張東祥《國際結(jié)算》期末復(fù)習(xí)總結(jié)

國際結(jié)算基礎(chǔ)

一、國際結(jié)算：是一項國際銀行業(yè)務(wù)，指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或國際轉(zhuǎn)移資金而通過銀行來完成的

跨國貨幣收付活動。（6個字？）

二、國際結(jié)算的種類-----般而言，國際結(jié)算分為國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。

1國際貿(mào)易結(jié)算：由有形貿(mào)易引起的貨幣收付活動。

有形貿(mào)易：物資商品或貨物的進(jìn)出口

國際貿(mào)易

無形貿(mào)易：技術(shù)貿(mào)易、國際旅游等

2非貿(mào)易結(jié)算：由無形貿(mào)易引起的貨幣收付活動.

一僑匯、國際資本流動、技術(shù)貿(mào)易。..

（注：教材上還有第三類：金融交易結(jié)算）

三、國際結(jié)算發(fā)展的特點

1、傳統(tǒng)國際貿(mào)易中國際結(jié)算的特點

1）直接結(jié)算—沒有中間人、中介

2）現(xiàn)金結(jié)算-----手交錢、一手交貨

3）憑貨付款

2、現(xiàn)代國際結(jié)算的特點

1）現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)結(jié)算

——現(xiàn)金不安全、不方便，使用票據(jù)（如匯票等）

2）憑貨付款憑單付款

——國際貿(mào)易中的專業(yè)化（運(yùn)輸業(yè)、保險業(yè)）

3）直接結(jié)算間接結(jié)算

—銀行作為中介，出借“銀行信用"

4）國際結(jié)算與貿(mào)易融資結(jié)合

―銀行融資給進(jìn)、出口商

四、國際結(jié)算的發(fā)展方向——電子化

影響最大的是環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT）簡稱"環(huán)銀電協(xié)

1）國際銀行間的非營利合作組織

2）為各國會員銀行提供高速通訊網(wǎng)絡(luò)，或者一個交流平臺，類似于"QQ里的群"，使用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格

式（特定符號、簡寫）

五、國際貿(mào)易術(shù)語

目前，全世界通用的貿(mào)易術(shù)語，由國際商會（ICC）制定。

（-）國際商會簡介

1ICC于1920年，由美國發(fā)起成立，總部設(shè)在巴黎.是為世界商業(yè)fl艮務(wù)的非政府組織。

2ICC制定了很多國際商業(yè)領(lǐng)域的規(guī)則，如國際貿(mào)易術(shù)語、國際結(jié)算規(guī)則（UCP600）等.它制定的《國

際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》，為世界大多數(shù)國家所接受.

——《通則》宗旨：為國際貿(mào)易中最普遍使用的貿(mào)易術(shù)語提供一套解釋的國際規(guī)則，以避免因各國不

同解釋而出現(xiàn)的不確定性，或至少在相當(dāng)程度上減少這種不確定性。

3中國于1995年1月1日，正式加入國際商會。由中國貿(mào)促會牽頭組建的國際商會中國國家委員會正式

成立。

（—）貿(mào)易術(shù)語（tradeterms）的含義

貿(mào)易術(shù)語^―?是規(guī)定價格的構(gòu)成及買賣雙方各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、費(fèi)用，風(fēng)險以及確定貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時限

的專門用語。

（三）常見的國際貿(mào)易術(shù)語

根據(jù)國際商會1999年9月公布的,?2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》，所有的貿(mào)易術(shù)語分為4個基本類型

E組：賣方在自己指定的地點備妥貨物

F組：賣方須將貨物交至買方指定的承運(yùn)人

C組：賣方須訂立運(yùn)輸合同，支付運(yùn)費(fèi)

D組：賣方須將貨物交至邊境或目的地國家

1）2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（13種）

E組（啟運(yùn)）EXW(ExWorks)工廠交貨

F組（主運(yùn)費(fèi)未付）FCA(FreeCarrier)貨交承運(yùn)人

FAS(FreeAlongsideShip)裝運(yùn)港船邊交貨

FOB(FreeonBoard)裝運(yùn)港船上交貨

C組（主運(yùn)費(fèi)已付）CFR(CostandFreight)成本加運(yùn)費(fèi)

CIF(Cost,InsuranceandFreight)成本加保險費(fèi)、運(yùn)費(fèi)

CPT(CarriagePaidTo)運(yùn)費(fèi)付至

CIP(CarriageandInsurance運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)付至

PaidTo)

D組（到達(dá)）DAF(DeliveredAtFrontier)邊境交貨

DES(DeliveredExShip)目的港船上交貨

DEQ(DeliveredExQuay)目的港碼頭交貨

DDU(DeliveredDutyUnpaid)未完稅交貨

DDP(DeliveredDutyPaid)完稅后交貨

上述4組貿(mào)易術(shù)語共13種。在國際貿(mào)易中采用最多的，是適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸方式的：FOB、CFR、

CIF;和適用于一切運(yùn)輸方式的：FCA、CPT、CIP.

2010年，國際商會（ICC）重新編寫了《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則1010》（Oncoterms2010》），42011

年1月1日開始在全球?qū)嵤?/p>

2）《通則2010》的主要變化

變化1:將原來的13個貿(mào)易術(shù)語減至11個，創(chuàng)設(shè)DAT和DAP兩個新術(shù)語，取代DAF、DES、DEQ

和DDU.由原來的四組術(shù)語減為兩組用語，分別是適用于所有運(yùn)輸方式的用語，包括EXW,FCA、

、、、和，以及適用于水路運(yùn)輸?shù)挠谜Z，包括、、、

CPTQPDATDAPDDPFASFOBCFRCIFo

第一類：適用于任何運(yùn)輸方式

CIP-CarriageandInsurancePaid運(yùn)費(fèi)/保險費(fèi)付至目的地

CPT-CarriagePaidTo運(yùn)費(fèi)付至目的地

DAP-DeliveredAtPlace目的地交貨

DAT-DeliveredAtTerminal目的地或目的港的集散站交貨

DDP-DeliveredDutyPaid完稅后交貨

EXW-ExWorks工廠交貨

FCA-FreeCarrier貨交承運(yùn)人

第二類：適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸

CFR-CostandFreight成本加運(yùn)費(fèi)

CIF-Cost,InsuranceandFreight成本保險費(fèi)加運(yùn)費(fèi)

FAS-FreeAlongsideShip裝運(yùn)港船邊交貨

FOB-FreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨

變化2:新通則亦因應(yīng)國際貿(mào)易市場的電子貨運(yùn)趨勢，指明在貨物買賣雙方同意下，電子文件可取代紙張

文件。

變化3:在新通則中，不再有"船舷"的概念。換言之，在原先的FOB.CFR和CIF術(shù)語解釋中"船

舷”的概念被刪除，取而代之的是“裝上船"（placedonboard）.之前關(guān)于賣方承擔(dān)貨物越過船舷為止的

一切風(fēng)險，在新術(shù)語環(huán)境下變化為“賣方承擔(dān)貨物裝上船為止的一切風(fēng)險，買方承擔(dān)貨物自裝運(yùn)港裝上船

后的一切風(fēng)險"。

注意：通則只是一個慣例，不具有強(qiáng)制性。買賣雙方在交易過程中是可自愿采用《Incoterms》內(nèi)容，

亦可指定采用不同年代版本的《Incoterms》,因此當(dāng)新通則實施后，貿(mào)易從業(yè)員必須注意交易中的貿(mào)易術(shù)

語和定義

1FOB（FreeOnBoard）一指賣方負(fù)責(zé)在合同規(guī)定的期限內(nèi)，在指定的裝運(yùn)港將貨物裝上買方指定

的船只，當(dāng)貨物裝上船后，賣方即完成交貨任務(wù)。注意：采用這一術(shù)語時，后面注明裝運(yùn)港的名稱，如"FOB

guangzhou”

FOB術(shù)語下，賣、買雙方各自的義務(wù)如下：

賣方義務(wù)：按要求（時間、港口）,將貨物裝到買方指定的船上，并向買方發(fā)出已裝船通知。

辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)，并且承擔(dān)貨物裝上船為止的一切費(fèi)用和風(fēng)險。

向買方提交約定的各種單證或同等作用的電子訊息。

買方義務(wù)：自費(fèi)租妥船只、派往約定港口，并須對賣方有關(guān)船名、地點的信息予以通知.

承擔(dān)貨物裝上船時起的一切費(fèi)用和風(fēng)險。

接受各種單證，并支付貨款。

2CFR（CostandFreight）一指賣方負(fù)責(zé)租船訂艙，并支付將貨物運(yùn)至指定目的港（須注明）所需的

運(yùn)費(fèi)和其他費(fèi)用（如特殊維護(hù)，通風(fēng)），承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港裝上船為止的一切費(fèi)用和風(fēng)險。

賣方義務(wù)：負(fù)責(zé)租船訂艙、支付運(yùn)費(fèi)、按要求裝船、通知。其余，與FOB術(shù)語下相同。

買方義務(wù)：在目的港，接受承運(yùn)人所交貨物，并辦理進(jìn)口手續(xù)和繳納進(jìn)口稅。其余，與FOB術(shù)語下相同。

3CIF（Cost,insuranceandFreight）一指賣方負(fù)責(zé)租船訂艙、辦理貨運(yùn)保險，并支付貨到目的港（須

注明）的運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)，承擔(dān)貨物裝上船之前的一切費(fèi)用，貨物裝上船即完成交貨任務(wù)。

賣方義務(wù)：除需支付保費(fèi)外，其他與CFR術(shù)語下相同。

買方義務(wù)：除風(fēng)險索賠外，其他與CFR術(shù)語下相同。

六、國際貿(mào)易中的往來銀行

國際結(jié)算中，銀行之間的國際合作至關(guān)重要，因為每筆業(yè)務(wù)都涉及兩家以上的銀行機(jī)構(gòu)，根據(jù)與本行的關(guān)

系，往來銀行可以分為：聯(lián)行和代理行。

一、聯(lián)行（內(nèi)部關(guān)系）一商業(yè)銀行在國內(nèi)外設(shè)立的分行、支行、子行。

1）分行：營業(yè)機(jī)構(gòu)、不具法人地位、可經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，但不能經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù)■下設(shè)支行，功能類似02）

子行：法人地位、銀行業(yè)務(wù)+非銀行業(yè)務(wù)

2聯(lián)行的種類（從設(shè)立的地點角度）

①國內(nèi)聯(lián)行：設(shè)立在國內(nèi)不同城市的分、支行

②海外聯(lián)行：設(shè)立在國外不同城市的分、支行

二、代理行（外部關(guān)系）——一家銀行即使規(guī)模再大，也不能在發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的所有國家都建立分

支機(jī)構(gòu)。所以，還需要外國銀行的業(yè)務(wù)合作。

1代理行：建立了代理關(guān)系的銀行。一般由雙方銀行總行直接建立。

一代理關(guān)系：指兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立的往來關(guān)系。

2代理行的種類：代理行可分為賬戶行和非賬戶行.

賬戶行：指代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立了賬戶的銀行.

——賬戶行必須首先是代理行。賬戶行之間的支付，大都通過開立的賬戶進(jìn)行。

—賬戶行的種類：單方開立賬戶和雙方開立賬戶（根據(jù)開立的方向I

非賬戶行：指沒有建立賬戶關(guān)系的代理行。

——非賬戶行之間的貨幣收付需要通過第三家銀行辦理。

三、往來銀行的選擇II順序

聯(lián)行>賬戶行>非賬戶行

（整體）（靈活、普遍）（資金收付不便）

國際結(jié)算工具

國際貿(mào)易結(jié)算中，與資金流動相對應(yīng)的是“物權(quán)"的流動,這種流動也需要"載體"（憑單付款\所有這

些載體即國際結(jié)算中使用的各種單據(jù)和證書，可分為：金融單據(jù)、商業(yè)單據(jù)、公務(wù)證書三大類。

其中，金融單據(jù)（本書中指票據(jù)），具有直接代表貨幣的功能，如匯票、支票等；商業(yè)單據(jù)，則說明商品的

有關(guān)情況，如商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等；公務(wù)證書，是政府或其他團(tuán)體、機(jī)構(gòu)簽發(fā)的各種證明文件，如衛(wèi)生

檢驗證、產(chǎn)地證等。

一、票據(jù)總論

票據(jù)的特點與功能

（1）概念：指出票人委托他人或承諾自己在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面證據(jù)。

——以收付貨幣為目的（支付功能）

——基本關(guān)系人：出票人、付款人、收款人

——無條件支付：其一，付款人必須支付且無條件；其二，付款人如果愿意支付，則無條件。

（2）票據(jù)的特點

1）無因性（利于票據(jù)的流通）——票據(jù)上權(quán)利和義務(wù)的發(fā)生，當(dāng)然有其原因。票據(jù)的無因性，指票據(jù)一

旦做成,票據(jù)權(quán)利和義務(wù)即與其原因相分離。在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，受讓人無需調(diào)查票據(jù)原因，只要是合格票據(jù),

就能享受到票據(jù)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利人無需說明原因，義務(wù)人也無權(quán)審查原因。

2）要式性（內(nèi)容）——票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，一些必要的記載內(nèi)容必須齊全且符合規(guī)定。只有

如此，票據(jù)才合格、從而受法律保護(hù).

3）流通性——可憑交付或倍數(shù)即可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，流通轉(zhuǎn)讓是票據(jù)的基本特點。

A票據(jù)的轉(zhuǎn)讓憑交付或背書即可進(jìn)行，不需要通知義務(wù)人。（票據(jù)義務(wù)人不得以不知曉為由拒絕承擔(dān)票據(jù)

義務(wù)而仍向原權(quán)利人清償。）

B正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。

正當(dāng)持票人：指善意并付對價的票據(jù)受讓人。

①受讓人支付對價。受讓人獲得票據(jù)時必須向讓與人支付一定代價。

《票據(jù)法》規(guī)定，因稅收、繼承、贈與與可以依法取得票據(jù)，不受給付對價的限制。但是，因稅收、繼承、

贈與等手段取得票據(jù)的，其票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于前手。

不需要付對價的情況：因稅收、繼承、贈與可以取得票據(jù)權(quán)利，但其權(quán)利不得優(yōu)于前手。

《票據(jù)法》規(guī)定，以欺詐、偷竊、脅迫等手段取得票據(jù)的，或明知前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得

享受票據(jù)權(quán)利。

②受讓人善意取得票據(jù).如果受讓人在支付對價后取得了表面完整、合格并且未過期的票據(jù)，而且他未發(fā)

現(xiàn)票據(jù)本身或票據(jù)轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有缺陷或有任何可以之處，則該受讓人為正當(dāng)持票人。正當(dāng)持票人的權(quán)利

不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。

4）可追索性——指票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票據(jù)拒絕承兌或付款，正當(dāng)持票人有權(quán)向所有票據(jù)

債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。

（3）票據(jù)的基本功能——匯兌、支付、信用與融資。

1匯兌功能——票據(jù)用于解決資金支付的空間間隔問題.因為，資金在國際上或者異地的流動，如果采用

直接攜帶或運(yùn)送方式，不方便不安全，通過在一地將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為票據(jù)，在另一點再將票據(jù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，即

通過票據(jù)的匯兌，實現(xiàn)資金安全、迅速的轉(zhuǎn)移。

2支付功能—票據(jù)被譽(yù)為"商人的貨幣"，是商人的支付手段，其流動性幾乎接近貨幣，可通過背書或交

付轉(zhuǎn)讓進(jìn)行多次支付。

3信用與融資功能一一^買方通過票據(jù)進(jìn)行支付，因為票據(jù)權(quán)利的行使和實現(xiàn)有時間上的滯后（遠(yuǎn)期付款）,

并且，由于票據(jù)的流通性，可以通過貼現(xiàn)提前轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

㈡票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)

＜一＞票據(jù)權(quán)利一指依票據(jù)而行使的，以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利

1、票據(jù)權(quán)利的特點

1）證券性：指票據(jù)權(quán)利通過票據(jù)所有權(quán)來實現(xiàn)。要享有票據(jù)權(quán)利，必須取得票據(jù)，失去了票據(jù)，也就失去

了票據(jù)權(quán)利。（票在權(quán)在，票亡權(quán)無）

2）單一性:指票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個（在某一時刻\

3）二次性：指票據(jù)債權(quán)人向付款人行使付款請求權(quán)時，若遭拒絕，則可向其他義務(wù)人（如背書人）行使請

求權(quán)。（可追索性）

4）無因性：指債權(quán)人僅憑票據(jù)就享有請求債務(wù)人支付一定金錢的權(quán)利。

2、票據(jù)權(quán)利的取得與行使

1）票據(jù)權(quán)利的取得途徑：原始取得（出票）和受讓（通過背書受讓票據(jù)權(quán)利）兩種途徑。

2）票據(jù)權(quán)利的行使：通過提示票據(jù)行使票據(jù)權(quán)利。包括兩種：承兌提示和付款提示。

承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人提示到期付款的行為。

承兌提示：指持票人在票據(jù)到期前向付款人出示票據(jù)，要求其承諾付款的行為

3）票據(jù)權(quán)利的行使順序：

主義務(wù)人或其委托人＞從義務(wù)人

（本票出票人或匯票付款人）（承兌人背書人、保證人、支票付款人）

＜二＞票據(jù)義務(wù)

1概念：指票據(jù)債（義）務(wù)人支付票據(jù)金額的義務(wù)。

2票據(jù)義務(wù)的特點

1）單向性：指票據(jù)義務(wù)人承擔(dān)無條件支付票款的義務(wù)，而不能以此為條件，對票據(jù)權(quán)利人主張權(quán)利.

2）連帶性：指票據(jù)義務(wù)人之間對票據(jù)金額具有連帶償還的責(zé)任，在某一票據(jù)義務(wù)人無力償還時，其它義務(wù)

人都有償還的責(zé)任。

（票據(jù)義務(wù)人可能有多個，發(fā)誓在票據(jù)上進(jìn)行必要事項的記載并完成簽名者，都是票據(jù)義務(wù)人。票據(jù)義務(wù)

人包括出票人、背書人、承兌人、保證人、保付行和參加承兌人等。

3）雙重性：票據(jù)義務(wù)帶有付款義務(wù)和擔(dān)保義務(wù)的雙重性。

3票據(jù)抗辯：指票據(jù)義務(wù)人（不只是付款人）提出相應(yīng)的事實或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為（票據(jù)義

務(wù)人的自我保護(hù)方式，也是其權(quán)利I

1）抗辯的種類

對物抗辯（絕對性）：指因票據(jù)本身所發(fā)生的事由而發(fā)生的抗辯

①對票據(jù)記載的抗辯——因票據(jù)上存在的記在內(nèi)容而發(fā)生的對物抗辯。

eg:票據(jù)要件記載欠缺、背書不連續(xù)、票據(jù)尚未到期、票據(jù)失效

②對票據(jù)效力的抗辯——因票據(jù)義務(wù)賴蜩立的實質(zhì)性要件無相應(yīng)效力而發(fā)生的對物抗辯。

eg:票據(jù)偽造、變造，無行為能力人，無代理權(quán)

③對票據(jù)義務(wù)的抗辯——因票據(jù)義務(wù)雖曾存在，但基于某種情況已歸于消滅而發(fā)生的抗辯。

eg:票據(jù)義務(wù)因時效而滅失、因保全手續(xù)欠缺。

★★對物抗辯可以對所有的票據(jù)權(quán)利人主張，對物抗辯沒有限制

對人抗辯（相對性）：指因票據(jù)義務(wù)人與特定票據(jù)權(quán)利人之間的法律關(guān)系而發(fā)生的抗辯。

（如持票人的票據(jù)為盜竊所得、持票人欠付款人款項、其他糾紛I

★★對人抗辯只能對相應(yīng)的當(dāng)事人主張，對直接當(dāng)事人的抗辯沒有限制。

《票據(jù)法》規(guī)定：票據(jù)義務(wù)人可以對不履行義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。

2）票據(jù)抗辯的限制

《票據(jù)法》規(guī)定：票據(jù)義務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。但持

票人明知存在抗辯事由的除外，持票人無代價或低代價取得票款的也除外。

①票據(jù)義務(wù)人不得以自己與出票人所有基于人關(guān)系的抗辯對抗持票人。

②票據(jù)義務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的所有基于人關(guān)系的抗辯對抗持票人。

③持票人出于惡意取得票據(jù)時不適用上述規(guī)定。

④持票人是無代價或以不相當(dāng)代價取得票據(jù)的，也適合上述規(guī)定。

4票據(jù)法

——票據(jù)法：規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

——分類：狹義和廣義。前者指關(guān)于票據(jù)的專門立法；后者指以各種不同法律規(guī)范所表現(xiàn)出來的有關(guān)

票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票據(jù)法、其他法律中如民法、刑法中有關(guān)票據(jù)的規(guī)定。

——票據(jù)法主要調(diào)整出票人、收款人和付款人之間的關(guān)系。

—1995年，中國正式頒布《中華人民共和國票據(jù)法》。

案例分析：A建筑公司從B鋼鐵廠購進(jìn)一批鋼材，數(shù)量20噸，價款5.6萬元。鋼材運(yùn)抵建筑公司后，A為

B鋼鐵廠簽發(fā)一張以A公司為發(fā)票人和付款人、以B廠為收款人的到期日在三個月后的商業(yè)承兌匯票.-

個月后，B廠從C金屬公司購進(jìn)一批冶金車1$昆，價款6萬元。B廠就把A公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司，

余下的4千元用支票方式支付完畢。匯票到期后，C公司把;匚票提交A公司要求付款，A公司拒絕付款，

理由是B鋼鐵廠供給的鋼材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？

A公司的做法是不符合法律規(guī)定的.根據(jù)票據(jù)法原理，票據(jù)是無因證券，票據(jù)如果具備票據(jù)法上的條件，

票據(jù)權(quán)利就成立，至于票據(jù)行為賴以發(fā)生的原因，在所不問?；谄睋?jù)的無因性，票據(jù)關(guān)系一經(jīng)形成，就

與原因關(guān)系相分離。原因關(guān)系是否存在和有效，對票據(jù)關(guān)系不發(fā)生影響，票據(jù)債權(quán)人只要持有票據(jù)即可行

使票據(jù)權(quán)利。我國《票據(jù)法》第十三條對此也有明確規(guī)定："票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人

的前手之間的抗辯事由，對抗持票人"。在本案中，B廠與A公司之間的鋼材購銷關(guān)系是本案匯票的原因

關(guān)系。匯票開出后，A公司就與票據(jù)持有人產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系。原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系是相互分離的。A公司提

出鋼材質(zhì)量不合格是原因關(guān)系有瑕疵。其拒絕付款就是用原因關(guān)系來對抗票據(jù)關(guān)系。但現(xiàn)在匯票已被背書

轉(zhuǎn)讓，持票人不再是原因關(guān)系的當(dāng)事人，所以A公司不得以鋼材不合格為由來對抗C公司，A公司必須付

款。付款后票據(jù)關(guān)系消滅，原因關(guān)系不消滅，A公司仍可根據(jù)原因關(guān)系的瑕疵請求B廠賠償損失。

（三）票據(jù)的種類

＜一＞痹

L匯票的含義：（根據(jù)中國票據(jù)法）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定

金額給收款人或持票人的票據(jù)。

——在國際結(jié)算中應(yīng)用最廣泛的一種票據(jù)

—即期和遠(yuǎn)期兩種付款期

——無條件支付的含義一有條件則無效（匯票的付款命令是無條件的。付款不能有限制或附帶條件，如

果;匚票的付款命令附加了條件，則這張;匚票就是無效匯票，不具備法律效力。

2、匯票的內(nèi)容（記載項目）

（-）法定記載項目（要式性）

1）"匯票"字樣（BillofExchange,Exchange,Draft）

2）無條件付款命令（附帶任何條件，匯票失效）

Eg:有條件：貨與合同相符即付款10萬美元、從壹號賬戶付1萬美元等

無條件：付購設(shè)備款50萬美元、付10萬美元再借記壹號賬戶。

—PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLY,

—PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLYwhentheship"queen"

reachestheportofshanghai.

—DebtmyNo.2accountandpaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollar

ONLY.

-PaytoSmithUSDFIVETHOUSANDEIGHTHUNDREDonlyfromA/CNo.96875234.

3）確定的金額。票據(jù)上的權(quán)利必須以金錢表示，不能用貨物數(shù)量等表示，并且金額必須確定，不能模棱兩

可。

4）付款人名稱。付款人是匯票命令的接受者，即受票人，但受票人不一定付款，他可以拒付，也可以制定

擔(dān)當(dāng)付款人（注意：是名稱不是簽名；匯票命令的接受者，不一定是實際付款者）

5）收款人名稱（又稱抬頭）

①限制性抬頭：抬頭的匯票只限于付給指定的收款人，票據(jù)的義務(wù)人只對記明的收款人負(fù)責(zé)。

表示方法:--PaytoJohnSmithOnly（僅付給JohnSmith）

--PaytoJohnSmith,NotTransferable（付給JohnSmith,不得轉(zhuǎn)讓）

-----PaytoJohnSmith，但在票據(jù)其他地方有"不可轉(zhuǎn)讓”的字樣

限制性抬頭的匯票不可流通轉(zhuǎn)讓

②指示性抬頭：又稱記名抬頭，即寫明收款人的名稱?？梢杂墒湛钊嘶蚱湮腥?、指定人提示取款的匯票。

通過背書轉(zhuǎn)讓（連續(xù)背書）

表示方法:--PaytotheOrderofJohnSmith;（付給JohnSmith指定的人）

--PaytoJohnSmithorOrder（付給JohnSmith或其指定人）

--PaytoJohnSmith（付給JohnSmith）

指示性抬頭的匯票，具有流通轉(zhuǎn)讓性，但必須通過背書方式完成轉(zhuǎn)讓。

③來人抬頭：誰持有誰享有票據(jù)權(quán)利（無須背書）

表示方法：--Paytobearer支付給來人

--PaytoBCompanyorbearer支付給B公司或來人

這種匯票，收款人無需背書，僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓

6）出票日期：匯票簽發(fā)的具體時間（涉及到遠(yuǎn)期匯票到期日/有效期）

7）出票人簽字：票據(jù)責(zé)任的承擔(dān)以簽字為條件，誰簽字，誰負(fù)責(zé)，不簽名就不負(fù)責(zé)。票據(jù)必須經(jīng)過出票人

簽字才能成立。

三人無錢會（匯）識（時）字！

（二）其他記載事項

即期付款----見票即付（Atsight/Ondemand/Onpresentation）

付款日期定日付款（On20th,July2008）

遠(yuǎn)期付款出票后定期（At30daysafterdate）

見票后定期（At30daysaftersight）

注：如未注明付款期，則為即期付款。

3、匯票的制作

①注意：商業(yè)匯票通常是兩張一套，因此需要說明。

（1）Paythisfirstbillofexchange（secondofthesametenoranddatebeingunpaid）

"憑此第一張匯票支付（第二張相同內(nèi)容和日期者不付）'，即"付一不付二"

（2）Paythissecondbillofexchange（firstofthesametenoranddatebeingunpaid）

"憑此第二張匯票支付（第一張相同內(nèi)容和日期者不付T,即"付二不付一"

②制作方法：

BILLOFEXCHANGE（）匚票）

No.匯票編號_________

Exchangfor匯票金額（小寫）出票時間與地點

At付款期限sightpayto收款人thesumof

匯票金額（大寫）

Drawnunder開證行名稱，信用證號與日期

To:付款人名稱、地址For:出票人簽名

例：

BILLOFEXCHANGE（匯票）

ExchangforHK$100,000（確定的金額）HongKong,June2,1995

（出票時間與地點）

At60dayssightpaytoJhonSmithororder（收款人，指示性抬頭）thesumofmoneyofHong

KongDollarsOneHundredThousandonlyvaluereceived.

To:HenryBrown

2HillRoad

HongKong（付款人名稱、地址）For:MaryWhite（出票人簽名）

練習(xí)1：根據(jù)下列條件，制作匯票。

出票人：SCNU

收款人:Haier

付款人：zhongda

金額：1萬

出票日期：01May,2009

付款期限：at60daysafterdate

練習(xí)1：參考式樣（匯票兩張?。?/p>

BillofExchange

ExchangeforCNY10,000r01May,2009

At60daysa代erdate,paythisfirstofExchange（secondofthesametenorand

dateunpaid）totheorderofHaierthesumofCNYtenthousandONLY

to:zhongda

for:SCNU

練習(xí)2:根據(jù)以下情節(jié)，為當(dāng)事人設(shè)計票據(jù)解決其相互之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并畫出你的票據(jù)式樣。

2008年6月6日，A建筑公司從B鋼鐵廠購進(jìn)一批鋼材，數(shù)量200噸,貨款為15.6萬元,委托中國銀行

三個月后付款。7月6日，B廠從C金屬公司購進(jìn)一批冶金銅材，價款16萬元。

練習(xí)2:參考式樣

BillofExchange

ExchangeforCNY156,000,06Jun,2008

On6Sept,2008fixedpaythisfirstofExchange（secondofthesametenorand

dateunpaid）totheorderofBthesumofCNYonehundredfiftysixthousandONLY

to:CHINABANK

for:A

記名背書:

paytotheorderofC

forB

6July,2008

4、匯票的種類

銀行匯票（出票人和付款人都是銀行，出票行一匯款人一收款人一付款行）

①出票人是

否為銀行商業(yè)匯票（由公司、企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票，其付款人可以是公司、企業(yè)、個人也可以是

銀行）

銀行承兌匯票（由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯

票，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用）

②承兌人是

否為銀行商業(yè)承兌匯票（以公司、企業(yè)或個人為付款人，并由公司、企業(yè)或個人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯

票）

即期匯票：注明付款人在檢票或持票人提示時，立即付款的匯票，未載明具體付款日期

的匯票也是即期匯票

③付款期限

遠(yuǎn)期匯票：載明在一定期間或特定日期付款的匯票。（定日付款、出票后定期、見票后定

期）

光票：無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票（銀行匯票）

④是否附商業(yè)單據(jù)

跟單匯票：附帶有關(guān)單據(jù)的;匚票（商業(yè)匯票）

"無條件支付”的含義兩種：其一，付款人必須支付，且無條件；其二，付款人如果愿意支付，則無條件。

在跟單托收和信用證兩種國際結(jié)算方式中，付款人的承兌或者付款以持票人遞交相關(guān)的商業(yè)單據(jù)為條件，

并沒有違背“無條件支付”的規(guī)定，因為交單是持票人的約定義務(wù)。進(jìn)一步地，由于《票據(jù)法》中關(guān)于抗

辯的規(guī)定，"無條件支付"中的"無條件"并不是絕對的。

<—>

1、支票的含義：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時，無條件支付確

定金額給收款人或者持票人的票據(jù).

——特殊的匯票（付款人限于銀行或金融機(jī)構(gòu)的即期付款）

——支票由存款銀行統(tǒng)一制定（匯票、本票為出票人自制）

―付款日期：即期

——無條件支付的含義：有條件即無效

2、記載項目

根據(jù)中國票據(jù)法規(guī)定，支票的必須記載內(nèi)容，相對于匯票而言，少一項"收款人名稱”（也很重要）,即只

有6項.但是，金額可由出票人授權(quán)補(bǔ)記！收款人也可經(jīng)出票人授權(quán)補(bǔ)記！

3、支票主要當(dāng)事人責(zé)任

①出票人責(zé)任

1）不得開立空頭支票（無存款或不足、透支太多）

2）若付款行拒付，由出票人付款

3）支票提示期過后，一定時期內(nèi)仍有效

我國票據(jù)法規(guī)定，自出票日起6個月內(nèi)有效，仍可向出票人（不是銀行）取得票據(jù)權(quán)利。

②付款行責(zé)任

1）審查支票是否合格（簽字真實性？否則自己負(fù)責(zé)）

2）付款后，要求持票人作收款背書，收回。

4、支票的種類

記名支票：注明收款人姓名的支票（除非記名支票有限制轉(zhuǎn)

①根據(jù)收款人的抬頭不同的文字，否則記名支票為指示性抬頭支票，可以背書轉(zhuǎn)讓。記名支票在取款時

必須由收款人欠賬并經(jīng)付款行嚴(yán)明其真實性）

無記名支票：沒有記明收款人的支票（任何人只要持有此種支票，即可向銀行

要求付款，且取款時不需要簽章，銀行對持票人獲得支票是否合格不負(fù)責(zé)任）

②根據(jù)支票對付款普通支票：指無兩條平行線的支票或?qū)Ω犊顭o特殊限制或保障的一

般支票（持票人可以想付款銀行提取現(xiàn)金?口通過其往來銀行代收轉(zhuǎn)賬）

有無特殊限制劃分劃線支票：只能委托銀行收款，不能直接提現(xiàn).

（國外情況）普通劃線支票：不注明收款銀行的劃線支票，收款人可以通過任1可一家銀行收款

特殊劃線支票：平行線中注明了收款銀行的支票，付款行只能向劃線中制定的銀行付

款。

普通支票可以經(jīng)過劃線成為劃線支票，普通劃線支票可以經(jīng)過記載制定銀行成為特殊劃

線支票。但不可逆。

③對付款的限制（中國）現(xiàn)金支票：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬

轉(zhuǎn)賬支票（賬號給定）：轉(zhuǎn)賬

保兌支票：付款行加注“保付"字樣

④是否保付

非保兌支票

銀行支票：出票人也為銀行

⑤出票人

非銀行支票

＜三＞本票

1、本票的含義：由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時或指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的

票據(jù)。

——基本關(guān)系人：出票人、收款人（出票人是主義務(wù)人）

——即期或遠(yuǎn)期，中國為即期銀行本票。

——本票同支票，只有一張；匯票為一套，通常為兩張

—無條件支付的含義（有條件則無效）

2、記載內(nèi)容

根據(jù)我國票據(jù)法，與匯票相比，本票少一項"付款人:即只有6項必須記載項目。

本票式樣

PromissoryNoteforGBP100.00London,2ndJan.2007

OndemandwepromisetopaybearerthesumofGreatBritishPoundsonehundredonly

ForBankofEurope

London

（signature）

3、本票的種類

商業(yè)本票：公司、個人簽發(fā)

1出票人銀行本票：銀行簽發(fā)（我國本票指銀行本票）

政府本票：政府機(jī)構(gòu)簽發(fā)（國庫券）

即期本票（較多）

2付款期限

遠(yuǎn)期本票

＜四＞小結(jié)

——匯票：國際結(jié)算中普遍使用（遠(yuǎn)期匯票，可以融資）

——支票：主要用于國內(nèi)結(jié)算（即期付款，但流通性強(qiáng)）

——本票：使用較少（不夠安全）

匯票支票本票

必要記載7個6（少收款6（少付款

人）人）

制作者出票人付款銀行出票人

數(shù)量2（商業(yè)匯11

票:）

付款期限即期或遠(yuǎn)期即期即期或遠(yuǎn)期

付款人自由銀行自由

付款人承承兌（遠(yuǎn)保付不需要

諾方式期）

（四）票據(jù)行為

＜一＞票據(jù)行為：指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為。其中，6種狹義行為：

出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付

1）共同點：

2）有效的票據(jù)行為條件：

----票據(jù)能力（權(quán)利能力+行為能力）

一要式行為（必要記載內(nèi)容+記載位置）

——明確意思（自愿，非脅迫）

3）狹義票據(jù)行為的特點

——無因性：不受"原因關(guān)系"的影響。

——形式性：以證券書面方式進(jìn)行，以固定方式進(jìn)行（記載內(nèi)容、位置\

——獨立性：某一票據(jù)行為的無效（不自愿、無行為能力），在滿足形式性要求后，不影響其他行為的效

力。比如，某票據(jù)為偽造，但經(jīng)過多次背書轉(zhuǎn)讓，作為背書人（簽字）應(yīng)對其行為負(fù)責(zé)。

＜二＞各種票據(jù)行為

1出票：是出票人簽發(fā)票據(jù)交付給收款人的票據(jù)行為。

2背書：以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的，在票據(jù)背面或者粘單上記載相關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。也包括兩個動

作（背面簽字+交付）

1）——背書轉(zhuǎn)讓只適用于指示性抬頭票據(jù)

記名背書：背書人、被背書人（沒有日期視為到期日背書）

無記名背書：不包括被背書人

在票據(jù)背面或粘單上簽章］

交付給被背書人背書行為生效

j背書人（Endorser）：承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任

2）背書的動作1被背書人（Endorsee）：取得所有票據(jù)權(quán)利

記名背書必須連續(xù)性背書（簽章前后依次銜接）

不可分性：通過背書轉(zhuǎn)讓全部的票據(jù)權(quán)利，否則無效。

3）背書的連續(xù)性無條件性：背書不得附有條件,所附條件無效.

4）回頭背書：回頭背書的被背書人對原來的后手無追索權(quán)，只能向原來的前手追索

—回頭背書：以票據(jù)債務(wù)人為被背書人的轉(zhuǎn)讓背書.

（票據(jù)債務(wù)人包括出票人、承兌人、背書人、保證人）

A簽發(fā)一張以B為收款人的匯票

第一次第二次第三次第四次第五次

背書人B(收DEFB

,於2

被背書0（歲出

人1)9(5￥A）

①被背書人為出票人時：仍享有對承兌人的付款請求權(quán)，但對其前手無追索權(quán)。

A對B/F/E/D均無追索權(quán)

②被背書人為背書人時：對其后手無追索權(quán)，只對出票人及承兌人有追索權(quán)

B對D、E、F無追索權(quán)，只對A及承兌人有追索權(quán)

③被背書人為承兌人時：任何人均無追索權(quán)

3承兌：在票據(jù)正面簽字并同意到期付款的行為。

——只有遠(yuǎn)期匯票，才會發(fā)生承兌行為，本票、支票和即期匯票都不可能發(fā)生承兌。

普通承兌：付款人對出票人的指示不加保留地予以確認(rèn)。

帶有條件（在驗貨后承兌）

限制性承兌部分承兌（只承兌800元）

延長時間（出票后2個月付款的匯票4個月付款）

我國《票據(jù)法》：付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌

4保證：非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)承擔(dān)保證的行為。（在票據(jù)或粘單上進(jìn)行：保證字樣、地址、簽名）

—保證人與被保證人負(fù)相同責(zé)任。

一保證人付款后，可向前手或被保證人追索。

總結(jié)：——出票、背書、保證適用于所有票據(jù)；承兌（參加承兌）適用于匯票；保付適用于支票。

——上述4大票據(jù)行為的共同點？？？都需要簽名

＜三＞其他票據(jù)行為

5提示：持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)（承兌、付款）的行為。

提示包括：承兌提示（匯票）

付款提示（出示+要求付款）

關(guān)于提示的時效，在規(guī)定日期未作提示的，喪失追索權(quán)。但在一定期限內(nèi)（2年&6個月）,仍有權(quán)向出票

人和承兌人要求取得票據(jù)權(quán)利。

承兌提示定日付款到期前

出票后定日到期前

見票后定期出票后1個月

付款提示即期匯票出票后、遠(yuǎn)期到期1個月、10天

后

本票2個月

支票10天

權(quán)利期限即期匯票出票、遠(yuǎn)期到期后2年

本票出票后2年

支票出票后6個月

6付款：持票人向付款人提示票據(jù)后，付款人付款的行為。

①付款人出于善意（不知道票據(jù)權(quán)利的缺陷），并依法審查了票據(jù)（簽名、背書連續(xù)、身份證）,不負(fù)責(zé)任。

②支付足額金錢

③注銷票據(jù)：付款后，要求收款人在背面簽字作收款證明，并收回票據(jù)。

——票據(jù)一經(jīng)付款，所有票據(jù)權(quán)利和義務(wù)因此消滅。

7拒付：又稱為退票，指付款人拒絕承兌和拒絕付款的行為.（3種情形）

①付款人不予承兌、付款（不承兌、時效內(nèi)不付款、部分付款）

②承兌人或付款人死亡，破產(chǎn)、被停止業(yè)務(wù)

③非承兌票據(jù)的出票人破產(chǎn)后，如果出票人是付款人的債務(wù)人，付款人拒付。

——拒絕證書：一般由付款人做，用于追索，但要注意時間（如我國票據(jù)法規(guī)定，拒付時做成拒絕證

書，做成后3日內(nèi)，持票人應(yīng)該通知前手，即拒付通知\

8追索：拒付時，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的行為.

追索條件：①票據(jù)合格、②的確發(fā)生拒付③持票人盡責(zé)(提示、索取拒絕證書、拒付通知)

——可按順序追索，也可不按III頁序

——追索金額=票據(jù)金額+利息+證書費(fèi)用+通知費(fèi)用

——注意：回頭背書時，對追索的限制；如果票據(jù)因贈與得到，不能向直接前手追索。

9偽造：假借他人名義而出票、背書、承兌、保證等的行為。

①被偽造人：被偽造人若沒有重大過失,不因此承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任。但被偽造人要證明其印鑒是被盜用的.

被偽造人有中大過失主要是指雜愛被偽造人與偽造人之間存在代理關(guān)系。在代理關(guān)系成立時，被偽造人應(yīng)

對偽造票據(jù)承擔(dān)責(zé)任

②偽造人：根據(jù)"簽名人承擔(dān)責(zé)任"原則，偽造人因為沒有簽名，不負(fù)票據(jù)責(zé)任：但是票據(jù)偽造人應(yīng)該對

其偽造行為負(fù)責(zé)，他應(yīng)對受害人承擔(dān)損害賠償?shù)呢?zé)任，此外還要承擔(dān)刑事責(zé)任。

③對于出票偽造，付款人一般自己負(fù)責(zé)。

④對于背書偽造：付款人檢查是否連續(xù)背書，若是，即可付款.

⑤其他真實簽名人，責(zé)任依舊(獨立性X

一、國際結(jié)算方式概述

根據(jù)銀行在國際結(jié)算過程中角色的不同，國際結(jié)算方式分為兩類：其一、傳遞型，包括：貿(mào)易匯款和跟單

托收；其二、融資型，包括：信用證結(jié)算、國際保理、包買票據(jù)和銀行保函。

。好的國際貿(mào)易結(jié)算方式應(yīng)具備的條件

①能比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。

②能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧.在支付貿(mào)易貨款這個問題上，買賣雙方的利益是相互矛盾的：

進(jìn)口方希望收到貨物后再付款；出口方則希望在發(fā)貨前先收到貨款.因此，全面照顧雙方利益的結(jié)算方式

最安全。

③便于能資金融通，即應(yīng)能使買賣雙方容易從國際、國內(nèi)金融市場和商業(yè)銀行籌措其所需資金。

二、貿(mào)易匯款定義

1、貿(mào)易匯款：也稱匯付(remittance),是付款人(進(jìn)口商)主動將款項交給銀行，委托其以一定方式

將款項交付收款人(出口商)的結(jié)算方式。

一付款人主動付款，其他結(jié)算方式都是由出口商催收。

(1)貿(mào)易匯款中的關(guān)系人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行

①匯款人(remitter):在進(jìn)、出口業(yè)務(wù)中通常是進(jìn)口商。

②收款人(payerorbeneficiary):在進(jìn)、出口業(yè)務(wù)中通常是出口商。

③匯出行(remittingbank):接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。一般和匯款人在同一個國家。

④匯入行(payingbank):又叫付款行或解付行°匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。T殳和收款人在同

一^國家。

(2)匯款當(dāng)事人之間的相關(guān)關(guān)系

①匯款人與收款人之間的關(guān)系。在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯、收雙方表現(xiàn)為資金

提供與接受的關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

②匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款時，要填寫匯款申請書。

③匯出行與匯入行之間或者是聯(lián)行或者是代理行關(guān)系。

④收款人與;匚入行之間通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。

三、貿(mào)易匯款的種類~根據(jù)匯出行通知匯入行付款的方式不同，匯款可分為信匯、電匯和票匯。

1信匯(mailtransfer)(M/T):匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行支付一定金額給收款人

的匯款方式。

2電匯(telegraphictransfer)(T/T):匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電報、電傳方式指示匯入行支

付一定金額給收款人的匯款方式。

3號匚(banker1sdemanddraft)(D/D):匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票(當(dāng)事人？？？)

交匯款人，由其攜帶出國或寄送收款人憑票取款的匯款方式。

四、貿(mào)易匯款的基本程序

1、信（電）匯結(jié)算業(yè)務(wù)的流程：信匯和電;匚業(yè)務(wù)的流程極為相似，區(qū)別僅在于付款指令的傳遞方式，前

者使用航空信函，后者使用電報或電傳。

2、票匯

3、三種匯款方式中匯入行的審查方式

①對于信匯方式——由于不使用票據(jù)，只有信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請求。因此匯入

行要仔細(xì)查驗信匯委托書的真實性。

通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。

②對于票匯方式——由于使用銀行即期匯票這一支付工具，因此，銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級

別、名稱與預(yù)留的內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，往往就予付款。較謹(jǐn)慎的做法就是等銀行票匯通

知書到達(dá)后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。

③對于電匯方式——電匯的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，匯入行只需按約定核

對密押即可。

4、關(guān)于匯入行和匯出行之間頭寸的撥付

匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付，也叫頭寸的償付或俗稱"撥

頭寸"。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示.可以在相互建立代理關(guān)系時，在代理合約中訂

明匯款頭寸償付的方法；也可以在逐筆匯款委托書或匯票通知書中注明頭寸如何調(diào)撥。

★在實務(wù)中頭寸撥付有兩種時間順序：

①先撥后付。匯出行在受理一筆匯款業(yè)務(wù)后，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭寸后才向收款人進(jìn)行解

付。這是最主要的頭寸調(diào)撥方式。

②先付后償。匯出行受理匯款業(yè)務(wù)后，先將匯款通知寄送給匯入行，；匚入行根據(jù)通知先墊付資金給收款人，

然后向匯出行索償.這種方式對匯入行來講存在著一定的風(fēng)險，除非匯出、匯入兩行事先訂有先解付、后

撥頭寸的代理合約，否則不會采用。

③匯款頭寸償付的具體方法

根據(jù)匯出、匯入兩行開設(shè)賬戶情況，匯款頭寸的償付主要有3種方法：

A、匯款雙方銀行之間建有往來賬戶。即一方銀行在另一方銀行開有（所匯貨幣的）賬戶，則可直接通過

賬戶收付來償付匯款頭寸。

a、當(dāng)匯出匯出國貨幣，且匯入行在匯出行開有賬戶。一頭寸的調(diào)撥方法：直接轉(zhuǎn)賬

b、當(dāng)匯出匯出國貨幣，且匯出行在匯入行開有賬戶。一頭寸的調(diào)撥方法：直接轉(zhuǎn)賬

B、匯款雙方銀行沒有所匯貨幣的賬戶關(guān)系，但在同一代理行開有往來賬戶，則可以通過這家代理行轉(zhuǎn)賬完

成匯款頭寸的償付。這家代理行常被稱作"碰頭行"，它既是匯出行的賬戶行，又是匯入行的賬戶行。

a、當(dāng)匯出行和匯入行同在第三家銀行在開有賬戶（匯款雙方銀行沒有所匯貨幣的賬戶關(guān)系，但在同T弋理

行開有往來賬戶，則可以通過這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付.這家代理行常被稱作"碰頭行"，它既

是匯出行的賬戶行，又是匯入行的賬戶行.）—間接轉(zhuǎn)賬

b、當(dāng)匯出行和匯入行不在同一家銀行在開立賬戶（沒有所匯貨幣的賬戶關(guān)系，也沒有碰頭行時，通過各自

的賬戶行支付。（如果各自的賬戶行有賬戶關(guān)系））一間接轉(zhuǎn)賬

5、退匯：指匯款在支付給收款人之前予以撤銷的行為。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出，

還可以由匯入行提出。

1）收款人退匯。收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時，只要拒收匯款并通知;匚入行，匯入行就可以將匯

款委托書退回匯出行，必要時說明退;匚原因，然后由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回匯款。

在票匯下，收款人退匯，要將匯票寄回給匯款人，然后匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。

2）匯款人退匯。首先，匯款人向匯出行提交申請書。退匯要在撤銷通知到達(dá)匯入行時，該行尚未付款才能

實現(xiàn)。如果匯入行已經(jīng)解付款項，匯入行不能向收款人追索，匯款人也不能要求退匯，只能由匯款人直接

向收款人交涉要求退款。

其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹(jǐn)慎。因為匯出行自己開出匯票，自己即為出票人，對任何合法

的、善意持票人均要擔(dān)負(fù)保證付款責(zé)任，如是無理退匯，一方面增加手續(xù)，另一方面還可能喪失信譽(yù)，或

引起許多糾紛與爭執(zhí)。

因此，如果是匯出行開出匯票交匯款人，匯款人還沒寄出匯票，可以持原匯票到匯出行申請注銷匯款。

如果屬于寄遞時遺失，一般在了解到匯票收款人確實無法收取款項時，可以接受辦理退匯.如果匯款人已

經(jīng)將匯票寄出，匯票款項已經(jīng)被收款人領(lǐng)取,或者雖然沒領(lǐng)取但估計匯票已經(jīng)在市場上流通，則不論匯出

行還是匯入行都不會辦理退匯的。

3）匯入行退匯。當(dāng)收款人遲遲不取款，其超過一定期限，即可主動辦理退匯.憑匯票取款的期限，各國銀

行規(guī)定不同，T殳是半年或者一年.

6總結(jié)：三種匯款方式比較

通知方結(jié)算費(fèi)安全性匯款時

式用間

信匯航空信較低較差慢

函

電匯電報、較高良快

電傳

票匯匯票通較低較差不定

知書

五、匯款的時間（根據(jù)付款和交貨的先后順序）

1、預(yù)付貨款：指買方（進(jìn)口商）先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯款交賣方（出口商），賣方收到貨款后,

根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。

對進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對出口方來說則是預(yù)收貨款；對銀行來說預(yù)付貨款屬于匯出款項，預(yù)收貨

款屬于匯入款項.

——預(yù)付貨款的特點

①付貨款對出口商有利。（1）貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款；（2）收款后再發(fā)貨，降低

了貨物出售的風(fēng)險，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款；（3）出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在

收到貨款后，再購貨發(fā)運(yùn)。

②付貨款對進(jìn)口商不利。因為：（1）未收到貨物，已先墊付了款項，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，

或貨物與合同不符時，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險；（2）貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。

——預(yù)付貨款的適用范圍

①口商的商品是進(jìn)口國市場上的搶手貨，進(jìn)口商因此不惜預(yù)付貨款。

②出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進(jìn)口商愿以預(yù)付貨款購入貨物。

——進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險的措施

1）商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項的條件協(xié)議，常

稱為“解付條件"。一般的解付條件如：收款人取款時，要出具個人書面擔(dān)?；蜚y行保函，擔(dān)保收到貨款后

如期履約交貨，否則銀行賠付；或保證提供全套貨運(yùn)單據(jù)等。

2）進(jìn)口商有時還會向出口商提出對進(jìn)口商品折價支付，作為抵補(bǔ)預(yù)付貨款造成的資金利息損失。

2、貨到付款：指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實際上屬于賒賬交易，或延期付款結(jié)算。

——貨到付款的特點

A貨到付款對買方有利。因為：（1）買方不承擔(dān)資金風(fēng)險，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個交

易中買方占據(jù)主動地位；（2）由于買方常在收到