地產(chǎn)公司支付業(yè)務(wù)管理制度

目的規(guī)范公司各項款項審核和支付流程，保證公司資金安全、高效運行。適用范圍支付管理的范圍包括但不限于:開發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付以及其他款項支付。定義無職責(zé)各收款單位、個人：按要求準備相應(yīng)資料。經(jīng)辦部門:初審并提出付款申請。相關(guān)部門:進行款項支付審核。財務(wù)部門：按規(guī)定通知收款單位或個人帶齊資料前來收款。作業(yè)內(nèi)容一般規(guī)定按用途分類開發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的各種用款,包括:土地費用、前期工程費、設(shè)計費、建筑安裝費（含工程物料采購)、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套費等開發(fā)建設(shè)用款.資本性支出:主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款.日常費用:日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費用款項,如營銷推廣活動費用、廣告設(shè)計費、銷售傭金、員工工資、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費、車輛使用費、貸款利息等。稅費:企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附加，包括營業(yè)稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、堤圍費等.代收代付款項：為配合主營業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝費等.其他款項：除上述款項以外的各種款項,如往來款、借支、投標押金.按支付進度分類按合同實施的不同時期分類，可分為預(yù)付款,進度款,結(jié)算款，質(zhì)保金.結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的規(guī)定預(yù)付款不必由預(yù)算部出具《結(jié)算報告》，但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開始計算為第1期,到進度款、結(jié)算款,質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號。不得斷號。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致,某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次，在支付證書中應(yīng)表注為第×期第×次支付。土地款支付的規(guī)定土地款支付程序由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務(wù)部門提交支付申請表。財務(wù)部門核對土地合同中的支付條件，向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續(xù)。設(shè)計費的支付規(guī)定預(yù)付款的支付設(shè)計人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件設(shè)計合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務(wù)支付證書.由董事辦在《財務(wù)支付證書》中簽署意見后，由董事辦將文件反饋主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知設(shè)計人收款。進度款的支付設(shè)計人在辦理設(shè)計費的進度款支付之前，應(yīng)事先辦理設(shè)計成果文件中間驗收的手續(xù)，形成成果文件的中間驗收手續(xù).設(shè)計人編制設(shè)計費中間結(jié)算申請報告后，交技術(shù)部進行設(shè)計費中間結(jié)算的審核工作，并由技術(shù)部出具審核意見。設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向技術(shù)部填報《支付申請表》技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知設(shè)計人收款。結(jié)算款的支付設(shè)計人在辦理設(shè)計費的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認手續(xù)，形成《設(shè)計合同執(zhí)行情況確認表》。設(shè)計人編制設(shè)計費結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計費竣工結(jié)算的審核工作，由預(yù)算部出具《設(shè)計費竣工結(jié)算審核報告》。設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向技術(shù)部填報《支付申請表》技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請表》。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》.董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財務(wù)部,財務(wù)部通知設(shè)計人承兌。監(jiān)理費的支付預(yù)付款的支付監(jiān)理人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后,再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后，出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知監(jiān)理人收款。進度款的支付監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的進度款支付之前，應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù)，形成《監(jiān)理效果評審表》監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費中間結(jié)算申請報告后，交工程監(jiān)管部進行監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作，并由工程監(jiān)管部出具審核意見。監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向工程監(jiān)管部填報《支付申請表》。工程監(jiān)管部提出會審意見后,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請表》.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知監(jiān)理人收款.結(jié)算款的支付監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù)，形成監(jiān)理《合同執(zhí)行情況確認表》。監(jiān)理人編制監(jiān)理費結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部辦理監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作，由預(yù)算部出具監(jiān)理費《竣工結(jié)算審核報告》。監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向工程監(jiān)管部填報《支付申請表》。工程監(jiān)管部提交會審表并簽署會審意見，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部,財務(wù)部通知監(jiān)理人承兌。工程采購費的支付預(yù)付款的支付供貨人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，向采購部提交支付申請,由采購部門填寫會審表后,再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后,出具《財務(wù)支付證書》.由董事辦在《財務(wù)支付證書》中簽署意見后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知供貨人收款。進度款的支付供貨人在辦理進度款支付之前，應(yīng)事先整理分批供貨驗收記錄單,并根據(jù)此編制物料采購類《結(jié)算申請報告》.供貨人與采購部進行采購費中間結(jié)算的核對工作，由采購部出具審核意見。供貨人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向采購部填報《支付申請表》.采購部提出會審意見后,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請表》。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財務(wù)部,財務(wù)部通知供貨人收款。結(jié)算款的支付供貨人在辦理采購費的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù)，形成《合同執(zhí)行情況確認表》。供貨人編制采購費結(jié)算申請報告后，與采購部、工程技術(shù)管理部共同進行結(jié)算工作，由采購部出具《采購結(jié)算審核報告》,工程技術(shù)管理部簽署審核意見。供貨人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向采購部填報《支付申請表》。采購部提交會審表并簽署會審意見,向工程技術(shù)管理部、財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部,財務(wù)部通知供貨人承兌。施工安裝費的支付預(yù)付款的支付承包人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后，出具《財務(wù)支付證書》。董事辦在《財務(wù)支付證書》中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部,由財務(wù)部通知承包人收款。進度款的支付承包人在辦理進度款支付之前，應(yīng)事先到工程監(jiān)管部辦理形象進度的確認手續(xù)。承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向工程監(jiān)管部填報《支付申請表》。工程技術(shù)管理部提出會審意見后,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請表》。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》.董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人收款。結(jié)算款的支付承包人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù),形成《合同執(zhí)行情況確認表》。承包人編制結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具《竣工結(jié)算審核報告》.承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向工程監(jiān)管部填報《支付申請表》。工程技術(shù)管理部提交會審表并簽署會審意見，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承兌.質(zhì)保金的支付承包人在辦理質(zhì)保金支付申請之前,應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認手續(xù)，取得《保修期期滿證書》.承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向工程監(jiān)管部填報《支付申請表》。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承兌。營銷費的支付預(yù)付款的支付申請人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，向銷售部提交支付申請表，由銷售部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后，出具《財務(wù)支付證書》。董事辦在《財務(wù)支付證書》中簽署意見后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知申請人收款。進度款的支付申請人在辦理進度款支付之前,應(yīng)事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認手續(xù)。并取得《營銷效果評審表》.申請人在合同規(guī)定的支付條件達到時，向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》。董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知申請人收款。結(jié)算款的支付申請人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù),形成《合同執(zhí)行情況確認表》.申請人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向銷售部填報《支付申請表》。財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財務(wù)支付證書》.董事辦將《財務(wù)支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承兌.行政費用的支付工資的支付每個月的2日由各部門的文員提交上個月的考勤表給行政人事部，該部計算出當(dāng)月應(yīng)計發(fā)放的工資,并按國家稅法的規(guī)定計算出就應(yīng)扣除的個人所得稅及其他應(yīng)扣除款項,制出工資表.月度工資表由財務(wù)部審核后，交董