銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理項(xiàng)目3公司銀行業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理主講老師：劉美林1第一頁，共四十四頁。實(shí)務(wù)模擬：銀行發(fā)展企劃報(bào)告實(shí)務(wù)內(nèi)容：銀行發(fā)展企劃報(bào)告報(bào)告要求：假設(shè)你是某家銀行的高級(jí)管理人員，請(qǐng)擬定一份本銀行在XX國XX城市開設(shè)銀行網(wǎng)點(diǎn)，拓展業(yè)務(wù)的企劃報(bào)告。書面報(bào)告上交：第十二周課堂上（11月19日）演講與討論會(huì)：十四~十八周（12月2日~30日）具體考察形式：分小組進(jìn)行資料收集和企劃案編寫，上交書面報(bào)告，并進(jìn)行15分鐘演講，5分鐘解答疑問2第二頁，共四十四頁。企劃報(bào)告內(nèi)容應(yīng)結(jié)合本課程理論知識(shí)例如包含如下內(nèi)容：簡要介紹本銀行的經(jīng)營理念，主營業(yè)務(wù)，以及本銀行目前所擁有的服務(wù)渠道，并對(duì)本銀行發(fā)展的現(xiàn)狀做出評(píng)價(jià)，可以給出若干改良建議給出在XX國家XX城市建立分行的規(guī)劃，包括選擇該地區(qū)拓展業(yè)務(wù)的原因，預(yù)期前景（比如品牌建立與推廣等因素），以及分行選址的標(biāo)準(zhǔn)和原因該分行需要總行協(xié)助搭建哪些服務(wù)渠道，能帶來什么樣的預(yù)期效果3第三頁，共四十四頁。課程總覽商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理1.銀行網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)部分2.網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)品經(jīng)營部分3.網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)渠道部分4.網(wǎng)點(diǎn)管理提升部分4第四頁，共四十四頁。商業(yè)銀行客戶分類服務(wù)對(duì)象個(gè)人（零售銀行業(yè)務(wù)）公司（公司銀行業(yè)務(wù)）機(jī)構(gòu)（同業(yè)金融業(yè)務(wù)）5第五頁，共四十四頁。商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)Textinhere資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)6第六頁，共四十四頁。項(xiàng)目三：公司銀行業(yè)務(wù)1.負(fù)債類公司業(yè)務(wù)2.資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)3.中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理7第七頁，共四十四頁。什么是負(fù)債類公司業(yè)務(wù)？商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理活期存款通知存款外匯存款協(xié)定存款通存通兌定期存款8第八頁，共四十四頁。負(fù)債類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理細(xì)分種類專用存款賬戶（保證金等）臨時(shí)存款賬戶（臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)資金收付，規(guī)定期限）一般存款賬戶（借款轉(zhuǎn)存、歸還，現(xiàn)金繳存，不能支?。┗敬婵钯~戶（結(jié)算賬戶，主辦賬戶）（一）單位活期存款9第九頁，共四十四頁。負(fù)債類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)固定利率，提前支取按活期存款利率計(jì)息最小金額1萬，不得用于支付結(jié)算，可提前支取一次人民幣賬戶，期限為3、6、12個(gè)月三種比活期利息收入多（二）單位定期存款10第十頁，共四十四頁。負(fù)債類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)人民幣，協(xié)議期限1年，可自動(dòng)延期開戶條件：日均流水50萬以上結(jié)算功能與活期存款賬戶相同，可獲得更多利息收入超過基本存留額度的部分，按照人行協(xié)定存款利率計(jì)息（三）單位協(xié)定存款11第十一頁，共四十四頁。負(fù)債類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)人行一天、七天通知存款利率最低限額50萬，最低支取10萬，不能辦理結(jié)算業(yè)務(wù)高于活期利率，適合短期內(nèi)現(xiàn)金沉淀大的企業(yè)（超市）支取前提前通知，約定日期和金額—一天、七天（四）單位通知存款12第十二頁，共四十四頁。負(fù)債類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)存款期限分類：活期、定期（大小額，300萬）可自由兌換的外幣（7天、1、3、6、12、24個(gè)月）賬戶性質(zhì)分類：經(jīng)常項(xiàng)目外匯存款、資本項(xiàng)目外匯存款外匯管理局核準(zhǔn)開立外匯賬戶，存款、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)（五）單位外匯存款活期與小額由銀行業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定利率，大額根據(jù)上限協(xié)定13第十三頁，共四十四頁。負(fù)債類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)掛失可到任意網(wǎng)點(diǎn)辦理，解掛須到開戶行嚴(yán)格審核開戶資料，現(xiàn)金管理、大額現(xiàn)金支付管理法規(guī)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、簽發(fā)和解付銀行匯票、本票、電子匯兌可到同城任意一家網(wǎng)點(diǎn)辦理的對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)（六）同城對(duì)公通存通兌協(xié)議+密碼+簽章，一票一密14第十四頁，共四十四頁。項(xiàng)目三：公司銀行業(yè)務(wù)1.負(fù)債類公司業(yè)務(wù)2.資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)3.中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理15第十五頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款信用貸款擔(dān)保貸款銀團(tuán)貸款商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)有追索權(quán)國內(nèi)保理進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)分類16第十六頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征期限靈活，滿足臨時(shí)、短、中期流動(dòng)資金需求最長不超過3年浮動(dòng)利率，生產(chǎn)周期、還款能力、項(xiàng)目評(píng)估等確定期限本外幣，短期1年以內(nèi)（含），中期1-3年（含）滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性流動(dòng)資金需要（一）流動(dòng)資金貸款17第十七頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理申請(qǐng)材料審計(jì)或核準(zhǔn)過的最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表，還款能力證明內(nèi)部授權(quán)證明，擔(dān)保資料生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)及產(chǎn)供銷情況信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，借款人基本情況，資格證明，貸款證（一）流動(dòng)資金貸款18第十八頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程貸款發(fā)放—簽訂合同，落實(shí)擔(dān)保，按規(guī)定用途使用貸款本金和利息收回貸款調(diào)查和審批申請(qǐng)與受理（書面申請(qǐng)，提交材料）（一）流動(dòng)資金貸款納入綜合授信管理，嚴(yán)格內(nèi)部管理，對(duì)借款人資信情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金使用嚴(yán)格審查，跟蹤檢查19第十九頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征貸款期限長，金額大，滿足借款投資資金需求本外幣，協(xié)定期限，原則上不超過7年用途分類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資，中長期貸款（二）固定資產(chǎn)貸款中長期貸款利率，一年一定（期限內(nèi)為固定利率）20第二十頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征企事業(yè)法人、經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體商戶符合《貸款通則》，銀行規(guī)定具體要求短期（1年以內(nèi)）、中期（1-5年）、長期（5年以上）以信譽(yù)發(fā)放，無擔(dān)保無抵押（三）信用貸款本外幣，協(xié)定期限，浮動(dòng)利率21第二十一頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征短期、中期、長期符合《貸款通則》，銀行信貸管理制度規(guī)定條件種類：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款銀行認(rèn)可的擔(dān)保方式（四）擔(dān)保貸款本外幣，協(xié)定期限，原則上不超過7年，浮動(dòng)利率22第二十二頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征人民幣，期限為貼現(xiàn)日至匯票到期日，一般6個(gè)月以內(nèi)利率根據(jù)市場情況和銀行規(guī)定貼現(xiàn)率標(biāo)準(zhǔn)確定，符合人行規(guī)定按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，余額給付未到期銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行（五）銀行承兌匯票貼現(xiàn)單筆貼現(xiàn)最高限額1000萬元23第二十三頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)管理貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人（或直接前手）有真實(shí)交易關(guān)系能提供相應(yīng)交易合同、增值稅發(fā)票匯票確認(rèn)為真實(shí)、合法、有效匯票承兌符合人行要求、取得相應(yīng)資格、滿足銀行相關(guān)制度規(guī)定的條件承兌銀行信用程度、貿(mào)易北京真實(shí)性、票據(jù)真?zhèn)物L(fēng)險(xiǎn)（五）銀行承兌匯票貼現(xiàn)票據(jù)要素完整、印章清晰、背書連續(xù)、未注明“不得轉(zhuǎn)讓”等限制條款24第二十四頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征人民幣，期限為貼現(xiàn)日至匯票到期日，一般6個(gè)月以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：承兌人信用程度、貿(mào)易背景真實(shí)性、票據(jù)真?zhèn)伟雌泵娼痤~扣除貼現(xiàn)利息后，余額給付商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行（六）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)25第二十五頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征降低買方融資成本，賣方及時(shí)資金回籠，付息方式靈活人民幣，一般期限最長不超過6個(gè)月種類：買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)賣方持未到期商業(yè)匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)（七）買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)人行規(guī)定票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)利率政策26第二十六頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征連帶保證責(zé)任，銀行有追索權(quán)人民幣，保理融資期限原則上不超過12個(gè)月資金融通、應(yīng)收賬款管理、催收等綜合性金融服務(wù)賒銷方式的商品交易，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓（八）有追索權(quán)國內(nèi)保理銀行人民幣流動(dòng)資金貸款利率根據(jù)提供的綜合服務(wù)復(fù)雜程度，手續(xù)費(fèi)0.1%~1%27第二十七頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)管理買賣雙方不得有關(guān)聯(lián)關(guān)系強(qiáng)調(diào)追索權(quán)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)收賬款的質(zhì)量企業(yè)應(yīng)具有良好信用記錄，完善的應(yīng)收賬款管理體系財(cái)務(wù)狀況良好，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，標(biāo)準(zhǔn)化程度高，易保管（八）有追索權(quán)國內(nèi)保理將保理融資納入銀行對(duì)供貨方的統(tǒng)一綜合授信28第二十八頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征金融整體功能，大型企業(yè)、重大項(xiàng)目融資促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)壯大，規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展，分散、防范風(fēng)險(xiǎn)本外幣，協(xié)定期限，通常7~10年種類：直接銀團(tuán)貸款、間接銀團(tuán)貸款可經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合（九）銀團(tuán)貸款價(jià)格由利息與費(fèi)用組成，可用固定利率或浮動(dòng)利率（LIBOR；承諾費(fèi)、管理費(fèi)、代理費(fèi)等）29第二十九頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理產(chǎn)品特征功能特點(diǎn)：滿足進(jìn)出口貿(mào)易短期融資需要促進(jìn)國際貿(mào)易正常運(yùn)作人民幣及可自由兌換外幣，協(xié)定期限，通常不超過1年種類：出口押匯、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、福費(fèi)廷出口信用證項(xiàng)下外匯票據(jù)貼現(xiàn)、信用證打包貸款等為從事進(jìn)出口貿(mào)易（有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)）的客戶提供融資的行為（十）進(jìn)出口貿(mào)易融資客群:國內(nèi)正式注冊(cè)，有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)與銀行有正常的本外幣結(jié)算往來，良好的銀行信用記錄30第三十頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品特征功能特點(diǎn)：解決出口商資金暫時(shí)短缺困難加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大外貿(mào)出口人民幣及可自由兌換外幣，短期，具體期限不定銀行發(fā)放押匯款日——出口收匯后銀行扣收押匯款日種類：信用證項(xiàng)下出口押匯、出口托收項(xiàng)下出口押匯定義：銀行應(yīng)出口商（受益人）申請(qǐng)，對(duì)即期或遠(yuǎn)期出口單據(jù)有追索權(quán)的向受益人給付對(duì)價(jià)，受讓權(quán)利（1）出口押匯人民幣貸款利率表—短期流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行外匯貸款利率表—LIBOR+上浮差價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算人員審單不準(zhǔn)確，對(duì)開證行資信評(píng)估不準(zhǔn)確押匯金額：原則上不超過單據(jù)金額的95%；收匯收息31第三十一頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品特征功能特點(diǎn)：短期貿(mào)易融資，客戶可迅速贖單提貨減少貨物滯港費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)幣種僅限于美元、日元、歐元、港幣、英鎊5種對(duì)外付匯日—押匯歸還日，實(shí)際天數(shù)計(jì)算，最長90天客戶在一定期限內(nèi)償還墊付款項(xiàng)，以及利息、費(fèi)用等主要辦理信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯（托收項(xiàng)下的從嚴(yán)）定義：在客戶經(jīng)營進(jìn)口業(yè)務(wù)中，銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)為臨時(shí)周轉(zhuǎn)不便的客戶提供墊付款項(xiàng)并對(duì)外支付（2）進(jìn)口押匯外匯貸款利率表—LIBOR+上浮差價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：申請(qǐng)人資信調(diào)查；抵押、質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估；惡意欺詐32第三十二頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品特征打包貸款金額原則上不超過信用證金額的80%（按當(dāng)日買入價(jià)折合人民幣）期限最長6個(gè)月，即期=貸款日至信用證效期天數(shù)+20天遠(yuǎn)期=即期+遠(yuǎn)期天數(shù)；幣種僅限于人民幣有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，在銀行開立人民幣或外幣結(jié)算賬戶的出口企業(yè)定義：出口信用證抵押貸款，出口商收到信用證，將之作為抵押，向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款（3）信用證打包貸款人民幣貸款利率表；計(jì)息采用利隨本清方式33第三十三頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范自由議付的信用證，出口商將單據(jù)和副本信用證提交其他銀行議付（一份信用證，二次借貸）提交單據(jù)與信用證條款不符，遭開證行拒付出口商辦理打包貸款后，不裝運(yùn)貨物，不交來單據(jù)、不使用信用證出口商利用信用證詐騙（3）信用證打包貸款出口商挪用貸款，未能專款專用34第三十四頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品特征具有出口經(jīng)營權(quán)，信用良好，有較好發(fā)展前景的企業(yè)在銀行開立結(jié)算賬戶和出口退稅專用賬戶僅限于人民幣；授信額度內(nèi)，期限按照退稅周期確定一般在6個(gè)月內(nèi)，最長不超過1年緩解企業(yè)出口退稅指標(biāo)不足造成的短期資金緊張定義：對(duì)企業(yè)出口退稅專用賬戶進(jìn)行托管的前提下，向企業(yè)提供以出口退稅應(yīng)收賬款為還款保證的短期融資（4）出口退稅賬戶托管貸款人民幣貸款利率表—短期流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行額度授信，循環(huán)使用—AAA級(jí)托管率80%；AA級(jí)70%風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)挪用出口退稅款；企業(yè)重大債權(quán)債務(wù)糾紛稅務(wù)部門失誤；退稅政策改變，出口退稅款延期或取消35第三十五頁，共四十四頁。資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品特征手續(xù)簡便，融資量大，即期收匯，減少利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)資料流動(dòng)性；無追索權(quán)；可提前結(jié)匯退稅美元、日元、英鎊、歐元和港幣，原則上使用匯票幣種期限：出口遠(yuǎn)期信用證匯票付款期在180天以內(nèi)（含）中期貿(mào)易融資細(xì)分種類：買斷型、轉(zhuǎn)售型、回購型定義：又稱票據(jù)買斷。銀行應(yīng)出口商或持票人的申請(qǐng)對(duì)持票人無追索權(quán)的買入已承兌的匯票或本票的業(yè)務(wù)（5）福費(fèi)廷價(jià)格：貼現(xiàn)息、選擇費(fèi)、承諾費(fèi)、寬限期貼息等利率按照外幣貸款利率表執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)：貿(mào)易背景真實(shí)性（目前辦理范圍：在銀行交單的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的跟單匯票）；開證銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)36第三十六頁，共四十四頁。項(xiàng)目三：公司銀行業(yè)務(wù)1.負(fù)債類公司業(yè)務(wù)2.資產(chǎn)類公司業(yè)務(wù)3.中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理37第三十七頁，共四十四頁。中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)結(jié)算工具結(jié)算方式代理擔(dān)保銀行匯票銀行本票支票匯款外匯匯款托收信用證委托收款委托付款委托貸款代客外匯買賣銀行承兌匯票保兌倉業(yè)務(wù)保函外匯保函咨詢顧問財(cái)務(wù)顧問信息咨詢38第三十八頁，共四十四頁。中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)結(jié)算工具產(chǎn)品特征適用范圍：交易雙方對(duì)交易最終的結(jié)算金額不能把握時(shí)可使用。幣種：人民幣期限：出票日起1個(gè)月細(xì)分種類：異地或同城；轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金定義：申請(qǐng)人將款項(xiàng)存入出票銀行后，由出票銀行簽發(fā)其見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付收款人或持票人（1）銀行匯票銀行匯票+解訖通知39第三十九頁，共四十四頁。中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)結(jié)算工具產(chǎn)品特征適用范圍：同城支付，公司和個(gè)人均可攜帶方便，便于流通，見票即付，結(jié)算快捷幣種：人民幣期限：出票日起不超過2個(gè)月，超期不付細(xì)分種類：定額或不定額；轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金定義：申請(qǐng)人將款項(xiàng)存入出票銀行后，由出票銀行簽發(fā)承諾見票時(shí)按照確定的金額無條件支付收款人或持票人（2）銀行本票銀行匯票+解訖通知40第四十頁，共四十四頁。中間業(yè)務(wù)類公司業(yè)務(wù)結(jié)算