站前每天都有直達(dá)沈陽和北京的客運。大連轄6個區(qū)（中山、西崗、沙河口、**、旅順口、金州），3個縣級市（瓦房店、普蘭店、莊河）和1個海島縣（長海）?？偯娣e1.25萬平方公里，人口603萬。大連金融業(yè)發(fā)展迅速，已成為中國北方地區(qū)外資銀行最集中的城市。目前，已有19家外資銀行和金融機構(gòu)在連開設(shè)了分行或設(shè)立了辦事處，在連金融機構(gòu)已與世界150多個國家和地區(qū)建立了結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，大連已成為中國北方最大的國際結(jié)算中心。大連商品交易所是中國三大期貨交易所之一，也是亞洲最大、全球第二的大豆期貨市場，2004年期貨成交額超過5萬億元，成交量占全國的58%。大連商業(yè)繁榮，全市商業(yè)網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，現(xiàn)代商貿(mào)業(yè)態(tài)發(fā)展迅速，國有商業(yè)、民營商業(yè)、外資商業(yè)相互促進(jìn)，購物中心、大型超市、連鎖店等交相輝映。全市有青泥洼、天津街和西安路三大商業(yè)區(qū)，商業(yè)網(wǎng)點15.5萬個，國際水準(zhǔn)的大型商業(yè)設(shè)施50多個。大連商場是中國十大商場之一，已成為中國最大的國有零售商業(yè)企業(yè)集團(tuán)。美國的沃爾瑪、法國的家樂福、德國的麥德隆、馬來西亞的百盛等都已落戶大連。開始實施電子商務(wù)、信貸消費等現(xiàn)代營銷方式。大連正在向現(xiàn)代化國際商都邁進(jìn)。2007年，大連國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。初步核算，全市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值3131億元，按可比價格計算比上年增長17.5%，增幅達(dá)到1994年以來的最高值。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值247.6億元，增長10.4%；第二產(chǎn)業(yè)增加值1536.5億元，增長20.5%；第三產(chǎn)業(yè)增加值1346.9億元，增長15.5%。三次產(chǎn)業(yè)構(gòu)成比例為7.9：49.1：43.0，對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率分別為4.8%、56.2%和39.0%。按常住平均人口計算，全市人均生產(chǎn)總值51624元，按年末匯率折算7067美元。居民消費價格結(jié)構(gòu)性上漲。主要受食品類價格上漲因素影響，居民消費價格水平比上年上漲4%，漲幅提高2.6個百分點。其中，消費品價格指數(shù)和服務(wù)項目價格指數(shù)分別上漲4.5%和2.7%。工業(yè)品出廠價格漲幅上升。全年工業(yè)品出廠價格水平比上年上漲3.27%，漲幅提高0.6個百分點。原材料、燃料與動力購進(jìn)價格漲幅趨緩。全年原材料、燃料及動力購進(jìn)價格水平比上年上漲5.36%，漲幅回落2.96個百分點。預(yù)計2008年大連市的經(jīng)濟(jì)增長指數(shù)將與2007年大體持平，小幅增長。對大連市**區(qū)發(fā)展概況與投資環(huán)境分析如下：大連市**區(qū)位于遼東半島南端，東臨黃海，西瀕渤海，是大連市內(nèi)四區(qū)之一，也是大連市城市擴(kuò)展的唯一區(qū)域。區(qū)轄13個街道、6個鎮(zhèn)，總?cè)丝?8.5萬，陸地面積502平方公里。這里風(fēng)景秀美，氣候溫和，冬無嚴(yán)寒，夏無酷暑。這里經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，社會進(jìn)步，人民生活富裕。2000年，實現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值101.3億元，實現(xiàn)地方財政收入4.68億元，實現(xiàn)社會消費品零售額37.5億元，城鎮(zhèn)職工年人均工資8426元，農(nóng)民年人均可支配收入5503元。（1）完善的基礎(chǔ)設(shè)施**區(qū)地處環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)中心地帶的要沖位置，是大連市連接?xùn)|北腹地的陸路門戶和通往世界各地的海上和空中門戶。大連周水子國際機場、沈大高速公路出口均在區(qū)內(nèi)。東北電網(wǎng)、大連引水管線和通訊網(wǎng)絡(luò)覆蓋全區(qū)。城區(qū)人均綠地面積達(dá)到8平方米。（2）繁榮的第三產(chǎn)業(yè)東北地區(qū)最大的木材、汽車、舊機動車等大型交易批發(fā)市場，輻射面不斷向東北、內(nèi)蒙等腹地擴(kuò)展。宏孚大廈、華南國際商城、華聯(lián)超市、大連燈飾批發(fā)市場、大連太陽神鮮活水產(chǎn)品批發(fā)市場相繼開業(yè)。大連國際品牌汽車展貿(mào)中心建成并投入使用。引進(jìn)了沃爾瑪超市和歐倍德建材超市。海內(nèi)外名、優(yōu)、特商品匯集于此，展示了商貿(mào)業(yè)金龍寺森林公園、夏家河子海濱浴場等一批獨具特色的大型旅游景點和設(shè)施，每年吸引數(shù)百萬名國內(nèi)外賓客前來發(fā)展高檔次、大流通的前景。觀光、旅游。（3）發(fā)達(dá)的現(xiàn)代工業(yè)體系**區(qū)是國家的重要工業(yè)、科研基地之一。擁有電子、化工、機械、服裝等幾十個門類的工業(yè)企業(yè)1300家、近千種產(chǎn)品。有近百項新產(chǎn)品填補國內(nèi)空白，被授予“全國科技先導(dǎo)區(qū)”稱號。營城子工業(yè)園區(qū)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)園區(qū)等經(jīng)濟(jì)小區(qū)以其良好的環(huán)境和優(yōu)惠的條件吸引了大批實業(yè)家投資辦廠。大連軟件園已于1999年被命名為國家火炬計劃軟件產(chǎn)業(yè)基地。超高分子量聚丙烯酰胺項目已被國家列為“863”攻關(guān)計劃。綠源牌LPG汽車雙燃料轉(zhuǎn)換裝置已被列入國家重點新產(chǎn)品試生產(chǎn)計劃。北大科技園開發(fā)生產(chǎn)的第三代新網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備，填補了國內(nèi)空白。（4）顯著的對外開放成果作為國家“發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)集團(tuán)出口創(chuàng)匯改革試驗區(qū)”，**區(qū)已與日本、韓國、美國、加拿大、香港、澳門等24個國家和地區(qū)建立了經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系。累計興辦外商投資企業(yè)711家，實際使用外資3.6億多美元。大連豐源制靴有限公司、大連新世紀(jì)印刷信息產(chǎn)業(yè)有限公司、大連渤海日平機床股份有限公司等一批高新技術(shù)企業(yè)，把全區(qū)對外開放水平提高到一個新的層次。2000年，全區(qū)200余家出口商品供貨企業(yè)，實現(xiàn)出口商品供貨值50億元，出口商品涉及輕工、機械等200多個品種。（5）昌盛的社會事業(yè)“十五”期間，**區(qū)將與大連市現(xiàn)代化國際名城建設(shè)全面接軌，充分發(fā)揮城市拓展、農(nóng)業(yè)示范、物流集散、輕型加工、生態(tài)屏障的區(qū)位功能，大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu)化、城市化四大戰(zhàn)略，建成大連市商貿(mào)物流活動中心、工業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)基地、都市農(nóng)業(yè)示范區(qū)；建成具有國際化、市場化、法制化水準(zhǔn)和大連現(xiàn)代化國際名城特色的綠色城區(qū)。2.大連量販?zhǔn)終TV行業(yè)分析2.1行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析KTV源于日本，就是我們所說的卡拉OK。量販?zhǔn)嚼砟顏碓从诤商m的一家大型超市。1963年，卡拉OK傳入臺灣，經(jīng)過多年的演變，成為我們現(xiàn)在的量販?zhǔn)終TV。錢柜就是臺灣地區(qū)量販?zhǔn)終TV的旗艦企業(yè)。2002年八月大連第一家量販?zhǔn)終TV金錢柜星海店開張，當(dāng)金錢柜率先將“量販?zhǔn)終TV”引到大連后，立即以其時尚、健康、平價、自助的消費理念成為大連市民鐘愛的娛樂場所。隨后，好樂迪、K歌之王、東方金柜、合聲等10余家量販?zhǔn)終TV等如雨后春筍般出現(xiàn)在大連的娛樂市場上。消費者對多元化娛樂形式的需求，推動了娛樂業(yè)的迅速發(fā)展。但是流行一哄而上，KTV同質(zhì)化經(jīng)營，競爭在所難免。許多的KTV推出了“消費送果盤，紀(jì)念品”等手段不見成效的情況下，他們只好用最原始的促銷方式—價格戰(zhàn)。有的小型KTV推出“50元整晚消費”，“30元唱一下午”，“包房五折”，這樣的廣告漫天可見。表面看，這是同行之間的競爭，而實質(zhì)上是量販?zhǔn)終TV開得太多，娛樂形式單一，而檔次又相仿的最直接結(jié)果。在這樣的行業(yè)背景下，金錢柜KTV及時調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、一流的設(shè)備抵抗著強大的競爭壓力的同時，于2005年在逐漸繁華的西安路商業(yè)圈成功的開設(shè)了第二間店。而相比之下，一部分競爭對手則瀕臨倒閉的邊緣。2.2行業(yè)的發(fā)展趨勢分析該行業(yè)與其它服務(wù)行業(yè)相比屬于新興行業(yè)。在這幾年的發(fā)展過程中，該行業(yè)的逐步規(guī)范化是有目共睹的。該行業(yè)的發(fā)展趨勢主要可以概括為以下幾個方面：2.2.1市場化市場經(jīng)濟(jì)體制運做下，娛樂行業(yè)的前景是處于上升的趨勢，不斷被開拓出來的消費市場和不斷增長的人民精神需求已經(jīng)讓KTV行業(yè)成為了炙手可熱的掘金行業(yè)。2.2.2品牌化知名企業(yè)的品牌優(yōu)勢，已經(jīng)形成了一中無形資本，是企業(yè)價值的另一種主要的體現(xiàn)方式，品牌化的娛樂業(yè)現(xiàn)在基本上是寥寥可數(shù)，所以利用品牌擴(kuò)大市場的優(yōu)勢就在于競爭的相對平穩(wěn)性。2.2.3規(guī)模化市場境況的優(yōu)劣在于適應(yīng)市場的企業(yè)抗風(fēng)險能力的大小，企業(yè)形態(tài)的大小和抵抗風(fēng)險的能力是成正比的，規(guī)?；?jīng)營能保證一個企業(yè)在入世后參與國際競爭中有更強的防御性。2.2.4KTV行業(yè)的正規(guī)化是娛樂業(yè)企業(yè)經(jīng)營走上正軌的具體表現(xiàn)，社會接納性，客人層次的多元化，企業(yè)文化的豐富，企業(yè)經(jīng)營范圍的正規(guī)化，營業(yè)場所文化氣息的加強都是吸引客源的重要條件。正規(guī)化娛樂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢已經(jīng)成了一種客觀存在的要求，是服務(wù)業(yè)必要的發(fā)展階段，娛樂范圍內(nèi)的KTV已經(jīng)從行業(yè)概念轉(zhuǎn)型為產(chǎn)業(yè)，是更為有可挖掘性，更能有創(chuàng)造平臺的一種服務(wù)提供方式。正規(guī)化勢在必行，也是可持續(xù)發(fā)展的鋪路石。2.2.5健康化健康的營業(yè)氛圍和良好的企業(yè)經(jīng)營理念，都是推動企業(yè)向前發(fā)展的重要因素，健康的娛樂行業(yè)經(jīng)營形式，已經(jīng)成為社會的需要，并且被消費者所接受，KTV行業(yè)的健康經(jīng)營現(xiàn)在已經(jīng)正式起步并且還將持續(xù)很長一段的可發(fā)展時期，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的量販?zhǔn)終TV行業(yè)，其前途的發(fā)展是不可丈量的。3.市場競爭者分析3.1競爭者狀況分析（1）好樂迪場地裝修：店堂華麗的裝修，入門幾百平米余平方米豪華氣派的大廳，1-4樓滾梯右壁變成水幕營造氣派，在大廳右翼布下大面積的豪華休閑區(qū)，供等候包房的消費者免費休息的地方。服務(wù)內(nèi)容：KTV、餐飲、錄制歌帶音響效果：好樂迪的4檔伴音里有一檔叫做“魔音”的效果，可以修飾聲音。歌曲數(shù)量：每隔一周，金錢柜都將最新的打榜歌填進(jìn)來，不過有些經(jīng)典老歌可能找不到。飲食條件：大連特色小吃，還有日本料理、韓國料理、法國面包、日本壽司等各地食物。價位：高檔KTV的消費價格。停車：門口有車位。（2）東方金柜服務(wù)內(nèi)容：KTV、餐飲價位：走平民化路線，消費群體針對學(xué)生。音響效果：音響效果一般，隔音效果不錯。歌曲數(shù)量：有二萬八千多首，每周六都有新歌推出。飲食條件：不提供什么特色飲食，但旁邊有新瑪特超市。停車：可以借用新瑪特門前停車。（3）K歌之王場地裝修：更新裝修服務(wù)內(nèi)容：KTV、平價超市價位：平民化路線，主要針對學(xué)生音響效果：音響效果一流，有專業(yè)的調(diào)音師。餐飲：21時后供應(yīng)的自助餐可以免費3.2競爭者趨勢分析3.2.1提供多元化服務(wù)由于KTV產(chǎn)業(yè)屬于娛樂事業(yè)，與流行息息相關(guān)，而且消費者的需求日益復(fù)雜，除在意裝潢格調(diào)、音響質(zhì)量、伴唱帶質(zhì)量、餐飲口味服務(wù)外，業(yè)者必須經(jīng)常調(diào)整營業(yè)內(nèi)容及設(shè)施，提供各種不同的娛樂服務(wù)給消費者，如可上網(wǎng)、看電視、玩網(wǎng)絡(luò)游戲等，以滿足消費者歡樂及新鮮的心理需求。3.2.2建立透明良好形象由于市場上KTV家數(shù)眾多且消費者意識抬頭，因此在選擇時，具有良好形象及合法執(zhí)照的KTV較能獲得青睞。另外，前幾年公共意外頻傳，消費者在選擇店家歡唱之際，安全性的考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強安全消防措施的設(shè)置，提供一個讓消費者可以安心消費的休閑場所。3.2.3建立連鎖體系連鎖經(jīng)營可造成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，使得營運成本大幅降低，且讓品牌曝光率增加，增加消費者的心理認(rèn)知。而且透過管理職能專業(yè)化，如分店負(fù)責(zé)各地的營業(yè)行為，總公司統(tǒng)籌資金調(diào)度、伴唱帶購賣、廣告等事宜，使服務(wù)流程可一致化及標(biāo)準(zhǔn)化，使得獲利能力可有效提升。3.2.4結(jié)合科技發(fā)展隨著科技日新月異，應(yīng)發(fā)展新技術(shù)以改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，如在包廂中點歌的計算機，也可以提供交互式服務(wù)，消費者可以直接點選服務(wù)項目，取代服務(wù)鈴及減少服務(wù)人員進(jìn)出干擾。另外，引進(jìn)更先進(jìn)的視聽設(shè)備，包括120吋三槍投射大屏幕、無線麥克風(fēng)、3D立體環(huán)繞音響喇叭、行動電話來電屏幕顯示等，使消費者可以享受到更好的服務(wù)。4.項目選址、市場定位及項目優(yōu)勢分析4.1項目選址分析4.1.1項目所在位置及規(guī)模項目的選址地位于大連市北部商業(yè)中心華南國際商城、中華西路、山東路與六合路匯合處，營業(yè)面積5000平方米。該項目以金錢柜量販?zhǔn)終TV星海灣店的模式為標(biāo)準(zhǔn)，也為地下一層，通過大型多階樓梯通往主營業(yè)大廳。4.1.2周邊環(huán)境該項目地處的中華西路向西延接山東路，向東延接華東路，是大連市**區(qū)最早最繁華的商業(yè)區(qū)。該項目地址到華南廣場僅十分鐘路程。中華西路是一條非常繁華的交通要道，主要集中一些餐飲店、中檔商鋪和一些大型的商務(wù)寫字樓，主要有中南大廈（AB座）、義烏小商品城、華南國際商城、花城高麗牛排火鍋城、麥當(dāng)勞餐廳等，附近還有不少已經(jīng)開發(fā)和正在開發(fā)的地產(chǎn)小區(qū)，如泉水新城、華南小區(qū)、名貴山莊等，人氣相當(dāng)旺。2001年7月，由大連友誼集團(tuán)與美國沃爾瑪公司合資建立的沃爾瑪華南購物廣場更是為這一商業(yè)區(qū)注入了強勁的力量，該店總面積2.05萬平方米，創(chuàng)下亞洲大型綜合超市單店面積最大的紀(jì)錄。華南國際商城的建立，成為啟動和形成北部商業(yè)中心區(qū)的基本條件。這樣的氛圍吸引了更多行業(yè)的商家的投資，加上政府的大力支持，使這一區(qū)域的周邊環(huán)境發(fā)生了很大的變化，從而吸引了更多的人在這里買房居住。所以中華西路的商店非?；鸨?，客流量很大，晚上9-10點鐘商場里人頭攢動，超市購物排隊交款，尤其是沃爾瑪。概括的分析，我們認(rèn)為該項目的周邊環(huán)境優(yōu)越，具有“一心三軸”即：(1)商業(yè)核心以中華國際商城的發(fā)展為核心，形成具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設(shè)施包括綜合商場、超級市場、商務(wù)寫字樓、娛樂中心及金融設(shè)施、市政設(shè)施。(2)三條商業(yè)主軸中華西路：主要以商業(yè)寫字樓和購物廣場為主，也有一部分餐飲店。山東路：主要以餐飲為主，包括有日本料理、火鍋城、海鮮自助、茶樓等多個不同品種。華東路：主要以汽車貿(mào)易為主，如大連華南汽車廣場、大連金晨汽車貿(mào)易有限公司、紅光汽貿(mào)等。4.2市場定位定位：定位于中高檔工薪消費階層，繼續(xù)堅持行業(yè)領(lǐng)先者的定位，建設(shè)為一個規(guī)模、環(huán)境、服務(wù)一流的量販KTV。目標(biāo)消費群：年齡以20歲—35歲為主，追求時尚，喜歡休閑娛樂生活的顧客群。其中以年輕的白領(lǐng)、大學(xué)生居多。另外，金錢柜KTV為同事朋友同學(xué)相聚，白領(lǐng)們邊娛樂邊公事的約會，情侶相約，以及一家老少齊參與的家庭聚會提供良好的場所。4.3優(yōu)勢分析4.3.1品牌優(yōu)勢品牌是代表某一種產(chǎn)品或服務(wù)的廣為人知的名稱，是KTV最重要的無形資產(chǎn)，也是KTV建立競爭優(yōu)勢和未來盈利的基礎(chǔ)，擁有一個強勢品牌是KTV競爭力的源泉，它可以為KTV創(chuàng)造長期優(yōu)良的經(jīng)營業(yè)績。金錢柜KTV品牌特色鮮明，獲得了廣大大連市民的認(rèn)可，在大連市內(nèi)有廣泛的影響力，品牌優(yōu)勢無疑是項目優(yōu)勢的一大體現(xiàn)。4.3.2服務(wù)優(yōu)勢隨著KTV市場競爭的加劇，顧客消費意識的提高和對高附加值的追求，KTV的競爭越來越表現(xiàn)為服務(wù)質(zhì)量的競爭了。同時，KTV服務(wù)質(zhì)量的提高，是維持KTV品牌的保證，注重KTV服務(wù)質(zhì)量，是KTV品牌建設(shè)的重要內(nèi)容。金錢柜的服務(wù)很專業(yè)，正式營業(yè)前員工要經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)，讓顧客滿意，享受到貼心的服務(wù)是金錢柜的服務(wù)宗旨。4.3.3外部環(huán)境優(yōu)勢2000年以來，大連市的城市建設(shè)步伐明顯加快。但是，大型的量販?zhǔn)終TV在大連市**區(qū)基本上屬于空白。隨著沃爾瑪華南店的開業(yè)，其周邊的商業(yè)氣氛逐漸形成，此時正是金錢柜第三間店進(jìn)入華南商圈的契機。借助外部環(huán)境的優(yōu)勢，結(jié)合金錢柜的品牌優(yōu)勢，此項目必將帶來該公司的發(fā)展中的又一高峰。5.營銷策略分析該項目的營銷策略不僅沿襲金錢柜已建成分點的營銷特色，并且建議采用一些新型的營銷策略，從而達(dá)到迅速搶占市場，聚攏顧客的效果。具體營銷策略如下：5.1實行包時段優(yōu)惠制針對所有類別的包房，實行唱滿6小時或者午夜場的優(yōu)惠制。對不同類別的包房，設(shè)定不同價位的包段價格。包時段優(yōu)惠價大大低于平時按小時計費的價格，因此得到了廣大顧客的認(rèn)可，并在金錢柜已建分店中獲得了很好的營銷效果。5.2實行會員優(yōu)惠制繼續(xù)推行會員優(yōu)惠制，在已建分店中辦理過會員的顧客，將免費成為新店的會員。會員可以享受各種優(yōu)惠服務(wù)，比如消費時的打折或者是生日時提供會員禮物等。會員制的運用將保持并進(jìn)一步擴(kuò)大金錢柜的顧客群。5.3超市消費額抵包房費制超市消費額抵包房費制在以前分店中尚未得到運用，是一項新型的營銷策略。建議可將超市消費的一定比例抵減包房費，如按5%計提。另外，也可實習(xí)消費300免房費等政策。這樣，可推動超市的消費，進(jìn)一步增加營業(yè)收入。四、建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排1.建設(shè)條件分析1.1地址選擇建設(shè)大型KTV項目，能否取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益，地理位置是關(guān)鍵之關(guān)鍵。該項目的選址地位于大連市北部商業(yè)中心華南國際商城，中華西路、山東路與六合路匯合處。以中華國際商城的發(fā)展為核心，周圍形成了具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設(shè)施包括綜合商場、超級市場、商務(wù)寫字樓、娛樂中心及金融設(shè)施、大型停車場、市政設(shè)施。由此可見，該項目地理位置優(yōu)越，商業(yè)氛圍濃厚，交通便利，是建設(shè)大型KTV的理想場地。1.2外部配套條件該項目周圍基礎(chǔ)設(shè)施達(dá)到六通，即通道路、上水、下水、電、煤氣和通訊設(shè)施，所以，項目所需的外部配套條件已具備。2.工程進(jìn)度安排該項目自2008年1月開始前期準(zhǔn)備工作，2008年4月上旬著手設(shè)計裝修，2008年11月底竣工，并進(jìn)入試營業(yè)。2008年12月底正式營業(yè)。具體工程進(jìn)度安排如下：表2項目名稱2008年工程進(jìn)度安排表123456789101112項目立項項目規(guī)劃和方案設(shè)計項目可行性研究報告項目設(shè)計設(shè)備安裝工程裝修工程竣工驗收，試營業(yè)正式營業(yè)五、項目KTV功能分析與人事架構(gòu)1.項目總體功能該項目是集KTV、平價超市、錄音棚為一體的大型量販KTV廣場。該項目營業(yè)面積5000平方米，其中，音樂包廂占地面積2500平方米，分隔為大中小型包間約50余間。項目更有時尚的視聽區(qū)，設(shè)備先進(jìn)的演藝區(qū)，舒適的等候區(qū)。該項目位于地下一層，層高5.1米。2.項目功能分配項目功能分配為大廳、包房區(qū)、演藝區(qū)、后勤區(qū)四部分。其中包房區(qū)又分為一區(qū)、二區(qū)、三區(qū)。每一部分又有具體的功能劃分。該項目具體功能分配見下表3：位置面積（m2）功能面積（m2）大廳605前臺接待處20超市75等候區(qū)50錄音棚45視聽區(qū)15其它400一區(qū)800包廂600辦公室30衛(wèi)生間50其它120二區(qū)1050包廂800吧臺45衛(wèi)生間75其它130三區(qū)1540包廂1100辦公室40衛(wèi)生間80倉庫100其它220演藝區(qū)400演藝吧100等候區(qū)250其它50后勤區(qū)605更衣室（男女）70倉庫150監(jiān)控室40工程控制室200員工食堂80員工休息室35其它303.人事架構(gòu)該項目人事架構(gòu)如下圖所示：表4店長店長副店長保安部長副店長樓面主管保潔主管樓面領(lǐng)班樓面領(lǐng)班樓面領(lǐng)班保潔領(lǐng)班保安領(lǐng)班保安領(lǐng)班超市主管前臺主管策劃會員部六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生1.1總平面布局該項目四周有城市道路，形成環(huán)形消防車道，寬度大于4米，建筑物與周圍建筑物保留一定的防火間距，主要出入口及疏散口的位置符合城市交通規(guī)劃要求。平面設(shè)計：區(qū)域內(nèi)設(shè)3個防火分區(qū)，每個防火分區(qū)面積不大于1600m21.2安全疏散該項目設(shè)三個出入口：主要客流入口處有鋼筋混凝土樓梯直通室外；設(shè)備間有1部安全疏散樓梯直通室外，還有1部鋼筋混凝樓梯直通地上一層。形成了立體高效的疏散系統(tǒng)。1.3火災(zāi)自動報警及聯(lián)動系統(tǒng)消防中心控制室內(nèi)設(shè)有報警控制器、火警通信、緊急廣播、模擬顯示裝置。每個區(qū)域分別設(shè)有重復(fù)顯示屏、地址編碼煙感探測器、地址編碼感溫探測器、消火栓報警開關(guān)、手動報警開關(guān)及消防對講電話、水流指示器和濕式報警閥的聯(lián)動介面單元、聲報警器、緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動報警及聯(lián)動控制系統(tǒng)。1.4滅火器配置采用2kg手提式干粉型（磷酸銨鹽）滅火器，大廳設(shè)4具5A型，各區(qū)域設(shè)10具5A型。滅火器應(yīng)放置在樓梯、電梯及明顯和便于取用的地方。2.環(huán)境保護(hù)2.1生活污水處理該項目排出的糞便等生活污水出戶進(jìn)入鋼筋混凝土化糞池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處理后再排入市政排水管網(wǎng)。2.2噪音的隔絕音樂包廂均用隔音材料裝修，以保證包廂與包廂之間和包廂與區(qū)域走廊之間的隔音效果。水泵設(shè)減振基礎(chǔ)，進(jìn)出口設(shè)軟管接頭，泵出口設(shè)消聲止回閥；冷水機組、空調(diào)機組、通風(fēng)機、水泵及風(fēng)管系統(tǒng)均設(shè)有良好的消聲減振措施。冷卻塔采用低噪聲型。2.3廢氣的排放餐飲部分的污染油、氣、煙由油煙排氣罩排出，并截住油煙。3.勞動衛(wèi)生3.1勞動措施該項目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為TN-S系統(tǒng)，其保護(hù)接地線（PE）與工作零線（N）是獨立分開的，正常情況下，用電設(shè)備的外露可導(dǎo)電部分與裝置外可導(dǎo)電部分做接地保護(hù)，單相三孔插座的接地端均與N線等截面的PE可靠連接；設(shè)防雷保護(hù)。3.2衛(wèi)生措施按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，空調(diào)系統(tǒng)補充足夠的新風(fēng)量，全空氣系統(tǒng)補充15-20%的新風(fēng)量，保證了營業(yè)場所符合勞動標(biāo)準(zhǔn)。包廂內(nèi)設(shè)置了排風(fēng)系統(tǒng)和補風(fēng)系統(tǒng)，從而沖淡了有害氣體的濃度，達(dá)到符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。七、投資估算與資金籌措1.投資估算1.1建設(shè)投資估算該項目建設(shè)投資852萬元，構(gòu)成內(nèi)容如下：表5項目建設(shè)投資匯總表單位：萬元序號項目估算價值占建設(shè)投資比例(%)1固定資產(chǎn)費用702.0582.402無形資產(chǎn)費用100.8811.843其他資產(chǎn)費用8.521.004預(yù)備費40.55=c5/c6*1004.76合計852.00=SUM(ABOVE)100.00詳見附表11.2流動資金估算根據(jù)以往分店的經(jīng)驗數(shù)據(jù)并結(jié)合該項目的具體情況，預(yù)計每年所需流動資金為86萬元。1.3建設(shè)期利息估算該項目建設(shè)投資借款總額400萬元，銀行貸款利率為7.74%，建設(shè)期利息30.96萬元。前三項總和為項目投資總額。因此該項目投資總額為968.96萬元。2.資金籌措該項目資金來源于兩個渠道：①自有資金：自有建設(shè)投資452.00萬元，自有流動資金86萬元；②銀行借款400萬元。資金籌措方案和投資使用計劃詳見附表2。八、財務(wù)效益與費用估算1.計算期估算該項目計算期6年，其中建設(shè)期1年，運營期5年。2.營業(yè)收入估算量販?zhǔn)終TV的營業(yè)收入主要是來自包廂費，其他消費（如：在超市選購酒水，食品）另外計算，所以該項目的營業(yè)收入主要分為兩個部分：前臺營業(yè)收入（房費）和超市營業(yè)收入。2.1前臺營業(yè)收入的估算根據(jù)金錢柜量販?zhǔn)終TV星海灣店和羅斯福店近幾年來的經(jīng)營分析，結(jié)合該項目所面臨的特定的市場環(huán)境，以及自身的具體情況，對前臺營業(yè)收入進(jìn)行估算。具體估算結(jié)果如下表所示：表6前臺年營業(yè)收入估算表月份估算值（萬元）占全年銷售計劃的比例九54．206．61%十73．148．92%十一57．487．01%十二81．459．95%一75．119．16%二89．7910．95%三58．637．15%四61．257．47%五71．838．76%六70．938．65%七61．667．52%八64．537．87%總計820100%預(yù)計華南分店的年收入大體與估算值相當(dāng)，為820萬左右。具體估算值見附表5。2.2超市營業(yè)收入由于量販?zhǔn)終TV不設(shè)超市最低消費，完全憑消費者自愿。而附近又有大型超市，這會在一定程度上影響KTV超市的收入，所以在此對超市營業(yè)收入只作保守的估計。按每月的人流狀況初步估算，月平均營業(yè)收入約為45萬，全年超市營業(yè)收入約為540萬元。3.總成本費用估算3.1工資及福利費參考其它兩個分店的規(guī)模和員工數(shù)，預(yù)計該項目所有員工（包括管理人員）共72人，人均月平均工資為1600元。公司規(guī)定福利費按工資額的30%計提。則年工資與福利費合計為179.71萬元。3.2超市進(jìn)貨成本超市進(jìn)貨成本，即超市所購商品的成本費用。按超市營業(yè)收入的25%計提。3.3年租金成本此項目年租金成本為240萬元，一年一交。3.4折舊費該項目固定資產(chǎn)原值702.05萬元，固定資產(chǎn)凈殘值率20%（同行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)），折舊年限5年，按直線法綜合計提折舊，該項目年折舊費為112.33萬元。3.5修理費該項目修理費按折舊費的10%計算，每年為11.23萬元。3.6攤銷費無形資產(chǎn)攤銷總額100.88萬元，攤銷年限5年，年攤銷額為20.18萬元；其他資產(chǎn)總額8.52萬元，全部計入經(jīng)營期第1年的成本中，則第2年的攤銷費為28.70萬元，從第3年起每年均為20.18萬元。3.7外購燃料動力外購燃料動力為KTV每年耗費的水電費和其它燃料動力費，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)估算，每年的水電費及其它燃料動力耗費為每年10萬。3.8利息支出該部分費用為建設(shè)投資借款在營業(yè)期產(chǎn)生的利息。3.9其他費用其他費用為除去上述各項費用外的其他所有費用。根據(jù)同類項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定為9萬元/年?？偝杀举M用估算詳見附表3。4.營業(yè)稅金及附加估算該項目繳納營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。KTV包房營業(yè)稅率為20%，考慮完其它附加稅費后的綜合稅率為22%；超市收入營業(yè)稅率為5%，考慮完其它稅費后綜合稅率為5.5%。估算結(jié)果詳見附表5。5.利潤及利潤分配估算利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和營業(yè)稅金及附加后的余額。所得稅率按25%考慮，估算結(jié)果詳見附表5。九、財務(wù)分析1.靜態(tài)盈利能力分析總投資收益率ROI：44.52%資本金凈利潤率ROE：56.49%項目投資回收期Pt：2.67年根據(jù)靜態(tài)指標(biāo)可以看出，該項目有較強的盈利能力。分析結(jié)果見附表5。2.動態(tài)盈利能力分析動態(tài)盈利能力指標(biāo)是指考慮資金的時間價值因素的影響而計算的盈利能力指標(biāo)，主要包括財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù)內(nèi)部收益率。研究對象為項目投資現(xiàn)金流量表和資本金現(xiàn)金流量表。項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV：602.00萬元項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR：41.85%資本金內(nèi)部收益率FIRR：54.74%計算的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率15%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，可以看出，該項目有較好的動態(tài)盈利能力。分析結(jié)果見附表6、附表7。3.債務(wù)償債能力分析償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備付率三方面的分析。本項目的借款償還方式為等本償還利息照付。本金在三年內(nèi)等本償還，利息每年償還。因此，這里主要討論利息備付率和償債備付率這兩個指標(biāo)。3.1利息備付率利息備付率是指在借款償還期內(nèi)，各年可用于支付利息的息稅前利潤與當(dāng)期應(yīng)付利息費用的比值。選取正常運營期第2年為研究對象。利息備付率ICR=12.243.2償債備付率償債備付率是指在項目借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值。選取正常運營期第2年為研究對象。償債備付率DSCR=2.57分析結(jié)果見附表4。十、不確定性分析1.盈虧平衡分析盈虧平衡是指當(dāng)年的營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及附加后等于總成本費用，在這種情況下，項目的經(jīng)營結(jié)果既無盈利又無虧損。此項目通過分析盈虧平衡點來分析擬建項目費用與效益的平衡關(guān)系。可得研究年份內(nèi)的營業(yè)能力利用率RBEP為60.40%，從而可得盈虧平衡時的營業(yè)收入為809.36萬元。所以，從盈虧平衡分析中得出該項目具有一定的抵御風(fēng)險能力。2.敏感性分析該項目的敏感性分析選用了建設(shè)投資、經(jīng)營成本和營業(yè)收入作為影響因素，來分析這些因素的變化對主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度，分析結(jié)果見下表：表7敏感性分析表序號調(diào)整項目分析結(jié)果建設(shè)投資營業(yè)收入經(jīng)營成本財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）財務(wù)內(nèi)部收益率投資回收期0610.5141.85%2.57110%549.8637.42%2.742-10%671.1747.08%2.39310%830.7450.91%2.284-10%390.2932.52%2.97510%440.0334.64%2.876-10%781.0248.90%2.34從敏感性分析的結(jié)果可以看出，該項目的營業(yè)收入和經(jīng)營成本的變化對財務(wù)指標(biāo)影響較大，營業(yè)收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本，最不敏感的因素是項目投資額。但無論是哪種因素變化，在±10%的變化幅度內(nèi)，該項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都能通過判別標(biāo)準(zhǔn)。因此，該項目有較強的抗風(fēng)險能力。十一、風(fēng)險分析1．政策風(fēng)險該政策風(fēng)險主要是指國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、價格政策、利率政策調(diào)整，可能會對項目的投資決策及今后的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，進(jìn)而影響該項目的經(jīng)濟(jì)效益。針對此風(fēng)險之對策：該項目在嚴(yán)格執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)的同時，將積極研究國家相關(guān)政策的變化趨勢，針對政策調(diào)整可能造成的影響，提前制定應(yīng)對措施，調(diào)整自身的投資策略，消化風(fēng)險因素，避免政策調(diào)整對項目經(jīng)營造成實質(zhì)影響。2．市場風(fēng)險市場風(fēng)險一般來自以下三個方面：一是市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化；三是項目目標(biāo)顧客的實際消費能力與預(yù)測消費能力發(fā)生偏離。其中主要的風(fēng)險因素來自新競爭對手的加入：21世紀(jì)以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而KTV行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅在形成，而且有望成為下一個經(jīng)濟(jì)熱點。巨大的市場潛力和極高的投資回報率已使KTV行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。此外，中國加入WTO之后，一大批國外公司也紛紛涌入國內(nèi)娛樂休閑產(chǎn)業(yè)，來自國外實力強大的競爭風(fēng)險不容忽視，因此競爭風(fēng)險為主要的市場風(fēng)險。針對此風(fēng)險之對策：為了盡量規(guī)避市場風(fēng)險對項目的影響，應(yīng)當(dāng)努力控制經(jīng)營成本，從而制定出較低的消費價格，利用價格優(yōu)勢進(jìn)一步提高競爭力，此外，可采取多種經(jīng)營方式拓寬收入渠道?？傊?，通過提高自身各個方面的競爭力，保持好金錢柜已樹立的品牌形象，揚長避短，規(guī)避市場風(fēng)險。3．籌資風(fēng)險政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、最終反應(yīng)在投資上，這些風(fēng)險的增加勢必造成投資的增加。而該項目擬定建設(shè)投資的41.28%來自國內(nèi)銀行借款，當(dāng)投資增加時，會加大向銀行借款數(shù)額及自有資金的投放，應(yīng)確保項目資金的投放需要，避免資金不足給項目帶來的風(fēng)險。十二、結(jié)論與建議1.結(jié)論“量販?zhǔn)終TV”已經(jīng)在臺灣和日本風(fēng)行了10多年，“量販?zhǔn)健钡腒TV現(xiàn)已經(jīng)在全國風(fēng)靡。這種源于臺灣的新型KTV以其高質(zhì)量的音響設(shè)備、快捷方便的點歌系統(tǒng)以及規(guī)?；⒋蟊娀妥灾降臅r尚概念，已經(jīng)在北京、上海、杭州、泉州等地異?；馃幔蔀榧彝?、朋友聚會的極佳場所。在大連，“量販?zhǔn)健备拍钋那母Z進(jìn)大連人的生活。據(jù)統(tǒng)計，擁有約20萬人口的地域，能保證一家有50間左右包廂的量販?zhǔn)終TV贏利，那么以目前大連**區(qū)人口78.5萬來計算，大連**區(qū)可允許有4家大型量販?zhǔn)終TV?？赡壳?*區(qū)尚無一家大型量販KTV.由此看來，如果該項目順利籌建，將具有供不應(yīng)求的市場效應(yīng)。該項目的發(fā)展條件已經(jīng)成熟，其運作將有力于豐富大連居民的文化娛樂生活。有利于帶動大連**區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。有利于金錢柜進(jìn)一步在大連乃至全國的發(fā)展壯大。市場分析表明，該項目選址位于大連甘井區(qū)華南沃爾瑪購物廣場地下一層，具有明顯的地理位置優(yōu)勢；內(nèi)部設(shè)計布局合理，具有整體規(guī)模優(yōu)勢；充分利用以上優(yōu)勢，準(zhǔn)確地進(jìn)行市場定位，采用科學(xué)的經(jīng)營方式和營銷戰(zhàn)略，該項目的市場前景是比較可觀的。該項目的選址處在大連**華南商業(yè)圈，地理位置良好，項目所需的外部配套設(shè)施齊全，工程設(shè)計合理，為項目的成功運作創(chuàng)造了良好的物質(zhì)條件。該項目的財務(wù)效益分析表明，項目有較強的盈利能力和清償能力。項目在財務(wù)上是可行的。敏感性分析表明，該項目具有較強的抗風(fēng)險能力。綜上所述，該項目的建設(shè)既是必要的，也是可行的。只要開發(fā)商科學(xué)、規(guī)范地運作，該項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)是有保證的。2.建議2.1重視前期廣告宣傳娛樂休閑行業(yè)的廣告宣傳工作是十分重要的，金錢柜華南店項目同樣得十分重視前期的廣告宣傳。成功的廣告宣傳很快打開市場，拓展開客戶源。前期的宣傳應(yīng)做到覆蓋面廣，有效的傳達(dá)出金錢柜KTV的品牌優(yōu)勢，服務(wù)優(yōu)勢，環(huán)境優(yōu)勢。此外，前期的宣傳形式建議采用多樣化，除了大連電視，報紙雜志的宣傳外還可以采用場外搭臺造勢及免費試唱等方式。2.2裝修設(shè)計突出時尚金錢柜KTV是大連KTV的領(lǐng)軍企業(yè)，金錢柜的室內(nèi)環(huán)境造型一直走在行業(yè)的前端。前兩家分店的裝修以富麗堂皇為風(fēng)格。但這樣的裝修風(fēng)格成本很高，并且難以與競爭對手之一好樂迪KTV風(fēng)格相區(qū)別。因此，建議采用時尚為裝修主基調(diào)，突出年輕時尚的氣息，營造輕松愉悅的氛圍。2.3控制好敏感性因素從敏感性分析中可以看出，營業(yè)收入與經(jīng)營成本均構(gòu)成了項目的敏感性因素，并且當(dāng)它們以10%上下幅度的比例變動時，對內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值的影響都很大。所以，努力降低經(jīng)營成本或者提高營業(yè)收入可以給企業(yè)帶來很大的效益。反之，成本或收入的控制不善會極大的影響經(jīng)營成果。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)時刻注意控制好敏感性因素。目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項目名稱 11.2項目主管單位與建設(shè)單位 11.3報告編制依據(jù) 21.4報告研究內(nèi)容 31.5建設(shè)地點及基地占地 31.6建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 41.7投資估算及資金籌措 41.8報告研究結(jié)論及建議 4第二章項目背景及必要性 62.1項目建設(shè)背景 62.2項目建設(shè)的必要性 9第三章市場分析 133.1雙低菜籽油市場現(xiàn)狀分析 133.2菜籽油市場需求預(yù)測 143.3富硒雙低菜籽油市場營銷策略 153.4富硒雙低菜籽油市場競爭力分析 19第四章建設(shè)地址和建設(shè)條件 214.1建設(shè)地址 214.2區(qū)域概況 21第五章項目建設(shè)方案 255.1產(chǎn)品方案 255.2技術(shù)方案 255.3設(shè)備方案 325.4土建工程 335.5公用工程 365.6原材料供應(yīng) 40第六章勞動安全衛(wèi)生與消防 416.1勞動安全衛(wèi)生 416.2消防 44第七章環(huán)境保護(hù) 457.1環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 457.2環(huán)境影響分析 457.3環(huán)境保護(hù)措施 467.4環(huán)境影響評價 49第八章節(jié)能與資源綜合利用 518.1節(jié)能 518.2資源綜合利用 54第九章組織機構(gòu)與人力資源配置 569.1企業(yè)組織機構(gòu) 569.2人力資源配置 579.3人員培訓(xùn)及勞動制度