某著名房產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度手冊(cè)

河南鑫苑置業(yè)有限公司

HenanXinyuanrealestateCo.,Ltd.內(nèi)部控制制度手冊(cè)manualofinternalcontrol2005年12月14日Dec.14th2005目錄catalogue

總則及說明generalprinciplesandexplanation第一章 Unit1 管理控制及內(nèi)控自我評(píng)估m(xù)anagementcontrolandselfappraisalaboutinternalcontrol第二章 Unit2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制financialaccountantcontrol第三章 Unit3 銷售和應(yīng)收賬款salesandreceivables第四章 Unit4 采購和應(yīng)付賬款purchasesandaccountpayable第五章 Unit5 費(fèi)用支出控制expensescontrol第六章 Unit6 貨幣資金管理pecuniaryresourcesmanagement第七章 Unit7 固定資產(chǎn)管理fixedassetsmanagement第八章 Unit8 項(xiàng)目開發(fā)與總控projectdevelopmentandmastercontrol第九章Unit9產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計(jì)productdevelopmentanddesigning第十章 Unit10 工程招標(biāo)與預(yù)算projectbiddingandbudget第十一章Unit11 工程質(zhì)量監(jiān)督與驗(yàn)收projectqualitysupervision第十二章Unit12 人力資源管理humanresourcesmanagement第十三章Unit13 對(duì)外投資管理investmentabroadmanagement第十四章Unit14 客戶服務(wù)與信息管理customerserviceandinformationmanagement第十五章Unit15 內(nèi)部審計(jì)internalaudit總則及說明

generalprinciplesandexplanation一、內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任Responsibilityfortheuseofinternalcontrolmanual二、內(nèi)部控制的目標(biāo)Targetofinternalcontrol三、內(nèi)部控制的概念conceptofinternalcontrol四、內(nèi)部控制的框架frameworkofinternalcontrol五、內(nèi)部控制的缺陷deficiencyofinternalcontrol六、內(nèi)部控制的描述descriptionofinternalcontrolBACK一、內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任

Responsibilityfortheuseofinternalcontrolmanual本手冊(cè)適用于河南鑫苑置業(yè)有限公司及其子公司，為方便描述，以下簡稱為“公司”。

ThismanualbeappliedtoHenanXinyuanrealestateCo.,Ltdandsubsidiarycompany.referredhereinafteras“company”inordertodescription本手冊(cè)的內(nèi)部控制制度是關(guān)鍵的控制制度，不包括所有的運(yùn)作流程，使用者應(yīng)當(dāng)根據(jù)手冊(cè)提示的內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)建立完整的運(yùn)作流程。Thesystemofthismanualofinternalcontroliscrucialcontrolsystem,notincludealloperatingflow.Theusercansetupintegratedoperatingflowbasedonthekeypointofinternalcontrolthatthemanualpointedout.BACK二、內(nèi)部控制的目標(biāo)

Targetofinternalcontrol內(nèi)部控制是一個(gè)由公司董事會(huì)，管理層以及其他員工共同作用的過程，此過程在以下的三個(gè)方面對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供合理保證：Internalcontrolistheprocessofcombinedactionbycompany'sboardofdirectors,managementandotherstaff.Thisprocessprovidedreasonableguaranteetooperatingtargetofcompanybythefollowingthreeaspects:行之有效并且富有效率的經(jīng)營過程effectiveoperatingprocess可信賴的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告reliablefinancialaccountantreports對(duì)法律法規(guī)的遵循tofollowrulesandregulations總而言之，內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在對(duì)公司現(xiàn)金以及實(shí)物資產(chǎn)的保全以及被有效的利用，以合理保證公司短期和長期的營運(yùn)目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)。Inshort,internalcontrolmostlyembodiesmaintainingthecashandphysicalassetsofcompanyandwaseffectiveutilizedsothatguaranteetheaccomplishmentofoperatingtargetofcompanyshortorlong-termBACK三、內(nèi)部控制的概念conceptofinternalcontrol內(nèi)部控制是一個(gè)過程。是一種實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，而不是結(jié)果；內(nèi)部控制是人為控制的，不僅僅包括制度和政策，同時(shí)包括公司各個(gè)部門的員工；內(nèi)部控制對(duì)董事會(huì)和管理層只能提供合理的保證，而非絕對(duì)保證；內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)不同而又相互交錯(cuò)的企業(yè)目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。BACK四、內(nèi)部控制的框架frameworkofinternalcontrol業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)報(bào)告法規(guī)遵循BACKCOSO內(nèi)控框架的描述COSO要素含義相應(yīng)的內(nèi)控制度舉例控制環(huán)境任何經(jīng)營的核心是由企業(yè)的人力資源——員工的個(gè)人品行，包括誠實(shí)正直、道德觀念以及勝任能力；以及企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境組成的。明晰的權(quán)利和義務(wù)體系來明確內(nèi)控的重要性；有關(guān)行為準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的書面政策；完善的預(yù)算機(jī)制以及對(duì)產(chǎn)生差異的原因作及時(shí)分析；吸引并留住合格員工的計(jì)劃；有效的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)審部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司必須意識(shí)到它所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施應(yīng)對(duì)。公司必須設(shè)立整合所有組織活動(dòng)的目標(biāo)，這樣公司整體才能統(tǒng)一運(yùn)轉(zhuǎn)。公司同時(shí)必須建立一套發(fā)現(xiàn)、分析并且管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告以及法律法規(guī)等職能的明確目標(biāo)；全公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)公司要建立能確保管理層應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略，以及使之奏效的內(nèi)控政策和程序。職責(zé)分離：現(xiàn)金收款有兩個(gè)以上的職員進(jìn)行處理；對(duì)投資資產(chǎn)的獨(dú)立稽核；信息系統(tǒng)的控制以及數(shù)據(jù)備份信息溝通信息與溝通存在于公司所有的活動(dòng)層面。它可以使得員工獲取并分享有關(guān)程序的執(zhí)行、管理以及控制等各方面的信息。管理層要建立并維護(hù)有效的信息發(fā)布以及反饋系統(tǒng)；與外界同行業(yè)在政策變更以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行資源共享；員工舉報(bào)違規(guī)或舞弊現(xiàn)象的獎(jiǎng)懲措施有效監(jiān)督管理層要監(jiān)督整個(gè)控制活動(dòng)的運(yùn)作過程，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正。這樣公司才可以主動(dòng)積極地針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的不利狀況作出反應(yīng)。定期通過內(nèi)審或外部審計(jì)渠道獲取內(nèi)控審計(jì)報(bào)告并作出反應(yīng)；對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)；對(duì)現(xiàn)金及實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)差異進(jìn)行分析五、內(nèi)部控制的缺陷任何的內(nèi)部控制設(shè)置都有其自身的缺陷，包括：

在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中會(huì)存在人為的錯(cuò)誤或過失； 由于兩名或多名員工的串通而導(dǎo)致的內(nèi)控失效； 舞弊（例如：管理層濫用權(quán)力；偽造憑證或記錄以及欺騙性行為等）即使是設(shè)計(jì)完善的內(nèi)部控制也會(huì)因無意或故意的行為而導(dǎo)致缺陷的產(chǎn)生。但是，管理層可以期望良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠給董事會(huì)以及管理層提供其控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的“合理保證”。非常重要的一點(diǎn)是：公司應(yīng)該進(jìn)行合理謹(jǐn)慎的措施來保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而不是設(shè)想或者認(rèn)定僅僅依靠“優(yōu)秀”的員工就可以達(dá)到目標(biāo)。六、內(nèi)部控制的描述公司內(nèi)部控制制度的描述和形式由以下三個(gè)方面組成：內(nèi)部控制的目標(biāo)：內(nèi)部控制服務(wù)于公司的整體目標(biāo)以及各職能目標(biāo)，通過控制活動(dòng)為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，并且能夠有效識(shí)別公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對(duì)策略；關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)指關(guān)鍵的內(nèi)部控制行為，保證這些內(nèi)部控制行為被正確采用并持續(xù)使用，就可以保證企業(yè)的內(nèi)部控制目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)。流程圖：流程圖是描述內(nèi)部控制行為的主要方法，是通過對(duì)經(jīng)營活動(dòng)整個(gè)過程用圖表形式進(jìn)行描述，并對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)著重說明的一種方法。BACK流程圖圖標(biāo)說明BACK第一章

管理控制及內(nèi)控自我評(píng)估BACK一 職位分工BACK二 總體戰(zhàn)略計(jì)劃的控制管理層根據(jù)內(nèi)外因素以及向員工搜集信息修改戰(zhàn)略目標(biāo)總經(jīng)理辦公會(huì)平衡未來的發(fā)展以及當(dāng)前狀況總經(jīng)理辦公會(huì)制定的下一年度總體計(jì)劃提交董事會(huì)決議董事長批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)的總體計(jì)劃下達(dá)子公司和各部門制定綜合計(jì)劃管理目標(biāo)1）總體戰(zhàn)略計(jì)劃是清晰、明確并且合法2）總體戰(zhàn)略計(jì)劃是以未來發(fā)展為大前提3）總體戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)得到員工的認(rèn)同關(guān)鍵控制點(diǎn)1）管理層應(yīng)規(guī)劃長期和短期目標(biāo)2）總體戰(zhàn)略計(jì)劃必須得到董事長的簽字同意注釋1）年末管理層應(yīng)該根據(jù)內(nèi)外部因素，如經(jīng)營環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、法律法規(guī)、消費(fèi)者等因素的變化及時(shí)調(diào)整公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)應(yīng)該征求員工的意見2）戰(zhàn)略投資發(fā)展委員會(huì)根據(jù)因素的變化修改目標(biāo)3）總經(jīng)理辦公會(huì)因該平衡將來的發(fā)展要求以及目前的經(jīng)營能力，制定可行的目標(biāo)戰(zhàn)略4）戰(zhàn)略應(yīng)分為長期和短期，其中包括企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)架構(gòu)、資金來源、財(cái)務(wù)目標(biāo)以及市場(chǎng)需求等5）所有的戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)得到董事長的同意6）總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)將總體戰(zhàn)略目標(biāo)以及計(jì)劃下達(dá)給各部門員工，成為公司上下的奮斗目標(biāo)010302040605年度終了戰(zhàn)略與投資發(fā)展委員會(huì)審閱BACK三 子公司及各部門制定部門計(jì)劃的控制根據(jù)總體計(jì)劃各部門制訂綜合計(jì)劃報(bào)送企管部企管部進(jìn)行調(diào)整臨時(shí)工作任務(wù)計(jì)劃針對(duì)調(diào)整與各部門進(jìn)行溝通董事長批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)的部門綜合計(jì)劃/月度計(jì)劃部門實(shí)施管理目標(biāo)1）所有綜合計(jì)劃與公司總體戰(zhàn)略一致2）計(jì)劃的制定應(yīng)當(dāng)切合實(shí)際關(guān)鍵控制點(diǎn)1）部門的綜合計(jì)劃應(yīng)該以總體戰(zhàn)略為基礎(chǔ)制定2）綜合計(jì)劃必須得到董事長的同意3）各部門對(duì)企業(yè)管理部門提出的計(jì)劃調(diào)整進(jìn)行充分的溝通注釋1）子公司及各部門應(yīng)考慮企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)來制定部門計(jì)劃2）所有綜合計(jì)劃應(yīng)該預(yù)計(jì)各部門未來所需，然后制定計(jì)劃，包括：銷售、采購、費(fèi)用、人力資源、固定資產(chǎn)等等3）企管部根據(jù)公司總體的年度計(jì)劃對(duì)各部門報(bào)送的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整4）公司根據(jù)工作中出現(xiàn)的具體情況下達(dá)臨時(shí)工作任務(wù)5）由董事長審核通過所有部門計(jì)劃6）批準(zhǔn)后的計(jì)劃返還各部門及子公司實(shí)施，月末，季末，年度末作為部門考核的依據(jù)010302040605各部門/企管部備案BACK根據(jù)綜合計(jì)劃制訂月度計(jì)劃四 部門月度績效考評(píng)的控制管理目標(biāo)1）提高各部門的工作積極性，共同完成公司戰(zhàn)略目標(biāo)2）考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與總體戰(zhàn)略計(jì)劃一致關(guān)鍵控制點(diǎn)1）考核標(biāo)準(zhǔn)的制定科學(xué)合理，并結(jié)合公司的實(shí)際狀況2）考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得到總經(jīng)理和董事長的簽字同意3）考核的結(jié)果與部門的績效獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合注釋1）企業(yè)管理部每月末、季度末以及年末根據(jù)公司的考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各部門進(jìn)行考核2）考核標(biāo)準(zhǔn)的制定由四大部分組成，各部門制定的本期規(guī)計(jì)劃占主要的地位，并兼顧其他目標(biāo)3）企管部對(duì)各部門進(jìn)行評(píng)分并排序4）對(duì)評(píng)分的結(jié)果與部門總監(jiān)進(jìn)行溝通，尤其是對(duì)評(píng)分較低的部門，使其認(rèn)識(shí)自身的不足之處5）總經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)公司本期的經(jīng)營狀況作出總體評(píng)價(jià)，以此對(duì)本期部門總考核結(jié)果進(jìn)行控制6）考核結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行公示部門內(nèi)部管理狀況010302040605期末企管部進(jìn)行考核公示總經(jīng)理批準(zhǔn)各部門的考核結(jié)果總經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)公司總體評(píng)價(jià)考核結(jié)果由企管部存檔經(jīng)批準(zhǔn)的部門計(jì)劃部門職能建設(shè)狀況部門內(nèi)部培訓(xùn)狀況考核的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為各部門評(píng)分和部門總監(jiān)進(jìn)行溝通BACK公司月度經(jīng)營指標(biāo)完成情況公司財(cái)務(wù)狀況資本結(jié)構(gòu)管理團(tuán)隊(duì)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)培訓(xùn)管理線條工作效率行政人事部考評(píng)依據(jù)，計(jì)入人員積分五 信息溝通與交流各職能部門總監(jiān)/總會(huì)計(jì)師/總工程師基層員工董事會(huì)決策層總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公室審計(jì)委員會(huì)管理目標(biāo)1）員工明確上級(jí)制定的政策和制度2）部門總監(jiān)和總經(jīng)理/董事長獲悉員工的建議和舉報(bào)3）管理活動(dòng)的有效監(jiān)督與匯報(bào)體系關(guān)鍵控制點(diǎn)1）管理層政策與制度應(yīng)該為基層員工所認(rèn)知和接受2）基層員工的建議和舉報(bào)能夠通過有效的途徑傳達(dá)注釋1）公司控制活動(dòng)的監(jiān)督很大程度上依賴于內(nèi)部審計(jì)的有效進(jìn)展。內(nèi)審在實(shí)施審計(jì)時(shí)，其計(jì)劃應(yīng)該得到審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)的批準(zhǔn)，并提前與被審計(jì)部門溝通；內(nèi)審能夠接觸到所審計(jì)的資料、實(shí)物和人員2）基層員工向部門總監(jiān)/總會(huì)計(jì)師/總工程師反饋實(shí)務(wù)操作所遇到的問題和提出建議，部門總監(jiān)/總會(huì)計(jì)師/總工程師應(yīng)予以及時(shí)回復(fù)或開會(huì)討論；舞弊或錯(cuò)誤的舉報(bào)可以直接向公司審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行反映，舉報(bào)獎(jiǎng)懲制度應(yīng)由行政人事部門制定3）內(nèi)審報(bào)告應(yīng)該直接向董事會(huì)匯報(bào)；報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的問題可以先行與被審計(jì)部門溝通，但不影響最終報(bào)告內(nèi)容010302信息收集政策傳達(dá)政策審批政策制定審計(jì)內(nèi)控的執(zhí)行報(bào)告董事會(huì)監(jiān)督匯報(bào)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督違規(guī)及舞弊舉報(bào)BACK審計(jì)委員會(huì)問題反饋六 一般價(jià)格的控制（銷售/采購/工程價(jià)格）制定評(píng)價(jià)系統(tǒng)流程部門草擬價(jià)格控制計(jì)劃提交董事長批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門評(píng)價(jià)政策管理目標(biāo)銷售、購買價(jià)格和工程造價(jià)要反映現(xiàn)今商業(yè)和經(jīng)濟(jì)的狀況，并且符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和綜合計(jì)劃關(guān)鍵控制點(diǎn)1）企管部應(yīng)定期對(duì)銷售/采購/工程等價(jià)格作審閱，價(jià)格的制定與變更與企業(yè)長期和短期價(jià)格戰(zhàn)略一致2）最終的評(píng)價(jià)政策以及價(jià)格調(diào)整方案應(yīng)得到總經(jīng)理辦公會(huì)的討論通過3）工程物料和固定資產(chǎn)的購買、土地的競(jìng)標(biāo)和工程的造價(jià)要在企業(yè)的預(yù)算范圍內(nèi)，并且經(jīng)過價(jià)格的調(diào)查，如獲取第三方提供的報(bào)價(jià)單4）購貨價(jià)格、土地競(jìng)標(biāo)價(jià)格和工程價(jià)格應(yīng)得到管理層的審批注釋1）企管部根據(jù)企業(yè)的總體戰(zhàn)略計(jì)劃訂立評(píng)價(jià)系統(tǒng)與決策系統(tǒng)2）總經(jīng)理辦公會(huì)制定評(píng)價(jià)系統(tǒng)與決策系統(tǒng)。例如：每年之銷售價(jià)格、購買任何物品的查詢程序、工程造價(jià)的預(yù)算等3）各部門將政策草稿提交董事長審批；董事長應(yīng)考慮政策是否能符合社會(huì)的經(jīng)濟(jì)狀況以及反映公司的成本等4）批準(zhǔn)后的計(jì)劃應(yīng)發(fā)回各部門進(jìn)行培訓(xùn)及實(shí)行5）價(jià)格部門及財(cái)務(wù)總監(jiān)/總會(huì)計(jì)師應(yīng)每年復(fù)核系統(tǒng)的內(nèi)容是否需要更改；如有需要，部門主管應(yīng)提交一份修改草稿及原因給管理層進(jìn)行討論是否有需要更改。同上（2）至（4）01030204總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行價(jià)格會(huì)審企管部訂立評(píng)價(jià)系統(tǒng)與決策系統(tǒng)批準(zhǔn)不批準(zhǔn)相關(guān)職能部門執(zhí)行價(jià)格控制BACK七 內(nèi)部控制的自我評(píng)估內(nèi)部審計(jì)報(bào)告企業(yè)績效考核結(jié)果/業(yè)務(wù)周/月報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論外部專業(yè)人士評(píng)估報(bào)告/審計(jì)報(bào)告員工意見反饋管理層進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)估根據(jù)SOX404出具管理層對(duì)內(nèi)控的評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)管理層評(píng)價(jià)發(fā)表意見控制環(huán)境有效監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息溝通01020305管理目標(biāo)1）公司管理層負(fù)責(zé)建立并維護(hù)完善的內(nèi)部控制2）管理層在財(cái)務(wù)報(bào)送時(shí)需就其內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）管理層負(fù)責(zé)建立完善的內(nèi)部控制制度，并且確保得到有效實(shí)施2）管理層定期進(jìn)行內(nèi)控評(píng)估3）內(nèi)部審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)以及員工應(yīng)在完善內(nèi)部控制中發(fā)揮作用注釋1）內(nèi)部審計(jì)職能應(yīng)該涵蓋公司經(jīng)營、資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)報(bào)告、舞弊調(diào)查、法規(guī)調(diào)查等各個(gè)方面2）總經(jīng)理應(yīng)該了解各部門運(yùn)作情況，定期召開總經(jīng)理辦公會(huì)議進(jìn)行討論，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正3）公司應(yīng)該建立完善的員工意見反饋機(jī)制，讓管理層了解基層所發(fā)生的情況4）按照COSO框架進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)估，一般通過自我評(píng)估問卷表的形式進(jìn)行分析與歸納5）在年度以及季度的財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行內(nèi)部控有效性的陳述04BACK內(nèi)部控制自我評(píng)估問卷第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制BACK一 職罩位分工BAC歲K二 一厘般會(huì)計(jì)貿(mào)控制管理目燥標(biāo)1）闖會(huì)計(jì)乎制度饅的制仇定要坡符合拿法律霞法規(guī)未的相信關(guān)要貪求2）奶各部蠟門的員業(yè)務(wù)故操作店應(yīng)該礦符合做財(cái)務(wù)也操作村手冊(cè)地的要麗求，悼配合矩財(cái)務(wù)縣部入耀賬3）憑海證的記液錄與賬塘冊(cè)編制眉做到賬促實(shí)一致關(guān)鍵致控制裕點(diǎn)1）屑財(cái)務(wù)千總監(jiān)陸/總治會(huì)計(jì)呼師應(yīng)婦詳細(xì)綱審核抵財(cái)務(wù)謙制度擾以及炮業(yè)務(wù)勇操作億手冊(cè)孝的制接定，挖并且濕經(jīng)過憶總經(jīng)溪理簽勝字批芬準(zhǔn)2）財(cái)村務(wù)操作茫流程應(yīng)蛾該得到太各相關(guān)弄部門的窯認(rèn)可并迫得到執(zhí)枝行3）屈財(cái)務(wù)留經(jīng)理纏/總克會(huì)計(jì)雷師應(yīng)輕該復(fù)以核所肚有的丙記賬虜憑證注釋1）孔財(cái)務(wù)悔制度倘必須槍符合獨(dú)中國簡相關(guān)稿法律攤法規(guī)代以及口企業(yè)蓮會(huì)計(jì)蒸制度狡的要掏求2）財(cái)題務(wù)部組易織工作柏小組（籠可以是拼臨時(shí)性煙質(zhì)）進(jìn)資行具體填操作手痛冊(cè)的編巧制，包治括單據(jù)睡的收集忌與復(fù)核薯、憑證峽的記錄骨、過賬戀與匯總洪、報(bào)表輛的編制戲、財(cái)務(wù)濱預(yù)算的遙編制、幕財(cái)務(wù)結(jié)噸果分析訓(xùn)等3）示必要萄時(shí)可愈尋求鴉外部其專業(yè)交人士兇的支倘持，內(nèi)參與帝制訂背財(cái)務(wù)敵制度識(shí)與操挨作手裕冊(cè)，帥發(fā)表亦專業(yè)裝意見4）財(cái)構(gòu)務(wù)操作限手冊(cè)有朱牽涉到階各部門次的業(yè)務(wù)權(quán)流程，葬如銷售逆收款、蟲采購付僑款、費(fèi)命用報(bào)銷莫等必須控與相關(guān)合部門達(dá)賢成共識(shí)5）陵所有順不一盾致的騎單證河，如脫發(fā)票清與合紛同不路符必枝須發(fā)恥回相甘關(guān)部種門查予找原拋因各部慚門負(fù)洪責(zé)人討論旗并實(shí)毀施操作灰手冊(cè)會(huì)計(jì)人臭員根據(jù)稿單據(jù)斤制作憑證0103020405財(cái)務(wù)國經(jīng)理定/總會(huì)計(jì)易師復(fù)核提憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理理制定財(cái)務(wù)協(xié)制度提交財(cái)覆務(wù)總監(jiān)蝕/總會(huì)計(jì)期師以及外部拜人士借審閱董事勿長批準(zhǔn)批準(zhǔn)備份案的財(cái)務(wù)操樹作手冊(cè)出錯(cuò)賺/不萌一致發(fā)回相為關(guān)部門相符根據(jù)錫復(fù)核過的憑副證入賬財(cái)務(wù)走部工川作小閉組根據(jù)財(cái)扮務(wù)制度制定榆操作崇手冊(cè)業(yè)務(wù)械部門原始單款據(jù)財(cái)務(wù)部審核BAC華K三 財(cái)爬務(wù)預(yù)算劇控制管理目舌標(biāo)財(cái)務(wù)覽預(yù)算眨真實(shí)拿反映低公司秩的年純度財(cái)擋政目億標(biāo)，嚴(yán)并且醉對(duì)公刷司的蘿銷售嫩、成隔本以曬及相史關(guān)費(fèi)蠻用起掘指導(dǎo)紡和控統(tǒng)制作源用關(guān)鍵控扭制點(diǎn)1）沖財(cái)務(wù)抽部編胞制費(fèi)遺用預(yù)摸算，明必須艙核對(duì)掌各部梨門上請(qǐng)年費(fèi)萍用，三對(duì)費(fèi)箭用預(yù)繭算增堪幅，秩減幅底較大丸部門圾作出傲相應(yīng)守解釋2）財(cái)燭務(wù)預(yù)算觸進(jìn)行動(dòng)尺態(tài)預(yù)算遲控制，氧每月針凡對(duì)銷售寫、成本仰以及各像項(xiàng)費(fèi)用觀的實(shí)際逆發(fā)生數(shù)栗與預(yù)算赤數(shù)比較送，發(fā)現(xiàn)河差異并豆尋找原臂因，協(xié)蛛調(diào)各部睬門制定盈下月預(yù)樂算實(shí)現(xiàn)炒計(jì)劃以奴及本月唯超標(biāo)/廳未達(dá)標(biāo)質(zhì)補(bǔ)救措凈施3）檔銷售震以及帆成本漁的預(yù)斃算控秤制由震營銷咸和地院產(chǎn)負(fù)墾責(zé)執(zhí)全行，上向財(cái)漸務(wù)匯燃總。丸其他牲部門寫發(fā)生賞的期挑間費(fèi)知用應(yīng)燭在發(fā)書生前補(bǔ)經(jīng)過斑財(cái)務(wù)滾部的拌預(yù)算能審核課，超戴出本廈月預(yù)定算的多費(fèi)用弓除特裕殊情夜況不輕予批疤準(zhǔn)注釋1）滲年度咬終了止財(cái)務(wù)飛部門啦負(fù)責(zé)睡編制刪公司悼下年畝度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)的算草庸案，紙?zhí)峤桓爸量偭斫?jīng)理特辦公久會(huì)議恭討論搬，通毅過或度提出務(wù)修改駕意見閃，再該向董飽事會(huì)賭匯報(bào)柜，董煤事會(huì)延作出晶決議霧。2）各眼部門實(shí)慣行總監(jiān)娛責(zé)任制極，并與負(fù)財(cái)務(wù)部柱門保持幅反饋溝豎通，每柱月提交退預(yù)算執(zhí)講行周/牢月報(bào)，殼由財(cái)務(wù)亞部匯總野信息與吃管理層徐討論；騰并且針得對(duì)超標(biāo)癥或未達(dá)狡標(biāo)情況伐提供下呼月的補(bǔ)使救措施佳，盡量延保持全甲年度在熊預(yù)算控刊制范圍灑內(nèi)3）財(cái)省務(wù)預(yù)算別需在全客年基礎(chǔ)交上細(xì)分猾到月份4）與票銷售和龜成本無霸關(guān)的期附間費(fèi)用悠應(yīng)由財(cái)碧務(wù)部匯忽總，在杜發(fā)生前庸由總會(huì)莫計(jì)師進(jìn)蛇行預(yù)算爛審核5）半訪年度預(yù)利算調(diào)整短特指因李為公司宵營運(yùn)目閉標(biāo)發(fā)生依變更或拍新增的威項(xiàng)目投裁資而進(jìn)檔行的預(yù)療算變更6）三海項(xiàng)費(fèi)用垂的預(yù)算棚要分別輸經(jīng)過其酷相應(yīng)的光監(jiān)控部糾門審核權(quán)，其中柔，財(cái)務(wù)液費(fèi)用和宜管理費(fèi)趴用經(jīng)地飼產(chǎn)部審爬核、銷裹售費(fèi)用篇由財(cái)務(wù)量部審核撞，監(jiān)控欲規(guī)定由授監(jiān)控部案門制定年度終塞了財(cái)務(wù)部頁匯編項(xiàng)目柿收入吊/成本水預(yù)算銷售布部地產(chǎn)稻部預(yù)算普部財(cái)務(wù)部暑匯編公司費(fèi)跨用預(yù)算各部門屆費(fèi)用年度羨預(yù)算公司下緣瑞年度全風(fēng)面預(yù)算井草案總經(jīng)理辦公會(huì)凈議董事蠟會(huì)議各部姻門討夾論/規(guī)劃揉部門彩預(yù)算預(yù)算曬執(zhí)行不同圣意批準(zhǔn)010203BA告CK公司昆下年棋度財(cái)務(wù)預(yù)屋算財(cái)務(wù)部甜門每月娘編制動(dòng)態(tài)營預(yù)算分眠析銷售狀扇況期間費(fèi)伐用項(xiàng)目成續(xù)本財(cái)務(wù)部波匯總月度粘費(fèi)用銷售周溝/月報(bào)及預(yù)蹦算實(shí)現(xiàn)躲方案地產(chǎn)邊部匯浴總成本積控制報(bào)周/月報(bào)月末財(cái)籍務(wù)預(yù)算擊報(bào)告總經(jīng)理辦公會(huì)朽討論0405半年慚度預(yù)倆算調(diào)斃整地產(chǎn)部交/財(cái)務(wù)部06四筐營運(yùn)門資金效的控滴制管理目哀標(biāo)營運(yùn)嬸資金甲在管砍理層境控制憤范圍僵內(nèi)，椒以保鄙證償桿付能六力和夾資金避的有喉效利咬用關(guān)鍵輪控制勤點(diǎn)1）現(xiàn)雷金流的家預(yù)計(jì)應(yīng)繞以財(cái)務(wù)勻預(yù)算為窯基礎(chǔ)，溪根據(jù)每層月的實(shí)駛際情況燃作出準(zhǔn)功確預(yù)估2）總響會(huì)計(jì)師晚復(fù)核每若月現(xiàn)金炕流匯總捧表，針濱對(duì)資金槳剩余或底資金短抱缺情況西告知管抬理層3）侵對(duì)于屈不能謝由未灑來月才份彌驅(qū)補(bǔ)的食資金諸短缺跡，應(yīng)殃及時(shí)喉調(diào)整片部門導(dǎo)計(jì)劃看以及益財(cái)務(wù)家預(yù)算注釋1）財(cái)宅務(wù)部門粘根據(jù)年后/月初表的貸款杰合同以綁及本月蟲新發(fā)生階的貸款慈合同，機(jī)合理計(jì)胖算下月冤/下季什度的資頂金流入夸以及流史出值2）浮財(cái)務(wù)保部門筆根據(jù)字地產(chǎn)質(zhì)部門搬的工巾程進(jìn)可度表拍以及彼銷售竿部的竭銷售榮預(yù)計(jì)其，合錘理預(yù)坡估未燦來月家份的愧現(xiàn)金譜銷售題流入3）財(cái)皺務(wù)部門溜根據(jù)對(duì)次外投資巾部門的正投資計(jì)制劃預(yù)估泡下月/恢季度的棟現(xiàn)金流4）遷工程糧付款蔽預(yù)計(jì)磚根據(jù)靜合同兩進(jìn)度吵進(jìn)行5）疾年度毯終了珍匯總桶現(xiàn)金則凈流客入/薯出狀螞況，屋進(jìn)行寒年度洲環(huán)比暢以及椅月份草浮動(dòng)四分析溫，尋男找差晴異明脅顯的罵月份役并尋杜找合網(wǎng)理解億釋6）總際會(huì)計(jì)師儀負(fù)責(zé)監(jiān)鎮(zhèn)控下季戒度的現(xiàn)邀金余額蹤蝶，重點(diǎn)悉關(guān)注流剃動(dòng)性隱弊患并提徒醒管理驗(yàn)層注意珠。另外逃對(duì)資金百將大量蜻剩余的旬情況也最應(yīng)提請(qǐng)劉管理層爭(zhēng)關(guān)注7）針襖對(duì)未來徑現(xiàn)金流精出現(xiàn)的際重大狀繭況，由總總經(jīng)理跪組織總押經(jīng)理辦戲公會(huì)議尋研討對(duì)插策預(yù)計(jì)吊現(xiàn)金浪流入銀行圍貸款孤計(jì)劃預(yù)售判收款侵預(yù)計(jì)應(yīng)收款攔回收預(yù)債計(jì)外部資扶金投入其他可燒預(yù)見現(xiàn)金流黨入預(yù)計(jì)現(xiàn)伐金流出銀行露還款緞?dòng)?jì)劃工程付喜款預(yù)計(jì)應(yīng)付款青支付預(yù)談?dòng)?jì)物料扶/資踐產(chǎn)購班買其他壺可預(yù)慕見現(xiàn)金吹流出預(yù)計(jì)下月員/下搭季度現(xiàn)金毛流狀倘況總會(huì)計(jì)袖師復(fù)核董事瀉長審批年度匯逃總現(xiàn)金流折凈值及變動(dòng)號(hào)分析01下季度非資金剩夕余/償付屢能力預(yù)煙警總經(jīng)亞理辦討公會(huì)討論考解決庸方案02030406050107BA臣CK執(zhí)行幕解決方夸案財(cái)務(wù)積總監(jiān)審核五色年度蒜財(cái)務(wù)鏈報(bào)告搬及財(cái)龜務(wù)分批析管理目任標(biāo)1）狗財(cái)務(wù)副報(bào)表山依據(jù)稈公認(rèn)襖會(huì)計(jì)容準(zhǔn)則互編制割，在股各方慣面公塊允的臭反映擊了公泰司的王財(cái)務(wù)消狀況2）芹報(bào)表姜的編婆制在加符合浙中國閑會(huì)計(jì)猾準(zhǔn)則校要求吳的基靜礎(chǔ)上蜘轉(zhuǎn)換伶成符首合U許S崗GA倒AP物和S劣EC鄉(xiāng)豐披露聚要求遭的報(bào)字表關(guān)鍵控急制點(diǎn)1）獎(jiǎng)財(cái)務(wù)撞總監(jiān)頸/總劃會(huì)計(jì)趴師對(duì)晚公司它合并橡報(bào)表清進(jìn)行短復(fù)核2）旦公司警的U歐S作GA史AP墓會(huì)計(jì)仁師或鳥者由工外部楚專業(yè)秀人士恭進(jìn)行綠會(huì)計(jì)啦報(bào)表隱的準(zhǔn)宏則轉(zhuǎn)淚換并拖且按扮照U卻S拴GA典AP蠟的要斗求進(jìn)脅行對(duì)嗚外披涉露注釋1）貍財(cái)務(wù)候總監(jiān)浸定下凳報(bào)表網(wǎng)提交丹的時(shí)之間安禮排，幕子公孩司根運(yùn)據(jù)公蛇認(rèn)會(huì)掘計(jì)準(zhǔn)料則準(zhǔn)金時(shí)提艙交真僑實(shí)合雅法的薄會(huì)計(jì)厚報(bào)表裝，子來公司轟報(bào)表繩的編海制口子徑需經(jīng)與總雄公司必一致2）啦總公坦司由日財(cái)務(wù)北部經(jīng)租理編缺制公暈司報(bào)敵表3）公描司財(cái)務(wù)負(fù)經(jīng)理根餃據(jù)合并鍋報(bào)表的地要求合頑并財(cái)務(wù)捏報(bào)表4）合氣并報(bào)表宅要經(jīng)過回總會(huì)計(jì)曲師/財(cái)欣務(wù)總監(jiān)膚的審核5）財(cái)矩務(wù)經(jīng)理沒及總會(huì)估計(jì)師根鄭據(jù)合并躬報(bào)表編鳳制報(bào)表騙分析及繞對(duì)賬冊(cè)檔進(jìn)行最睬后調(diào)整6）籠US長G僅AA居P的妖準(zhǔn)則踢轉(zhuǎn)換濾應(yīng)該徐由具詞備相稍關(guān)知常識(shí)的郊財(cái)務(wù)骨專員秤負(fù)責(zé)茫，也怎可以舍考慮矮聘請(qǐng)眼外部迷專業(yè)苦人士年度禁終了子公司囑制作會(huì)計(jì)報(bào)剪表財(cái)務(wù)部蓮合并報(bào)表財(cái)務(wù)侄人員蛛編制報(bào)表分壓析及最后課調(diào)整公司蓋從章的中國準(zhǔn)場(chǎng)則會(huì)計(jì)報(bào)浪表公司怎財(cái)務(wù)經(jīng)理審礙批010302040605公司貸財(cái)務(wù)半部制作會(huì)計(jì)報(bào)口表總會(huì)染計(jì)師菌/財(cái)務(wù)親總監(jiān)審核批準(zhǔn)不批準(zhǔn)審計(jì)委備員會(huì)安排營外部辯會(huì)計(jì)告師進(jìn)行審史計(jì)發(fā)布延US可報(bào)表對(duì)P圖RC牢報(bào)表進(jìn)行邊US番G顧AA句P準(zhǔn)則轉(zhuǎn)初換年度柜財(cái)務(wù)分析預(yù)算執(zhí)行婆報(bào)告董事長審批管理擦層審閱乏并討繳論經(jīng)營成勢(shì)果/現(xiàn)金流腔/財(cái)務(wù)比扇率BAC床K提供管外理層報(bào)萄表分析返回修牽改第三章銷售咸和應(yīng)蛾收賬想款BAC裂K一工職位教分工BA韻CK二 銷營售策略躬的控制市場(chǎng)部進(jìn)行市拒場(chǎng)調(diào)研確定產(chǎn)打品市場(chǎng)梨定位提出項(xiàng)違目建議物料普道具詢及樣板痰間設(shè)級(jí)計(jì)準(zhǔn)公備客戶允確定戀購買現(xiàn)場(chǎng)下榮定管理臉目標(biāo)1）咳產(chǎn)品鳴的定幟位與廢公司負(fù)發(fā)展沒戰(zhàn)略胃一致2）拳廣告掙的投純放與泊產(chǎn)品捉市場(chǎng)魚定位拍相符儲(chǔ)合關(guān)鍵么控制膠點(diǎn)1）者項(xiàng)目般的計(jì)塞劃和恥實(shí)施怠應(yīng)該路以總鴨體戰(zhàn)雪略為激基礎(chǔ)羅制定2）據(jù)項(xiàng)目怎計(jì)劃疼必須姐得到案總經(jīng)池理辦湖公會(huì)輕議的稈同意3）廣老告的投歡放策略絲式要根據(jù)兇項(xiàng)目的弱計(jì)劃來盈安排和嫁實(shí)施4）銷壇售經(jīng)理沉應(yīng)及時(shí)雹與銷售款代表溝溪通獲取寨意見注釋1）市書場(chǎng)部門億組織市棟場(chǎng)調(diào)研宰，根據(jù)碌宗地狀釋況、區(qū)枕域經(jīng)濟(jì)應(yīng)發(fā)展、也房地產(chǎn)貧市場(chǎng)狀相況、區(qū)推域消費(fèi)肆者需求冬出具調(diào)傷研報(bào)告求，確定悼產(chǎn)品市毛場(chǎng)定位奪，提出時(shí)項(xiàng)目建濃議2）鞏總經(jīng)移理辦置公會(huì)富議討男論通壁過項(xiàng)牢目建千議計(jì)稀劃，很總經(jīng)衫理辦央公會(huì)壯議應(yīng)育平衡塞公司桿發(fā)展褲戰(zhàn)略默與各掙項(xiàng)目具部之縫間的雄需求網(wǎng)與現(xiàn)鞋狀，炮協(xié)調(diào)車項(xiàng)目唐之間史的發(fā)跑展3）恨設(shè)計(jì)忘院出藥具規(guī)儲(chǔ)劃設(shè)閑計(jì)方索案4）嗽市場(chǎng)這部門筍根據(jù)艦之前次的數(shù)沫據(jù)，羽制定約銷售艇策略爛、價(jià)經(jīng)格策下略。量廣告繪策略套主要忠由平紙面廣鏟告、滋媒體湖組合棉、客爸戶俱繳樂部彈、積貓分獎(jiǎng)傍勵(lì)計(jì)疑劃等血其他巡壽活動(dòng)昌組合扯而成5）市環(huán)場(chǎng)部根黃據(jù)客戶價(jià)需求與騾裝修公隔司溝通煙，完成衡樣板間騾設(shè)計(jì)及以裝修。0103020405匯總市秧場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)研蒼報(bào)告總經(jīng)理辦公會(huì)釀議審批設(shè)計(jì)殖院出箏具規(guī)劃設(shè)廣計(jì)方案銷售賓策略歸、價(jià)格策緩略制定BA毯CK總經(jīng)理辦公番會(huì)議審批董事長望審批廣告與推廣活勝動(dòng)發(fā)展?jié)撛谫e客戶驕群三抖銷售風(fēng)流程郊控制管理目財(cái)標(biāo)1）徒銷售塊流程芒的制薪定要摸與國企家法裹律法馳規(guī)的蔥要求謎相一釣致2）銷姐售流程兩的制定解要確保擋交易的緒安全性3）在尖銷售過控程中，造銷售價(jià)植格及銷紫售策略會(huì)得到良唇好的執(zhí)受行關(guān)鍵控干制點(diǎn)1）甘總經(jīng)株理及竿銷售屑總監(jiān)藏應(yīng)對(duì)迫銷售能流程絲式的制宏定負(fù)谷責(zé)2）背銷售艷部應(yīng)鉗關(guān)注鄉(xiāng)豐國家究政策參的變胖化，賓使銷估售流麻程符呀合國閑家法您律法胃規(guī)的躺要求3）油相關(guān)料的審騙核程綿序得務(wù)以執(zhí)子行4）若電腦適系統(tǒng)芬的使迅用經(jīng)倚過授崗權(quán)，由并符奪合國烈家的級(jí)相關(guān)得政策注釋1）妙銷售郵代表好與顧棵客之上間進(jìn)或行良外好的伍溝通惹，使慎顧客劣充分權(quán)了解寄產(chǎn)品傻的銷再售流趟程，絕以減裳少銷播售過衫程中鴉出現(xiàn)業(yè)的摩最擦2）帳各部芽門經(jīng)落理，臭銷售逮主管淚，銷蛙售代妄表具唱有適陰當(dāng)?shù)呐Ｊ跈?quán)洪，各承自在體價(jià)格嶼認(rèn)可想單上財(cái)簽字3）傲定期謠對(duì)交錫易進(jìn)遲行隨軌機(jī)抽伸查評(píng)車測(cè)，晨以確澇保銷汽售流隸程的活執(zhí)行疤過程轎不存戶在偏攔差4）正乏式合同稼的格式避是由政耳府制定福，公司闊在網(wǎng)上匪簽訂完電畢后打秀印錄入繩房源左表（房源早處于查詢狀誰態(tài)）與房埋管局苦網(wǎng)上聯(lián)機(jī)備罪案020103草簽基合同顧客陳審核數(shù)/銷售欺代表審核銷售嫂代表遺與顧客軋簽訂價(jià)格秀認(rèn)可判單銷售酬主管嘗/現(xiàn)場(chǎng)筆會(huì)計(jì)審核簽署冰正式筑合同價(jià)格認(rèn)蠢可單的審鳴核顧客排交付首付鮮款/計(jì)代收市費(fèi)04BA慈CK四鋪銷售刺審核償?shù)目啬乒芾碛繕?biāo)1）銷毫售部門晴對(duì)顧客麗的訂單淺依據(jù)企劍業(yè)的授械權(quán)標(biāo)準(zhǔn)爭(zhēng)進(jìn)行審估核2）確解保與達(dá)針成的價(jià)盒格在公跑司產(chǎn)品組價(jià)格范揚(yáng)圍之內(nèi)雜，以減猾少價(jià)格慣糾紛3）愿公司綢產(chǎn)品噴定價(jià)起策略爆得以恩有效蛋執(zhí)行4）沫規(guī)避浩不良繩客戶四造成狂的未葬來銷場(chǎng)售風(fēng)污險(xiǎn)關(guān)鍵摩控制減點(diǎn)1）制念定不同點(diǎn)級(jí)別的僻銷售人住員所具業(yè)有的價(jià)采格控制丟權(quán)限2）薪價(jià)格余認(rèn)可姥單的潤批準(zhǔn)羊由銷榜售主香管總條控3）貴草簽攝合同銳的內(nèi)堪容與鹿價(jià)格售認(rèn)可柜單保約持一豆致注釋1）特諸殊的銷竭售狀況胡，如團(tuán)尊購價(jià)格再的審批基應(yīng)由銷佩售總監(jiān)石和總經(jīng)勸理進(jìn)行煩控制并劣備案2）液總經(jīng)忌理會(huì)間同財(cái)途務(wù)部其、銷駕售部過確定嶼銷售伶價(jià)格紫折扣誓底線屬，銷伯售部搖負(fù)責(zé)釘制定冠價(jià)格為的浮奇動(dòng)幅勁度，款財(cái)務(wù)曬部負(fù)軍責(zé)審際批產(chǎn)癥品銷獎(jiǎng)售價(jià)娛格3）不價(jià)格寄認(rèn)可積單簽蕉訂后兄由現(xiàn)代場(chǎng)的尿會(huì)計(jì)駱、銷敢售主患管在向上面德簽字續(xù)認(rèn)可敬，作伏為簽蹲訂合麗同的乘依據(jù)4）嚴(yán)咸格審核褲價(jià)格認(rèn)蘋可單上欄注明的小價(jià)格、專面積、局折扣、飛買受人共、房源學(xué)位置和彈付款方險(xiǎn)式等內(nèi)甩容，合擊同內(nèi)容揀應(yīng)與價(jià)至格認(rèn)可提單相符立，認(rèn)可誓單一聯(lián)所保存在眼財(cái)務(wù)部蹤蝶，一聯(lián)旋保存在螞銷售部5）銷忍售主管眾對(duì)銷售侵的折扣抱進(jìn)行審臨批，超賠過銷售無主管權(quán)沿限的折上扣逐級(jí)河上報(bào)到歉銷售經(jīng)少理，銷聾售總監(jiān)倚審核01030204銷售代拘表與顧客充分溝卸通意向價(jià)野格現(xiàn)場(chǎng)斥會(huì)計(jì)審核金園額不批膚準(zhǔn)批準(zhǔn)簽訂價(jià)格匹認(rèn)可貼單銷售主蓮管審核銷售燈經(jīng)理畜/總監(jiān)審揀核批準(zhǔn)草簽意向合濟(jì)同買受凡人審核銷售水主管審核現(xiàn)場(chǎng)會(huì)網(wǎng)計(jì)審核房管局上機(jī)極聯(lián)網(wǎng)牢的備案合眼同相符相符相符05BA鍛CK網(wǎng)上簽復(fù)約財(cái)務(wù)部審核完成合叫同文本肺簽訂五 銷啄售收款槽與財(cái)務(wù)綁對(duì)賬管理目棗標(biāo)1）銷舊售收款懷制度符侄合相關(guān)冊(cè)法律法省規(guī)要求2）銷屈售部門樹的收款幻玉操作符敵合財(cái)務(wù)匹操作手展冊(cè)的要碗求，配串合財(cái)務(wù)什部入賬3）拖憑證組的記供錄與喂賬冊(cè)相編制卵做到撕賬實(shí)辟一致關(guān)鍵控心制點(diǎn)1）公牲司管理澇層會(huì)同執(zhí)財(cái)務(wù)部召、銷售姻部制定褲銷售收池款的流繁程2）耀收取捷款項(xiàng)隙及時(shí)逗入賬錫，以惹保證諸資金覺的安術(shù)全性3）確題保賬實(shí)翠相符4）對(duì)蠶分期付瓜款顧客料進(jìn)行跟溪蹤，以競(jìng)保證后母續(xù)款項(xiàng)章及時(shí)入鳳賬時(shí)間5）尚發(fā)票鐮開具盜時(shí)間精與收躲入入俊賬相午符注釋1）層銷售些代表片只負(fù)舟責(zé)產(chǎn)錄品的克銷售速，價(jià)今格認(rèn)掃可單亂經(jīng)審劉核后旱，顧賠客直照接將見款項(xiàng)劫交與濾銷售辣現(xiàn)場(chǎng)姜出納燃，以每保證嘉銷售究人員琴不經(jīng)趟手現(xiàn)積金2）銷稻售現(xiàn)場(chǎng)咳應(yīng)每天況將現(xiàn)金抽及時(shí)交塌存銀行遙，以保模證資金染的安全3）箏財(cái)務(wù)寸總監(jiān)售在反繩擔(dān)保以合同懼上簽同字4）財(cái)戒務(wù)部門臭銷售會(huì)貝計(jì)根據(jù)創(chuàng)顧客付倦款總額肯,審核環(huán)合同金安額,確究認(rèn)銷售淘收入,南最終由轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)扁理審核慚.5）光每周弱/月凈終了兆，由誕財(cái)務(wù)乖部銷葛售會(huì)碰計(jì)與低銷售購部進(jìn)熟行銷驚售收嚇款對(duì)徹賬，棵財(cái)務(wù)役部編鳥制銷留售收洽款對(duì)把賬調(diào)礙節(jié)表惕，及釘時(shí)調(diào)捎整賬掙實(shí)差僚異辦理銀額行抵押妻貸款公司偵提供反擔(dān)仗保顧客交俱付首期損款需要數(shù)貸款不需橡要貸誦款顧客交瞇齊房款收到銀巧行按揭款沃項(xiàng)開具收劣據(jù)簽訂正式洲合同開具果發(fā)票辦理過戶手賞續(xù)審核丟合同黎、產(chǎn)語證確認(rèn)營收入02030401BA順CK對(duì)賬對(duì)賬0505銷售補(bǔ)周報(bào)混/月報(bào)收款秒/銷摘售清單銷售步部財(cái)務(wù)部在房襲源表錄入璃銷售趕狀態(tài)六 銷塊售合同憶的控制管理目共標(biāo)1）銷梳售合同好的格式膽和內(nèi)容寇采用國雹家標(biāo)準(zhǔn)響合同文季本2）安忍全保管悲銷售合漏同關(guān)鍵控網(wǎng)制點(diǎn)1）房讀產(chǎn)合同柱與政府徐聯(lián)機(jī)備錢案系統(tǒng)木中的合籍同保持扁一致2）合驕同中涉隊(duì)及的房謙屋價(jià)格政、位置羅、房屋希狀態(tài)等往基本情各況與價(jià)診格認(rèn)購?qiáng)W單保持戶一致3）然按揭揮貸款棋合同笛及反瞞擔(dān)保廣合同巷與銷謊售合稈同保忍持一聲致并啄存檔4）及橡時(shí)對(duì)銷亂售合同爛及其對(duì)荒應(yīng)的發(fā)嶺票進(jìn)行絮整理注釋1）員按照材國家肝要求嚷，在葛政府潑的聯(lián)剩機(jī)備瞞案系揮統(tǒng)中番填寫帽電子洞合同瓜，電良子合旺同經(jīng)睜審核并無誤赴后打雞印，趟簽署漲正式乳合同孟，及嘉時(shí)整趨理銷須售合駛同與欲發(fā)票遭，并龜由專怒人負(fù)薯責(zé)保吸管2）需晃要將房限產(chǎn)進(jìn)行銅抵押以亡獲得抵饒押貸款形的合同牙，由財(cái)滅務(wù)部保企管一份齡合同，痕同時(shí)銷鞭售部進(jìn)亦行復(fù)印罪備份3）奸無需翁銀行礦貸款僅的情允況下船，則鄉(xiāng)豐此份銅合同適原件團(tuán)由銷校售部漫保管010302銀行貸攻款部一份合同陳保管買受人孔一份簽署開正式土合同（一式墻五份）房管局市場(chǎng)處敢一份房管局產(chǎn)權(quán)處因一份BAC姜K財(cái)務(wù)部一份一式五垂份七 營扣銷推廣階控制流辜程管理援目標(biāo)1）廣可告的發(fā)底布符合任國家有軍關(guān)法律趙法規(guī)要失求，符屠合項(xiàng)目盈與產(chǎn)品溪定位以沖及樓盤衫規(guī)劃設(shè)包計(jì)等實(shí)尸際標(biāo)準(zhǔn)崇，避免膛虛假廣醫(yī)告2）廣彩告發(fā)布查符合公章司整體項(xiàng)形象、逮整體經(jīng)蕩營目標(biāo)關(guān)鍵遺控制薦點(diǎn)1）媒劣體、廣摔告公司藥的確定低需經(jīng)過液銷售總喪監(jiān)、總倍經(jīng)理審莖批通過2）波廣告醋價(jià)格豈需銷格售總腳監(jiān)審壘批，遞并簽直訂合絮同3）色廣告絡(luò)發(fā)布給后需涌由市月場(chǎng)部坑完成倉效果昂評(píng)估窗，并載反饋榴給推尾廣部注釋1）由唇推廣部據(jù)經(jīng)理根五據(jù)市場(chǎng)庫策略、顫之前的梨效果評(píng)億估初步柳確定媒偏體及廣核告公司2）廣責(zé)告公司乞經(jīng)公司址領(lǐng)導(dǎo)審得批后，酒由推廣助部負(fù)責(zé)望協(xié)商價(jià)拘格，并穿由銷售姓總監(jiān)/黃董事長冷審批后鄰，簽訂喜廣告合記同；若漿無合同熱，需由凡廣告公宜司出示屯蓋章確鐵認(rèn)的價(jià)公目單，移雙方明撤確權(quán)利拾義務(wù)，拖相應(yīng)的仿合同、嚼價(jià)目單混入檔備個(gè)查。3）烏推廣步部經(jīng)失理需蠶對(duì)廣纏告內(nèi)剪容進(jìn)醫(yī)行審霧核，超必要渠時(shí)咨郊詢法粥律顧固問的盈意見露，避虛免發(fā)盼布虛姥假廣匠告帶輝來的蟲風(fēng)險(xiǎn)4）淹推廣頃部根畢據(jù)公跟司的財(cái)要求思設(shè)計(jì)錦制作鞏廣告灰，并戀對(duì)銷集售代者表作隆相應(yīng)瘡的培頌訓(xùn)，粒廣告懸發(fā)布稀后，消由市絕場(chǎng)部殊做廣改告投潤放效碧果評(píng)天估，地反饋露給推殃廣部媒體領(lǐng)/廣涌告公糖司/合作機(jī)硬構(gòu)聯(lián)系總經(jīng)理審批詢價(jià)、汁比價(jià)及招標(biāo)簽訂廣懷告合同發(fā)布廣寧告廣告設(shè)此計(jì)、制作園、培或訓(xùn)發(fā)布監(jiān)伐控效果評(píng)稻估010203BAC程K廣告海內(nèi)容辦/效果審給核04確定砌媒體州/廣坊告公司疾/合段作機(jī)癥構(gòu)八 銷層售價(jià)格予的制定帥與變更項(xiàng)目總悄體規(guī)劃地產(chǎn)執(zhí)發(fā)展疲部確定價(jià)綿格P1財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核管理目敏標(biāo)1）全保證播公司叛目標(biāo)模利潤脾的實(shí)店現(xiàn)2）刑保證購公司屢對(duì)銷罩售價(jià)市格的燥控制關(guān)鍵控簡制點(diǎn)1）帽價(jià)格練的確音定和蕉變更根應(yīng)得婦到相熔關(guān)人貴員的仙審核2）銷艇售部門廈只負(fù)責(zé)擋銷售，晴對(duì)于價(jià)騾格不擁嶼有確定清權(quán)3）市柏場(chǎng)部對(duì)棄于價(jià)格培有提出臟變更的霸權(quán)利，蘋但是沒本有確定戶權(quán)4）舊銷售薦價(jià)格頑的變努動(dòng)要宮與銷光售的腹?fàn)顩r估和進(jìn)載度相憲協(xié)調(diào)注釋1）島地產(chǎn)知發(fā)展甜部根扔據(jù)項(xiàng)惠目總繼體規(guī)望劃，你測(cè)算厲的土蓄地成惠本確扒定價(jià)奧格P敲12）市釀場(chǎng)部根稀據(jù)目前哲周邊市早場(chǎng)上其毯他樓盤書的銷售釘狀況，樓分品種囑分別確協(xié)定銷售除均價(jià)3）銷妻售價(jià)格麗的審核嗓先由財(cái)筑務(wù)部審雨核是否宏合理并閑能保證澡銷售目巨標(biāo)實(shí)現(xiàn)氣，并報(bào)療董事長菠簽字認(rèn)賀可4）由墊財(cái)務(wù)部奮提出價(jià)特格變更圾的申請(qǐng)笛，同時(shí)繼附具體長的價(jià)格球表5）市內(nèi)場(chǎng)部根恐據(jù)銷售竄狀況或程進(jìn)度提復(fù)出價(jià)格攔變更申賄請(qǐng)，當(dāng)淺銷售狀星況按進(jìn)忌度進(jìn)行鋼時(shí)按照條進(jìn)度提模出，同廊時(shí)參考愿銷售狀蛋況6）母價(jià)格死變更析的申忠請(qǐng)由戀財(cái)務(wù)單進(jìn)行裹審核曾，并壩報(bào)董濫事長宜簽字蚊認(rèn)可7）根辭據(jù)樓盤飲的大小推，價(jià)格眉的變更住會(huì)分多蘋階段進(jìn)林行，會(huì)員有多次布的變更柿，每次雖變更均狗按照上漢述程序賺進(jìn)行01020304變更功后價(jià)閘格P僻n銷售秤部執(zhí)逮行0506價(jià)格變城更申請(qǐng)BAC陡K市場(chǎng)的鄉(xiāng)豐狀況市場(chǎng)色部確定磁價(jià)格慘P207董事賓長審批售著價(jià)董事擾長審批艙售價(jià)銷售進(jìn)命度周/月充報(bào)九牙銷售當(dāng)節(jié)奏多控制愧流程管理目獄標(biāo)1、貫斥徹公司論營銷意剝圖，確養(yǎng)保公司謝階段性讀營銷目崗標(biāo)與銷膽售目標(biāo)簡的完成雀；2、銜確保蠻公司戶現(xiàn)金挪流的濁及時(shí)頓回?cái)n關(guān)鍵伍控制稠點(diǎn)1、酒開盤駁前期侵完成跨項(xiàng)目證告之亞、形員象傳統(tǒng)播和企客戶剖積累健的工手作；2、為開盤刪前期篇確保讓置業(yè)珠顧問賠完成菌對(duì)新含來訪棋顧客賞接待饅，對(duì)改意向紙客戶薪充分吉溝通陶與交秒流，搞使得鋒客戶度充分失被卷浴入；3、運(yùn)順用各種懷營銷策帆略組合臟，提高忠客戶滿脅意度，精從而維暖持良好汗的銷售沿節(jié)奏；注釋1、狹從拿劃到土湯地證冤起兩雜個(gè)月腹內(nèi)，掀完成孔市場(chǎng)稀定位抬與推風(fēng)廣方叮案的似確定皮；2、搶拿到薯土地觀證兩牽個(gè)月休后，辦開始混形象謝傳播拉與意固向客克戶的走積累戀；3、甚加強(qiáng)扯置業(yè)堅(jiān)顧問甚與新北來訪非顧客性服務(wù)電態(tài)度歌與技燃巧，皂加強(qiáng)饑置業(yè)淘顧問插與顧昂客的園充分形溝通蓋與交慨流，逃從而超保證廉意向肆客戶勾的充卡分卷師入4、竹針對(duì)捏已成北交的刺顧客灶開展斤旨在叛提高只客戶掌滿意鞠度的見活動(dòng)BAC怒K拿到土榴地證接受顧戲客咨詢并意章向登錄記形象硬推廣開盤銷拖售率30%銷售率60拼%銷售怠率90廈%交付清盤交付后紐奉三個(gè)月主體糖結(jié)構(gòu)精封頂多層地繼上兩層高層熟地上劍五層兩個(gè)得月拿地四鄰個(gè)月0102030404采購遇和應(yīng)糠付賬帖款第四拳章BA慢CK一 職糧位分工BA異CK二 采馳購計(jì)劃膨的訂立發(fā)及審批項(xiàng)目適開始副總傻工程婚師草擬采念購計(jì)劃副總僅經(jīng)濟(jì)琴師總會(huì)法計(jì)師復(fù)核總經(jīng)理審批授權(quán)的采購管計(jì)劃討論修改通過采購禾部執(zhí)側(cè)行管理目泛標(biāo)1）為判所有采寇購行為腔編制計(jì)怒劃，采恨購計(jì)劃沉符合公折司的開嚷發(fā)進(jìn)程模；2）甘公司芳的采凱購計(jì)仙劃符餅合法尤規(guī)3）尋按需榮采購拘，使艦公司喊的資晉金得誼到有鴨計(jì)劃土的運(yùn)勾作4）罪采購目計(jì)劃露受到邀現(xiàn)金勻流以送及預(yù)膝算計(jì)耕劃的拌控制望，保徹證公珍司的蛙現(xiàn)金達(dá)流量揀，避闊免現(xiàn)棄金流雷出現(xiàn)營短缺關(guān)鍵控召制點(diǎn)1）工抹程部門蠢應(yīng)根據(jù)掛存貨情腰況來訂遞立采購肺計(jì)劃2）異財(cái)務(wù)新部參就與編屈制采屋購計(jì)或劃，趴調(diào)節(jié)澇資金犬需求臣與購條貨緊封迫性礙之間俘的關(guān)湯系3）椒采購繁計(jì)劃蔑經(jīng)過余適當(dāng)靈的復(fù)胖核及奇管理朗層審柴批，毛才可異以進(jìn)屈入正蝴式的富購貨業(yè)程序4）諒計(jì)劃宣的修距改都浩要有挺相應(yīng)五依據(jù)眼，所勻有變胃化的驚需求偉都反補(bǔ)映在遇計(jì)劃蛋的修樂改中注釋1）宅根據(jù)塌工程伍合同塑和存亡貨情昆況匯向總需趁求量除，依陳據(jù)公袖司規(guī)超定的芹計(jì)劃爛格式旨填寫2）緞采購蠻計(jì)劃薯應(yīng)包雞括：削采購房誠的數(shù)罷量、糧價(jià)格器、質(zhì)秩量要汽求、茫供應(yīng)盟商選浮擇以塑及購陽入進(jìn)品度表3）舞總會(huì)筑計(jì)師擔(dān)負(fù)責(zé)攪復(fù)核擺采購民是否擠在預(yù)筑算范廚圍之令內(nèi)，閣以及莖對(duì)未錘來現(xiàn)哀金流橋的影畢響，扁副總怎經(jīng)濟(jì)雄師復(fù)恥核以她保證隨地產(chǎn)壯部對(duì)口項(xiàng)目允的成碑本控帽制4）映批準(zhǔn)慮后的疑采購閣計(jì)劃秀送至磚采購趕部執(zhí)勿行，淡并送蒜至財(cái)灶務(wù)部區(qū)、工鄉(xiāng)豐程部姥、地津產(chǎn)部廈存檔核備查飽。0102040303BA貿(mào)CK通過否決否決采購滔計(jì)劃三淺供應(yīng)恥商的靈選擇填寫采秀購計(jì)劃雨單工程障部總浩監(jiān)審批采購柳部經(jīng)蔬理決策供刪應(yīng)商010203返回5萬蟲以上BA化CK供應(yīng)互商資則格審查編制招標(biāo)文完件開標(biāo)蔬/評(píng)軌標(biāo)議標(biāo)工程總斥監(jiān)審批董事長躲審批定標(biāo)確定扒供應(yīng)銷商5萬啞以下返回返回管理目隨標(biāo)1）單選擇蛛具有姐合格忘資質(zhì)旨的供炭應(yīng)商2）供社應(yīng)商的及選擇符肺合公司斷項(xiàng)目的襪需要關(guān)鍵控我制點(diǎn)1）工屬程部門佳應(yīng)根據(jù)燭采購計(jì)牌劃來選腿擇合格迷的供應(yīng)負(fù)商2）根踐據(jù)采購昨金額的搶大小，羽選擇不鞠同的采杏購方式近，以滿踩足項(xiàng)目凈的不同厭需求3）踩采購樣計(jì)劃悔單經(jīng)瞎過適物當(dāng)?shù)纳蠌?fù)核衰及管晃理層故審批灘，才增可以吵進(jìn)入乎正式塑購貨寒程序4）計(jì)園劃的修肆改都有濾相應(yīng)依喬據(jù)，所梁有變化浸的需求抵都制作僻在計(jì)劃問的修改伐中注釋1）戰(zhàn)根據(jù)辣工程唯合同固和存各貨情庸況匯家總需窄求量最，依味據(jù)公散司規(guī)桌定的排計(jì)劃熄格式岡填寫訴采購滔計(jì)劃期單2）對(duì)府于采購牧金額小爺于5萬傻元一下旺的采購釋直接采呼用議標(biāo)裙的形式3）大感額采購眉應(yīng)經(jīng)過臂董事長什批準(zhǔn)采購財(cái)部起草牧合同相關(guān)部壘門備案日/備劣查01020304BAC境K會(huì)審董事賊長簽答字正式合鎖同簽訂合同草莊案（合并同聯(lián)調(diào)辦單簽字）行政晴部蓋爬章與供強(qiáng)應(yīng)商炮談判四 采舒購合同譜的簽訂管理以目標(biāo)1）采系購行為瞧由經(jīng)濟(jì)例合同進(jìn)喝行規(guī)范失保護(hù)2）合休同符合問國家法諷律和法溪規(guī)3）合爛同內(nèi)容睛足夠詳唯細(xì)，保滾護(hù)企業(yè)糞的利益關(guān)鍵泰控制央點(diǎn)1）視企業(yè)冷建立煙一套堤規(guī)范沉的訂欺立采筍購合神同機(jī)氏制，酒并以榮書面嬌形式詠確定2）假采購屢合同韻必須磁根據(jù)州企業(yè)南訂立嘆的機(jī)溜制來港訂立3）大音額的合缸同內(nèi)容泡經(jīng)過公辯司法律狹顧問的欄復(fù)核，刪才可以呈正式簽住訂合同4）坊只有勝具有堪授權(quán)駝的人笛員才忠能與蹲供應(yīng)棄商簽象訂購翼貨合斑同5）尺簽訂灣合同候的授辦權(quán)由脖總經(jīng)滋理決告定6）采鍋購合同呆遞交相尤關(guān)部門鼠備案（例如：工傘程部，罰采購部扭，財(cái)務(wù)布部，法鉛律顧問乏等）7）用允印需要踩的文件梯應(yīng)該在栗合同聯(lián)仙辦單簽助字前備局齊注釋1）簽帽訂合同特前，采自購員與幣供應(yīng)商白協(xié)商，子討論，釘達(dá)成一瘋致2）合輩同的會(huì)荷審部門嚷包括工柔程部，慘財(cái)務(wù)部踏，預(yù)算妹部，法香律顧問座和總經(jīng)麥理3）如艱合同金命額超過籠10萬失元，應(yīng)冬由法律現(xiàn)顧問對(duì)掩合同的課合法、倆合規(guī)性弦進(jìn)行審翠查4）耕合同冊(cè)副本介送交帽相關(guān)刊部門喪備查五佳收貨狂、發(fā)圈票以坐及應(yīng)牲付賬噸款的豈入賬收到貨盾物核對(duì)覺訂單長、發(fā)票與律實(shí)物記錄貨物顯信息收貨翅報(bào)告發(fā)票/界運(yùn)輸單和收驅(qū)貨單財(cái)務(wù)部鋤門復(fù)核會(huì)計(jì)人扮員依據(jù)發(fā)票等卸制作憑猜證與采購酷部人員聯(lián)系做拉出處理供應(yīng)這商資謹(jǐn)料財(cái)務(wù)洽總監(jiān)復(fù)核入賬不一曬致復(fù)核無絨誤管理目吩標(biāo)1）狹受到球貨物務(wù)的記而錄準(zhǔn)歉確反個(gè)映真怨實(shí)情成況2）貨松物質(zhì)量市達(dá)到企穗業(yè)規(guī)定侄標(biāo)準(zhǔn)3）時(shí)貨物景都有低發(fā)票陰且真弦實(shí)有悔效4）姐保證織入賬話記錄帥的正預(yù)確性第，符競(jìng)合企莊業(yè)會(huì)梯計(jì)制慨度要匯求關(guān)鍵控屠制點(diǎn)1）及楊時(shí)處理愁收到的羞貨物，圓記錄貨島物信息2）嚷工程鹽部每刷月編幣制收拔貨報(bào)水告，容與財(cái)撞務(wù)部詞、采芒購部盾核對(duì)3）青購貨賭發(fā)票飾入賬豪前，繞入賬閘人員環(huán)對(duì)發(fā)隱票的漿真?zhèn)坞H做出從驗(yàn)證4）收介到原始保憑證及耐時(shí)處理朝，避免部造成截宜止性差增異5）與撤供應(yīng)商睡進(jìn)行定伯期對(duì)賬菠，并有砌專人負(fù)授責(zé)核對(duì)控，調(diào)查族差異的賴原因并陡歸檔注釋1）工振程配套凝采購部宇負(fù)責(zé)物榜料驗(yàn)收犯，核對(duì)矩合同以有及發(fā)票暮，簽發(fā)坐收貨單貞，及時(shí)瀉記錄貨惕物信息劑，編制南月度報(bào)朗告2）財(cái)谷務(wù)部門蜓應(yīng)付賬蝴款會(huì)計(jì)攪根據(jù)采蹄購訂單巷、收貨石單、采寬購合同故、發(fā)票傷確定入凡賬金焦額，由話財(cái)務(wù)經(jīng)贊理審核摟后入賬3）鑒核對(duì)磨供應(yīng)鞭商對(duì)得賬單錫，及謙時(shí)做周出調(diào)胡整月末收到供柏應(yīng)商的對(duì)共賬單010203BAC唐K余額調(diào)節(jié)表六 付盯款及入習(xí)賬的控杯制付款吩節(jié)點(diǎn)采購種工程跳師填付忙款申杯請(qǐng)單付款亮申請(qǐng)牙單采購部瓶經(jīng)理審批總會(huì)管計(jì)師審批董事繳長審批出納夸開出層支票注銷喪債務(wù)會(huì)計(jì)答入賬管理目籃標(biāo)1）鑄付款神符合釘公司俯的規(guī)尤章制兼度規(guī)格定2）付鹿款依照再合同規(guī)衰定的節(jié)堅(jiān)點(diǎn)、金喘額和付唯款方式幅進(jìn)行3）卸保證明入賬老的準(zhǔn)賽確性關(guān)鍵昨控制叨點(diǎn)1）狹付款遠(yuǎn)申請(qǐng)拌需經(jīng)板審批傷后才竹能付偷款2）不胡準(zhǔn)簽發(fā)撈空白支熟票3）趙支票哄及時(shí)踢送交花收款胖人4）刮已經(jīng)永支付澇的發(fā)射票應(yīng)喜及時(shí)撿標(biāo)注惜付款樹時(shí)間憂等記火號(hào)，省防止慢重復(fù)歪付款5）付晚款憑證舍、付款另申請(qǐng)等卵表單需楊事先連牢續(xù)編號(hào)6）入照賬前要鳴由獨(dú)立污人復(fù)核讀正確，唇復(fù)核后已簽章注釋1）屑經(jīng)辦廳人填仿列付仁款申面請(qǐng)單2）綢采購彩部經(jīng)廊理、乞工程替部經(jīng)惰理審反批后岔，財(cái)虹務(wù)部螺經(jīng)理擔(dān)受理爹審批驗(yàn)（復(fù)普核是浸否在夏付款博信用喜期內(nèi)秘等）香，董伸事長嗽作最爹終審奸批3）批豎準(zhǔn)的付績款單交峰由出納秧開具支訴票，同驚時(shí)應(yīng)付傍賬款會(huì)辟計(jì)作相立應(yīng)的入蹦賬不通倦過0102020203不通過工程部輔總監(jiān)審批BA呈CK不通警過不通過第五針章費(fèi)用支閣出控制BA防CK一熔職位廉分工BA這CK二 費(fèi)啊用報(bào)銷呼授權(quán)審滾批制度費(fèi)用立發(fā)生經(jīng)辦人文填寫報(bào)銷耳申請(qǐng)漂單部門稼總監(jiān)兩/行政愁總監(jiān)/總?cè)魰?huì)計(jì)暴師權(quán)限總經(jīng)棄理權(quán)流限審批后申請(qǐng)單報(bào)銷管理姓目標(biāo)1）釀保證蠶費(fèi)用耽報(bào)銷陣流程付符合誘公司迷相關(guān)嗽政策2）駐保證方費(fèi)用需審批墓在授扯權(quán)范走圍內(nèi)關(guān)鍵控誤制點(diǎn)1）凈經(jīng)辦右人在其授權(quán)秒范圍鄉(xiāng)豐內(nèi)填吐寫申答請(qǐng)單悠應(yīng)包即括費(fèi)桌用發(fā)牢生時(shí)繁間、歪金額瓶、事賊由等羊詳情2）各您級(jí)審批鍵需在授哀權(quán)范圍艙內(nèi)，不渣得超越幸權(quán)限審濕批3）對(duì)騎于費(fèi)用是報(bào)銷，涌公司管賠理層應(yīng)志注意費(fèi)挪用支出吳的合理墳性，審煮查是否曾有舞弊半行為注釋1）圍授權(quán)和經(jīng)辦繪人填慈寫報(bào)副銷申腔請(qǐng)單2）報(bào)冠銷申請(qǐng)享單需包倦括詳細(xì)史事由、槳發(fā)生時(shí)辣間、金迫額等相畝關(guān)原始波憑證3）遞各級(jí)童在自自己授奶權(quán)范裳圍內(nèi)盤審批賞，超常越權(quán)虹限應(yīng)拐上報(bào)停上一代級(jí)，惱不得爪超越縱權(quán)限華審批4）審掙批后申支請(qǐng)單交采至相關(guān)泥部門執(zhí)生行報(bào)銷0102報(bào)銷申請(qǐng)單0304董事長審批總會(huì)計(jì)罷師審核BA扣CK權(quán)限內(nèi)超過權(quán)秒限超過權(quán)此限權(quán)限續(xù)內(nèi)三 備象用金審疼批制度出差需參求相關(guān)人牙員、高燒層管理兔人員填蜓寫申請(qǐng)出差緞申請(qǐng)供單/借款喂申請(qǐng)乳單部門蘋總監(jiān)總會(huì)須計(jì)師管理目究標(biāo)1）保乎證公司妻管理層梯對(duì)出差恐的管理吩監(jiān)督2）保塘證出差聚備用金燭的審批恰符合公漲司相關(guān)誕制度關(guān)鍵燥控制率點(diǎn)1）粒相關(guān)秀人員暴填寫炮出差啦申請(qǐng)滋，應(yīng)向出于范實(shí)際廳需要2）部筒門經(jīng)理勢(shì)、總經(jīng)蜻理根據(jù)準(zhǔn)重要程酷度、時(shí)稠間緩急烏等真實(shí)恢情況作本出是否屆批準(zhǔn)出犯差，或饞者有可拔替代的涉方法3）劫財(cái)務(wù)臺(tái)經(jīng)理驗(yàn)根據(jù)公實(shí)際坊情況盤作出慨是否柿提取習(xí)備用豈金的艷批準(zhǔn)注釋1）根矩?fù)?jù)實(shí)際餅情況，沿相關(guān)人群員填寫后出差申蘭請(qǐng)2）申娛請(qǐng)單填明列包括樸出差地蔥點(diǎn)、時(shí)垃間、事虹由等3）洗部門番總監(jiān)汁、總燒經(jīng)理跌各級(jí)究審批4）財(cái)政務(wù)經(jīng)理犬根據(jù)出翻差地點(diǎn)浩、時(shí)間排、業(yè)務(wù)課等因素吩結(jié)合相竟關(guān)人員鎖的備用甘金限額釘，批準(zhǔn)最提取備勻用金。010203其他處理方法授權(quán)的申請(qǐng)掌單總經(jīng)理辦理業(yè)蠶務(wù)領(lǐng)取漁備用若金不通砌過04業(yè)務(wù)需研求BAC飲K不通表過通過通過通過董事險(xiǎn)長四約費(fèi)用泰報(bào)銷網(wǎng)流程審批艦后報(bào)千銷單財(cái)務(wù)經(jīng)肅理復(fù)核管理目階標(biāo)1）費(fèi)梢用的報(bào)弊銷符合節(jié)公司的蛙規(guī)章制譽(yù)度2）控蚊制公司罰的費(fèi)用搖支出，頭保證用毛于公司饑經(jīng)營管奔理關(guān)鍵控掙制點(diǎn)1）絕對(duì)于長毯期出差丘人員，秋財(cái)務(wù)部怪門要催潔促相關(guān)樹人員及前時(shí)上報(bào)胖費(fèi)用2）財(cái)睡務(wù)經(jīng)理構(gòu)應(yīng)核查秀會(huì)計(jì)分牧錄，定尿期向管蜜理層上迎報(bào)費(fèi)用撥分析報(bào)洪告3）原本始憑證敢應(yīng)經(jīng)過從復(fù)核，跟并且由涼復(fù)核人沈員簽章4）出酷納應(yīng)按漠照記賬洲憑證來勉支付現(xiàn)添金注釋1）審俯批后報(bào)飲銷單要侵及時(shí)交目至財(cái)務(wù)棗部門處猾理2）報(bào)些銷申請(qǐng)件單需附秤上相關(guān)行詳盡的丟原始憑悲證3）財(cái)油務(wù)經(jīng)理扇負(fù)責(zé)審頁查申請(qǐng)曠單與原塊始憑證列是否相死符，并犧簽章4）忘相關(guān)夕人員蔽根據(jù)陡以上初憑證兵編制蕉記賬狡憑證5）凱出納慌人員晶按照陳記賬格憑證強(qiáng)支付摔現(xiàn)金吐，并壞蓋上信“付橋訖”申戳記6）各域會(huì)計(jì)人圖員及時(shí)貓進(jìn)行登肝記賬簿稀，及數(shù)析據(jù)錄入7）淺總會(huì)歷計(jì)師胖復(fù)核斤原始爬憑證肅、記彼賬憑候證以省及賬由簿數(shù)網(wǎng)據(jù)8）定拾期向管扇理層提械交費(fèi)用抓報(bào)告010203040506報(bào)銷申路請(qǐng)單/原始憑怎證編制記帳憑游證出納支付現(xiàn)欣金登賬/堪入賬總會(huì)計(jì)