計劃合同部預算管理講義

預算管理計劃合同部一、預算工作內容和職責預算管理的主要內容主要包括：設計方案造價比選、投標報價、合同管理、標后預算編制、成本預控方案編制、工程索賠、竣工結算、內部定額收集整理、計劃統(tǒng)計等。一、預算工作內容和職責預算工作的主要職責

1、建立項目經營管理工作制度，編制項目年度經營工作計劃。

2、負責經營信息收集、分析、跟蹤并將信息及時反饋公司。

3、負責材料、機械租賃、工程承包、工程分包價格的信息收集。

4、配合公司進行本地區(qū)工程的投標報價及投標成本分析。

5、根據(jù)施工經驗、同類項目分包價格、內部定額確定分包價格。

6、負責項目合同管理，配合公司辦理工程承包合同，按公司程序辦理分包申請、分包合同，保證合同內容完整、準確，規(guī)避風險。

一、預算工作內容和職責

7、負責項目成本預控方案的編制和總結工作。

8、負責項目合同、成本預控、工程索賠等方面的經濟交底工作。

9、負責項目工程的索賠工作，主持召開項目工程索賠會議。

10、負責項目內部施工定額的收集、整理、分析和編制。

11、負責公司月度管理考評相關內容的上報和自評工作。

12、（計劃統(tǒng)計員）負責計劃統(tǒng)計工作，掌握施工進度，按要求上報對外周報、周計劃、月報、月劃，對內周報、周計劃、月報、月計劃、季報、季計劃。一、預算工作內容和職責

13、負責按公司要求辦理項目年度對內、對外結算工作。

14、負責及時辦理項目分包工程月度結算和分包工程結算，按時提供給財務部門。15、負責及時辦理已完工程的竣工結算，配合業(yè)主進行審計，審定完的竣工結算及時上報公司。16、負責公司要求的業(yè)務案例的編寫工作。17、負責項目業(yè)務臺帳的建立和管理，有書面和電子存檔。18、參加技術交底和方案討論會，分析技術方案的經濟性。19、參加生產調度會，記錄資源投入、施工進度和措施項目等。二、預算工作的專業(yè)范圍

目前，公司正在進行全面的產業(yè)結構調整，市政、公路、安裝、土建等產業(yè)正在快速發(fā)展，所以預算工作和其他各項管理工作也要跟上公司產業(yè)結構的步伐，我們在座的每個人在以后的工作實踐中都應成為上述某一個或幾個領域的專家，綜合提升自己的業(yè)務能力和業(yè)務水平。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系

項目管理包括：進度管理、質量管理、安全管理、成本管理、物資管理、機械設備管理、合同管理等主要管理內容，在項目管理過程中，各專業(yè)存在著相互的聯(lián)系，所以我們不能只局限于在自己的專業(yè)范圍內開展工作，而是要相互學習、相互配合，才能使各項管理工作更加行之有效，同時也能極大豐富自己的業(yè)務水平，使自己發(fā)展成為復合型的管理人才，加快自己的成才通道。進度管理、質量管理是施工企業(yè)對業(yè)主合同的承諾，但獲得最大利潤應該是施工企業(yè)在滿足進度、質量、安全前提下的唯一追求，所以在考慮各項管理工作的同時，首先要想到效益，想到項目的利潤，這是企業(yè)的根本，也是我們做各項管理的目的。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系1、成本管理與生產管理的聯(lián)系合理的施工組織計劃和資源配備與項目成本息息相關，如果施工生產計劃前松后緊或者生產安排不合理，勢必會造成搶工期而增加資源的大量投入，增加項目的成本。在以后的工作中，我們在座的人員都要走向項目管理的崗位，所以在編制施工進度計劃、配置項目資源時，必須統(tǒng)籌考慮項目進度和項目成本的關系，不能顧此失彼三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系

例子1：業(yè)主要求提前合同工期，第一件事就應該想到因為工期的提前，成本必然會發(fā)生變化，就必須書面向業(yè)主提出工期索賠和費用索賠，在施工生產過程中，大家必須要有強烈索賠意識。例子2：在某大型橋梁的施工中，項目要配置起重設備，可以考慮塔式起重機、輪胎式起重機、履帶式起重機，可以考慮購置或租賃，這就要求在配置起重設備資源時，在滿足施工生產的前提下，要提出幾種資源配置的組合方案，進行費用比較，選擇成本較低的配置方案。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系2、成本管理與技術管理的聯(lián)系

技術管理是成本管理的支撐，工程量計算、圖紙的變更、驗收資料的報驗、工程業(yè)務聯(lián)系單、會議紀要等都是工程索賠的主要依據(jù)；項目大小臨的規(guī)劃、施工方案的選擇、模板的設計等都是影響項目成本的關鍵因素。項目成本的降低、工程索賠的成功都是通過技術手段來實現(xiàn)的，所以項目成本控制、工程索賠的關鍵是技術，所以技術人員必須要懂得預算、成本、索賠的基礎知識，預算人員必須學習施工技術，這樣才能夠更好的開展工作，才能夠快速成長，才能夠為公司創(chuàng)造更大的價值。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系例子：

某一工程竣工結算時，工程量計算甲乙雙方存在分歧，業(yè)主要核減結算金額400多萬元，我們就把當時技術經辦找來與業(yè)主逐項來核實，通過工程施工過程中積累的測量數(shù)據(jù)和計算底稿，與業(yè)主人員據(jù)理力爭，通過幾天努力的工作，終于把業(yè)主核減的400多萬元爭取回來。事后，與這個技術員聊天，他就說做預算工作很有成就感，很自豪，平時想都想不到，通過自己的努力會為公司贏得了這么大的回報。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系

公司在以前的管理過程中，也有很多因為技術資料不全、業(yè)務流程不順暢、資料簽認不及時導致的項目效益的流失，應該給業(yè)主能索賠回來的費用都要不回來，通過正反的例子，大家尤其是我們的技術人員都應該有索賠、成本降低的意識，并且要用自己精湛的業(yè)務能力去為實現(xiàn)項目的成本和索賠目標。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系3、成本管理與物資管理的聯(lián)系材料費用占整個預算費用的比例一般高于60%，所以材料費用計算準確及材料采購成本的降低，直接影響項目的成本，所以物質管理是項目成本管理的重要組成部分。預算員在編制投標報價和項目目標成本時，需要實際材料采購價格，可以向材料員索要實時材料采購價格信息，有利于真實編制投標報價和項目目標成本。材料員每月都做“物資點收登記簿”電子版，反映上個月材料的實際采購價格、數(shù)量。

三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系

在工程分包合同簽訂之后，預算人員一定要對工程材料供應方式的約定向材料員做好交底工作，否則材料員對分包隊伍的材料發(fā)放不清楚，有可能造成公司的損失，也不利于對分包隊伍自采材料的質量做好控制。

有些項目存在合同規(guī)定是分包隊伍自行供料，而由于種種原因我方代分包隊伍來采購材料，所以這部分材料費用一定由材料員告知并提供供應費用明細給預算員，預算員在對分包隊伍辦理結算時做到清楚，同財務一起決定如何扣回此部分材料費用。

三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系

大多數(shù)項目預算員兼合同管理員，有些物資買賣合同也由預算員來起草。出于專業(yè)方面的考慮，如果有預算員起草物資買賣合同的，一定要和材料員溝通，一并起草，有利于合同的嚴謹性。

對于甲供材料（業(yè)主提供材料）及甲控乙采材料（業(yè)主指定，我方采購），預算員和材料員要密切溝通，明確甲供材料調撥價格及如何核算。甲控乙采材料如果價格較高，超出正常市場價格水平，材料員告知預算員價格后，預算員對比投標價格匯報項目領導，決定如何同業(yè)主協(xié)商。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系

以上這些都是工作實際操作應中應注意的一些問題，現(xiàn)在有些同事可能不一定能夠完全理解，雖然項目上也有一定的工作流程來保證，但預算員、材料員的積極溝通我認為還是最重要的，可能比管理制度更加有效。另外，項目財務、技術人員的工作與材料員的工作也存在很多的交叉和相互配合，所以預算、財務、技術、物資人員在工作中要緊密配合，相互提醒，相互支持。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系4、成本管理與質量管理的聯(lián)系

質量管理和成本管理存在的兩個誤區(qū)習慣于強調工程質量，而對工程成本關心不夠，造成工程質量雖然有了較大提高，但增加了提高工程質量所付出的質量成本，使經濟效益不理想；片面追求經濟效益，而忽視質量，雖然就單項工程而言，經濟效益可能很高，但是因質量上不去，可能會增加因未達到質量標準而付出的額外質量成本，既增加了成本支出，又對企業(yè)信譽造成很壞的不良影響。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系以最低的成本達到項目的質量要求必須嚴格按設計文件要求施工，貫徹各種施工規(guī)范的規(guī)定和質量驗收及評定標準；強化質量意識，正確處理成本與質量之間的關系，不要為搞創(chuàng)優(yōu)進行超標準施工而擴大成本支出，也不能片面地為降低成本而導致工程質量的低劣，只有按技術、組織與經濟規(guī)律進行施工，才能做到以最低成本實現(xiàn)滿足要求的質量目標。。

在施工過程中，要采取防范措施，消除質量通病，做到工程一次成型，一次合格，杜絕返工現(xiàn)象的發(fā)生，避免造成因不必要的人、財、物等大量的投入而加大工程成本。三、預算管理與其他專業(yè)管理之間的聯(lián)系5、成本管理與安全管理的聯(lián)系

當企業(yè)安全工作到位，安全生產正常運行時，企業(yè)成本處于受控狀況；當安全生產出現(xiàn)問題，隨著事故的發(fā)生而導致的人員傷亡所需的費用支出以及由于事故發(fā)生而造成的停工、材料使用的加大、工期的延誤都必然對企業(yè)的成本、利潤產生極大影響，大的事故的出現(xiàn)甚至會造成企業(yè)成本幾倍乃至于幾十倍的增加，另一方面，使業(yè)主方感到施工企業(yè)內部管理混亂，缺乏安全感和可信度，從而改變了雙方良好的合作關系，導致工程項目合同難以續(xù)簽，最后無法承攬后續(xù)工程項目等，使施工企業(yè)面臨困境，直接影響到企業(yè)的商業(yè)信譽。四、提高預算業(yè)務能力的基本途徑

深入施工現(xiàn)場，潛心學習和掌握施工方案、施工工藝吃透合同文件、施工圖紙，準確計算工程量吃透水工、土建、市政、安裝、公路等預算定額掌握項目資源的配置、價格要素、實際成本熟練運用OFFICE、CAD、預算等應用軟件重視執(zhí)業(yè)資格考試，拓寬知識面積極參加公司的招、投標工作養(yǎng)成務實、細心的良好習慣抓大放小，善于從總體上看待問題掌握和學習好的工作方法五、預三算工三作中三的溝三通管三理溝通三的對三象與公三司業(yè)三務主三管部三門和三業(yè)務三主管三領導三的溝三通（三系統(tǒng)三管理三）與項三目經三理、三副經三理、三總工三、生三產、三技術三、物三資、三財務三、人三事、三機務三人員三的溝三通與其三他項三目部三預算三人員三的溝三通與設三計、三監(jiān)理三、業(yè)三主人三員的三溝通與咨三詢單三位、三審計三單位三、定三額站三的溝三通與分三包單三位的三溝通五、預三算工三作中三的溝三通管三理正式三的溝三通用管三理程三序和三管理三流程三來規(guī)三定的三。要三通過三建立三可操三作的三工作三程序三和流三程來三保證三工作三目的三的實三現(xiàn)，三學會三建立三制度三，為三開展三工作三創(chuàng)造三條件三。五、預三算工三作中三的溝三通管三理非正三式的三溝通管理三制度三和管三理程三序以三外的三。非三正式三溝通三在我三們這三樣的三企業(yè)三很重三要，三公司三和項三目部三雖然三有很三多的三管理三制度三和管三理程三序，三但普三遍存三在的三執(zhí)行三力度三不強三的現(xiàn)三實，三所以三非正三式的三溝通三渠更三顯重三要。例子三：有三些圖三紙變三更通三知單三或會三議紀三要應三該通三過資三料傳三遞的三程序三到預三算員三手上三（這三是程三序）三，但三實際三的情三況往三往并三不是三這樣三，這三就要三求預三算員三去主三動的三獲取三這些三資料三，這三就是三非正三式的三；還三有每三個月三的分三包結三算，三預算三員應三該按三時提三供給三財務三，但三很多三時候三是財三務催三著預三算員三要，三這也三是非三正式三的。其他三的管三理也三存在三著以三上的三溝通三對象三和溝三通方三式。五、預三算工三作中三的溝三通管三理成功三的工三作過硬三的業(yè)三務素三質+良好三的溝三通能三力六、要三有一三個比三較高三的定三位在工三作中三要有三一個三比較三高的三定位三，如三果把三自己三放在三項目三總工三、項三目經三理、三或公三司部三門長三的位