投資估算的概念及其編制內(nèi)容

主講老師：袁媛投資估算的概念及其編制內(nèi)容課程名稱：工程造價(jià)控制目錄01投資估算的作用02投資估算的內(nèi)容03投資估算的編制一、投資估算的作用（1）項(xiàng)目建議書階段的投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，也是編制項(xiàng)目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。（2）項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。二、投資估算的內(nèi)容主要包括投資估算編制說明、投資估算分析、總投資估算、單項(xiàng)工程投資估算、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。其中投資估算分析的內(nèi)容包括：（1）工程投資比例分析。一般建筑工程要分析主體工程和附屬工程占總投資的比例。（2）分析設(shè)備及工器具購置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例；分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等。（3）分析影響投資的主要因素。（4）與國內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說明投資高低的原因。三、投資估算的編制（一）靜態(tài)投資部分的估算方法項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。1.項(xiàng)目規(guī)劃和建議書階段投資估算方法（1）單位生產(chǎn)能力估算法。依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目投資。其計(jì)算公式為：這種方法把項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，估算簡(jiǎn)便迅速。這種方法一般只適用于與已建項(xiàng)目在規(guī)模和時(shí)間上相近的擬建項(xiàng)目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2~2。三、投資估算的編制（2）生產(chǎn)能力指數(shù)法。又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。其計(jì)算公式為：其中x為生產(chǎn)能力指數(shù)，其取值范圍為0≤x≤1。生產(chǎn)能力指數(shù)法主要應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與類似建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模不同，設(shè)計(jì)定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。一般擬建項(xiàng)目與已建類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力比值不宜大于50，以在10倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會(huì)增大。另外，盡管該辦法估價(jià)誤差仍較大，但有它獨(dú)特的好處：即這種估價(jià)方法不需要詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，只需要知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工程報(bào)價(jià)時(shí)，承包商大都采用這種方法。三、投資估算的編制（3）系數(shù)估算法系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購置費(fèi)的百分比為系數(shù)，估算擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資的方法。在我國國內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，世行項(xiàng)目投資估算常用的方法是朗格系數(shù)法。1）設(shè)備系數(shù)法選擇擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)。3）朗格系數(shù)法這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。2）主體專業(yè)系數(shù)法是以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。三、投資估算的編制（5）混合法。通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法（4）比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資比例，先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備投資，再按比例估算出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法。其計(jì)算公式為：三、投資估算的編制（一）靜態(tài)投資部分的估算方法項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。2.可行性研究階段投資估算方法建筑工程費(fèi)用估算可采用單位建筑工程投資估算法和單位實(shí)物工程量投資估算法。其中單位建筑工程投資估算法可以進(jìn)一步分為單位長(zhǎng)度價(jià)格法、單位面積價(jià)格法、單位容積價(jià)格法和單位功能價(jià)格法等。三、投資估算的編制1）單位長(zhǎng)度價(jià)格法水庫以水壩單位長(zhǎng)度（米）的投資，公路、鐵路以單位長(zhǎng)度（公里）的投資，礦上掘進(jìn)以單位長(zhǎng)度（米）的投資，乘以相應(yīng)的建筑工程量計(jì)算建筑工程費(fèi)。2）單位面積價(jià)格法工業(yè)與民用建筑物和構(gòu)筑物的一般土建及裝修、給排水、采暖、通風(fēng)、照明工程，建筑物以建筑面積為單位，套用規(guī)模相當(dāng)、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料進(jìn)行估算。3）單位容積價(jià)格法。在一些項(xiàng)目中，樓層高度是影響成本的重要因素。例如，倉庫、工業(yè)窯爐砌筑的高度根據(jù)需要會(huì)有很大的變化，顯然這時(shí)不再適用單位面積價(jià)格，而單位容積價(jià)格則成為確定初步估算的方法。4）單位功能價(jià)格法用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位，新建一所醫(yī)院的成本被細(xì)分為其所提供的病床數(shù)量，估算時(shí)首先給出每張床的單價(jià)，然后乘以該醫(yī)院所有病床的數(shù)量，從而確定該醫(yī)院項(xiàng)目的金額。三、投資估算的編制（二）流動(dòng)資金的估算1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。計(jì)算公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金其中：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本—年其他營業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)注：各項(xiàng)流動(dòng)資金均計(jì)算其年平均占用額，即為流動(dòng)資金的年周轉(zhuǎn)額度除以流動(dòng)資金的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。三、投資估算的編制擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書階段的估算。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為：

年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法三、投資估算的編制（1）按概算法分類，建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。其中工程費(fèi)用又由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)（含工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)）和安裝工程費(fèi)構(gòu)成；工程建設(shè)其他費(fèi)用內(nèi)容較多，且隨行業(yè)和項(xiàng)目的不同而有所區(qū)別。預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。（2）按形成資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定