發(fā)票整理與制單費用類發(fā)票整制單（陳鴻公司）

智能財稅基礎(chǔ)業(yè)務(wù)1

社會共享初級代理實務(wù)工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單B任務(wù)二成本類發(fā)票整理制單C任務(wù)三銀行結(jié)算單據(jù)整理與制單A任務(wù)一銷售類發(fā)票整理制單D任務(wù)四費用類票據(jù)整理與制單工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單票據(jù)整理制單銷售類發(fā)票整理制單費用類發(fā)票整理制單結(jié)算類發(fā)票整理制單成本類發(fā)票整理制單實訓(xùn)1、陳鴻公司采購增值稅專用發(fā)票整理制單實訓(xùn)1、陳鴻公司銷售增值稅專用發(fā)票整理制單實訓(xùn)2、飛揚公司采購增值稅普通發(fā)票整理制單實訓(xùn)2、飛揚公司銷售增值稅普通發(fā)票整理制單實訓(xùn)2、飛揚公司收付款單據(jù)整理與制單實訓(xùn)2、飛揚公司費用發(fā)票整理制單實訓(xùn)1、陳鴻公司收付款單據(jù)整理與制單實訓(xùn)1、陳鴻公司費用發(fā)票整理制單批量制單暫無實訓(xùn)任務(wù)工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單操作區(qū)別票據(jù)整理制單銷售類發(fā)票整理制單費用類發(fā)票整理制單受托票天下開具發(fā)票客戶自行開票郵寄/掃描自動采集并生成憑證手動采集查驗后自動生成憑證票據(jù)來源與憑證生成客戶收集供應(yīng)商發(fā)票郵寄/掃描手動采集查驗后自動生成憑證成本類發(fā)票整理制單客戶打印銀行結(jié)算單據(jù)勾對后郵寄/掃描手動采集審核后，手動選擇原始單據(jù)后手工填寫憑證客戶收集費用類發(fā)票郵寄/掃描手動采集審核后，外來原始憑證的費用，通過費用報銷單據(jù)選項的設(shè)置，自動生成憑證結(jié)算類發(fā)票整理制單手動采集審核后，自制原始憑證費用，在新增憑證中手動選擇原始單據(jù)并手工填寫憑證任務(wù)三費用類發(fā)票整理制單B業(yè)務(wù)流程C

業(yè)務(wù)解析A任務(wù)情境D技能目標

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)1：2019年12月2日，取得一張房屋租金普通發(fā)票并以轉(zhuǎn)賬支票支付陳鴻公司租金借：管理費用--租賃費3,150.00

貸：銀行存款3,150.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)2：2019年12月3日，購入辦公用品取得一張普票并以現(xiàn)金支付

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)3：2019年12月23日，報銷差旅費并以網(wǎng)上銀行支付。

任務(wù)情境

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)4：2019年12月30日，計提折舊貨車100000元折舊年限4年，殘值率5%，月折舊額1979.17元

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)5：2019年12月30日，計提工資原始憑證如下：陳鴻公司工資計提借：管理費用--職工薪酬--工資薪金18,900.00

借：銷售費用--職工薪酬--工資薪金10,900.00

貸：應(yīng)付職工薪酬--職工工資29,800.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)6：2019年12月30日，發(fā)放工資原始憑證如下：陳鴻公司支付工資借：應(yīng)付職工薪酬--職工工資29,800.00

貸：其他應(yīng)付款--代扣代繳個人社保2,815.20貸：其他應(yīng)付款--代扣代繳個人公積金3,312.00貸：銀行存款23,672.80

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)7：2019年12月30日，計提單位社保及公積金原始憑證如下：

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)8：2019年12月30日，計提單位社保及公積金記帳憑證如下：陳鴻公司單位五險一金計提借：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險2,880.00

借：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險1,800.00

借：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險144.00

借：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險36.00

借：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--生育保險144.00

借：管理費用--職工薪酬--住房公積金2,160.00

借：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險1,536.00

借：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險960.00

借：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險76.80

借：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險19.20

借：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--生育保險76.80

借：銷售費用--職工薪酬--住房公積金1,152.00

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費--基本養(yǎng)老保險費4,416.00貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費--基本醫(yī)療保險費2,760.00貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費--失業(yè)保險費220.80貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費--生育保險費220.80貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費--工傷保險費55.20貸：應(yīng)付職工薪酬--住房公積金3,312.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)9：2019年12月31日，假設(shè)本月沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，請對公司本月賬務(wù)進行計提、結(jié)轉(zhuǎn)各項稅費等月末處理。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅并計提附加稅借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5,889.63

借：稅金及附加——城市維護建設(shè)稅412.27

借：稅金及附加——教育費附加176.69

借：稅金及附加——地方教育附加117.79

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅412.27貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加176.69貸：應(yīng)交稅費——地方教育附加117.79貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅5,889.63

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)10：2019年12月31日，請對公司本月賬務(wù)進行成本結(jié)轉(zhuǎn)月末處理。陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)成本（注意：如建賬時沒有啟用庫存管理，則無需錄入這筆分錄）借：主營業(yè)務(wù)成本--礦泉水120,000.00

借：主營業(yè)務(wù)成本--方便面35,000.00

借：主營業(yè)務(wù)成本--糖心蘋果100,000.00

貸：庫存商品--礦泉水120,000.00貸：庫存商品--方便面35,000.00貸：庫存商品--糖心蘋果100,000.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)11：2019年12月31日，請對公司本月賬務(wù)進行結(jié)轉(zhuǎn)損益、計提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤月末處理。陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)損益借：主營業(yè)務(wù)收入--礦泉水300,000.00

借：主營業(yè)務(wù)收入--方便面60,000.00

借：主營業(yè)務(wù)收入--糖心蘋果180,000.00

貸：本年利潤540,000.00借：本年利潤305,760.36

貸：主營業(yè)務(wù)成本--礦泉水120,000.00貸：主營業(yè)務(wù)成本--方便面35,000.00貸：主營業(yè)務(wù)成本--糖心蘋果100,000.00貸：管理費用--租賃費3,150.00貸：管理費用--辦公費用618.00貸：銷售費用--業(yè)務(wù)招待費942.00貸：管理費用-差旅費2,579.63貸：管理費用--資產(chǎn)折舊攤銷費1,979.17貸：管理費用--職工薪酬--工資薪金18,900.00貸：銷售費用--職工薪酬--工資薪金10,900.00貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險1,536.00貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險960.00貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險76.80貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險19.20貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--生育保險76.80貸：銷售費用--職工薪酬--住房公積金1,152.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險2,880.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險1,800.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險144.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險36.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險144.00貸：管理費用--職工薪酬--住房公積金2,160.00貸：稅金及附加——城市維護建設(shè)稅412.27貸：稅金及附加——教育費附加176.69貸：稅金及附加——地方教育附加117.79

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)12：2019年12月31日，請對公司本月賬務(wù)進行結(jié)轉(zhuǎn)損益、計提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤月末處理。陳鴻公司計提所得稅借：所得稅費用11,711.98

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅11,711.98陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤11,711.98

貸：所得稅費用——當期所得稅11,711.98陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤借：本年利潤222,527.66

貸：利潤分配——未分配利潤

222,527.66業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程導(dǎo)圖業(yè)務(wù)解析2采集、識別、校驗票據(jù)3憑證制單、審核4憑證查詢1票據(jù)整理、分類（1）檢查當月資料（費用單據(jù)和費用交接清單）是否完整。（2）對票據(jù)進行分類按照內(nèi)部費用和外部費用單據(jù)進行分類。業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（1）通過掃描儀器將紙質(zhì)發(fā)票掃描成電子圖片業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（2）導(dǎo)航：票據(jù)-票據(jù)采集

業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（3）識別、校驗業(yè)務(wù)解析

智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析

業(yè)務(wù)解析智能化