銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管工程與統(tǒng)計報表指標(biāo)及統(tǒng)計分析體系建設(shè)

“1104工程”與統(tǒng)計報表指標(biāo)及

統(tǒng)計分析體系建設(shè)

第一頁，共八十六頁。1一、“1104工程”簡介

（一）“1104工程”提出的背景

（二）“1104工程”建設(shè)的重要意義

（三）“1104工程”的三項任務(wù)

（四）“1104工程”總體框架

第二頁，共八十六頁。2（一）“1104工程”提出的背景

1、監(jiān)管工作要求與落后的信息系統(tǒng)之間的矛盾

信息處理：相對簡單的軟件+手工方式

軟件系統(tǒng)：統(tǒng)計部的“監(jiān)管統(tǒng)計信息系統(tǒng)”

合作部的“信用社報表管理系統(tǒng)”

銀行三部的“外資銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)”

系統(tǒng)問題：一是系統(tǒng)獨立造成信息分割，信息共享性較差

二是只能進(jìn)行簡單的信息處理，增加報表困難

“1104工程”簡介第三頁，共八十六頁。3（一）“1104工程”提出的背景

2、先進(jìn)的監(jiān)管理念與落后的風(fēng)險監(jiān)測水平間的矛盾

理論：監(jiān)管能力決定金融穩(wěn)定性以及金融對為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供效率保障的程度的關(guān)系，監(jiān)管能力體現(xiàn)為如何協(xié)調(diào)安全穩(wěn)定與效率的關(guān)系。

政策：“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、增加透明度”的監(jiān)管理念是遵循監(jiān)管理論發(fā)展方向。但如何提高金融風(fēng)險監(jiān)測水平是將監(jiān)管理念要落實為監(jiān)管能力的重要內(nèi)容。

問題：監(jiān)管統(tǒng)計信息主要以資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計為主，風(fēng)險統(tǒng)計是簡單的、不全面的，更談不上統(tǒng)計信息對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險靈敏反映。

“1104工程”簡介第四頁，共八十六頁。4（一）“1104工程”提出的背景

3、商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平與落后的監(jiān)管水平之間的矛盾

商業(yè)銀行：先進(jìn)的風(fēng)險管理方法。比如內(nèi)部評級法、經(jīng)濟(jì)資本管

理等等

監(jiān)管部門：?落后的“運動式”監(jiān)管

?非現(xiàn)場監(jiān)管實際上處于缺失狀態(tài)

?監(jiān)管中的這種“深一腳，淺一腳”做法，極大地浪費

了監(jiān)管資源，制約了監(jiān)管效能的提高。

“1104工程”簡介第五頁，共八十六頁。5（二）“1104工程”建設(shè)的重要意義

1、提高監(jiān)管工作效率

問題：?在目前的半自動半手工信息處理方式下，很難開展有效的同質(zhì)同類分析，

?對所有單體機(jī)構(gòu)風(fēng)險也很難全面、系統(tǒng)、持續(xù)的監(jiān)測

目標(biāo)：“1104工程”建成后將提高對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營信息采集

和分析的時效，改善對這些銀行機(jī)構(gòu)的管理，并通過建立

有效的風(fēng)險預(yù)警體系，防范和化解金融風(fēng)險。

“1104工程”簡介第六頁，共八十六頁。6（二）“1104工程”建設(shè)的重要意義

2、改善現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管的關(guān)系

?非現(xiàn)場監(jiān)管為現(xiàn)場檢查提供依據(jù)和指導(dǎo)，使現(xiàn)場檢查更有針對性，

合理分配監(jiān)管資源，發(fā)揮現(xiàn)場檢查的最大效力；長期以來，非現(xiàn)場監(jiān)管一直處于缺失狀態(tài)，使整體的監(jiān)管工作效率非常低

?“1104工程”完成后將建立完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，真正發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用，監(jiān)管人員能夠集中精力審視銀行所面對的最大風(fēng)險環(huán)節(jié)，持續(xù)跟進(jìn)非現(xiàn)場監(jiān)管中所發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，提高監(jiān)管資源運用的效率?！?104工程”簡介第七頁，共八十六頁。7（二）“1104工程”建設(shè)的重要意義

3、改進(jìn)監(jiān)管技術(shù)

以“1104工程”建立的數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，形成核心監(jiān)管指標(biāo)，開展對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評價、預(yù)警分析，以進(jìn)一步提高監(jiān)管工作有效性?！?104工程”簡介第八頁，共八十六頁。8（三）“1104工程”的三項任務(wù)

1、設(shè)計非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系

?目前，不完整的、不是以風(fēng)險為本的

?巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中明確要求“監(jiān)管者應(yīng)具有針對單個銀行和并表的基礎(chǔ)上收集、檢查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段”。

?非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系是一種工具和技術(shù)手段。通過這種手段可以幫助監(jiān)管人員更加準(zhǔn)確、清晰的識別、度量銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況和抵御風(fēng)險的財務(wù)能力，可以幫助監(jiān)管人員更加全面、方便和快捷地對風(fēng)險進(jìn)行評價和預(yù)警。“1104工程”簡介第九頁，共八十六頁。9（三）“1104工程”的三項任務(wù)

2、監(jiān)管流程再造

國際經(jīng)驗：信息化必須同管理變革同步發(fā)展才能使信息化發(fā)揮出最大的效益。

監(jiān)管部門：改革的主要內(nèi)容是在職能上使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管分離，推行主監(jiān)管員制，加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管力量，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的功能，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管在信息占有方面的優(yōu)勢，對現(xiàn)場檢查進(jìn)行事前指導(dǎo)和事后輔助分析。

統(tǒng)計部門：數(shù)據(jù)收集工作整體移交監(jiān)管人員?！?104工程”簡介第十頁，共八十六頁。10（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

3、開發(fā)信息系統(tǒng)

?

“1104工程”最終目標(biāo)是構(gòu)建以數(shù)據(jù)庫（數(shù)據(jù)集市）為基礎(chǔ)平臺的新一代銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)體系

?實現(xiàn)對各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理、高級人員管理、現(xiàn)場管理、非現(xiàn)場監(jiān)管、風(fēng)險評價和預(yù)警分析的信息化、網(wǎng)絡(luò)化。“1104工程”簡介第十一頁，共八十六頁。11（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

1、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入系統(tǒng)

2、高管管理系統(tǒng)

3、非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)

4、現(xiàn)場檢查系統(tǒng)

“1104工程”簡介第十二頁，共八十六頁。12二、非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的指導(dǎo)思想

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的目標(biāo)

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的內(nèi)容

第十三頁，共八十六頁。13

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的指導(dǎo)思想

1、以風(fēng)險為本

●堅持按照風(fēng)險設(shè)計報表，而不是按照產(chǎn)品或業(yè)務(wù)設(shè)計報表?！裨趫蟊韮?nèi)容上與風(fēng)險緊密結(jié)合，將反映各行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險情況和抵御能力的報表統(tǒng)一為基礎(chǔ)報表，構(gòu)成整個體系的主干,減少與風(fēng)險無關(guān)的業(yè)務(wù)量統(tǒng)計。

●在監(jiān)管指標(biāo)和生成報表設(shè)計上也體現(xiàn)了這一要求。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第十四頁，共八十六頁。14

2、以法人為主

3、國際經(jīng)驗與國內(nèi)實際結(jié)合

4、充分考慮信息成本

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第十五頁，共八十六頁。15

5、統(tǒng)一設(shè)計、分步實施

四個統(tǒng)一：統(tǒng)一報表思路內(nèi)容、統(tǒng)一數(shù)據(jù)加工方法

統(tǒng)一計算機(jī)軟件開發(fā)、統(tǒng)一進(jìn)行人員培訓(xùn)

三個分步：在數(shù)據(jù)源報表上先易后難

在機(jī)構(gòu)要求上體現(xiàn)為先大后小

在報送層次體現(xiàn)為先總后分

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第十六頁，共八十六頁。16

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的設(shè)計目標(biāo)

一是能夠描述被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的財務(wù)狀況、風(fēng)險情況以及風(fēng)險抵御能力，或者說，能夠靈敏反映被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營及風(fēng)險的重大變化。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第十七頁，共八十六頁。17

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的設(shè)計目標(biāo)

二是能夠解釋被監(jiān)管機(jī)構(gòu)曾經(jīng)存在的主要問題（以便于非現(xiàn)場分析）。

三是能夠?qū)ξ磥砜赡艹霈F(xiàn)問題的方面有一定的預(yù)見力。

上述三個目標(biāo)的實現(xiàn)，還需要結(jié)合分析框架和核心指標(biāo)體系的建立（基本關(guān)系見下圖）

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第十八頁，共八十六頁。18第十九頁，共八十六頁。19

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系設(shè)計的內(nèi)容

1、基礎(chǔ)報表

2、特色報表

3、監(jiān)管指標(biāo)

4、生成報表

5、填報說明

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十頁，共八十六頁。20

1、基礎(chǔ)報表

●重點反映各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)財務(wù)狀況、風(fēng)險情況以及風(fēng)險抵御能力，是“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系數(shù)據(jù)源報表的主體。

●包括基本財務(wù)、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、資本充足率和其他類六部分，共24張。

●其內(nèi)容基本涵蓋目前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況和主要風(fēng)險情況。整個基礎(chǔ)報表設(shè)計思路上體現(xiàn)了以風(fēng)險為本的監(jiān)管要求，同時充分借鑒有關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)經(jīng)驗。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十一頁，共八十六頁。21基礎(chǔ)報表明細(xì)明細(xì)非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十二頁，共八十六頁。22基礎(chǔ)報表明細(xì)明細(xì)明細(xì)明細(xì)非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系23第二十三頁，共八十六頁?；A(chǔ)報表的填報要求

適用范圍三方面因素：法規(guī)要求、機(jī)構(gòu)特點、報送成本

并表要求三類匯總要求：境內(nèi)分行匯總、境內(nèi)外分行匯總、境內(nèi)外分行與附屬公司匯總

報送頻度

以季報為主，月報、半年報和年報為補(bǔ)充時間要求月報于月后10日內(nèi)上報，季報于季后20日內(nèi)上報，半年報于半年后40日內(nèi)上報非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系24第二十四頁，共八十六頁。

2、特色報表

●作為基礎(chǔ)報表的補(bǔ)充，是針對部分機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況、風(fēng)險特點和監(jiān)管法規(guī)設(shè)計的、旨在滿足特殊監(jiān)管要求的報表。

●按照銀監(jiān)會對口監(jiān)管部門分類，分為銀行一部、銀行二部、銀行三部、非銀部、合作部和統(tǒng)計部六大類，共25張報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十五頁，共八十六頁。25

特色報表“特”在哪里

●一是適用范圍特色

●二是業(yè)務(wù)品種特色

●三是報表設(shè)計思路特色

●四是適用法規(guī)特色

●五是數(shù)據(jù)來源特色

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十六頁，共八十六頁。26特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十七頁，共八十六頁。27特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十八頁，共八十六頁。28

3、監(jiān)管指標(biāo)

●“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系中全部監(jiān)管指標(biāo)分為四大類，即主要指標(biāo)、輔助指標(biāo)、特色指標(biāo)和合規(guī)指標(biāo)，在監(jiān)管報表基礎(chǔ)生成。

●計算監(jiān)管指標(biāo)需要的數(shù)據(jù)來源是“1104工程”的基礎(chǔ)報表和特色報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第二十九頁，共八十六頁。29

●主要指標(biāo)、輔助指標(biāo)、特色指標(biāo)和合規(guī)指標(biāo)在其用途、目的、適用范圍和數(shù)據(jù)來源方面都有所區(qū)別。

●主要指標(biāo)和輔助指標(biāo)是按照風(fēng)險為本理念設(shè)計的，用于反映各機(jī)構(gòu)財務(wù)狀況和風(fēng)險情況的指標(biāo)，其數(shù)據(jù)來源主要是基礎(chǔ)報表。主要指標(biāo)與輔助指標(biāo)相比，其代表性和重要性更為突出，適用性更為廣泛，與風(fēng)險的相關(guān)性也更敏感。輔助指標(biāo)是對主要指標(biāo)的重要補(bǔ)充，能夠在主要指標(biāo)基礎(chǔ)上對風(fēng)險情況進(jìn)行更為深入的反映與揭示。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十頁，共八十六頁。30

●特色指標(biāo)和合規(guī)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源主要是特色報表。

●特色指標(biāo)主要是反映某一類或幾類機(jī)構(gòu)風(fēng)險情況，其特色可能是源于某一類機(jī)構(gòu)特殊的法規(guī)要求，也可能是該類機(jī)構(gòu)特殊的業(yè)務(wù)和風(fēng)險情況所決定。

●合規(guī)指標(biāo)是為了滿足目前監(jiān)管要求而設(shè)計的,但并沒有真正體現(xiàn)風(fēng)險為本監(jiān)管要求的指標(biāo)。但由于目前監(jiān)管法規(guī)還不能馬上進(jìn)行修改，因此還必須計算這部分合規(guī)指標(biāo)。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十一頁，共八十六頁。31要素主要指標(biāo)輔助指標(biāo)特色指標(biāo)合規(guī)指標(biāo)資本充足202

信用風(fēng)險54911盈利性63

流動性風(fēng)險343

市場風(fēng)險22

其他003622小計18135033監(jiān)管指標(biāo)基本框架非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十二頁，共八十六頁。32要素主要指標(biāo)輔助指標(biāo)資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風(fēng)險不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項準(zhǔn)備充足率、信用風(fēng)險資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、單一集團(tuán)客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關(guān)聯(lián)度盈利性扣除準(zhǔn)備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率、成本收入比率、凈利差(%)凈利息收入率、利息收入比率、中間業(yè)務(wù)收入比率、主要內(nèi)容非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十三頁，共八十六頁。33監(jiān)管指標(biāo)CAMELS主要指標(biāo)輔助指標(biāo)流動性風(fēng)險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、存貸款比例、核心負(fù)債依存度、最大十戶存款比例市場風(fēng)險累計外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內(nèi)容（續(xù)）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十四頁，共八十六頁。34

4、生成報表

設(shè)計生成報表的原因：

●提高數(shù)據(jù)使用的方便性（時間序列分析、同質(zhì)同類分析）

●提高數(shù)據(jù)使用的針對性

●滿足合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管的要求

●計算機(jī)系統(tǒng)管理的需要

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十五頁，共八十六頁。35生成報表生成報表的框架結(jié)構(gòu)：類別內(nèi)容數(shù)量A類關(guān)于系統(tǒng)維護(hù)的生成報表4B類關(guān)于監(jiān)管的生成報表11C類有關(guān)管理的生成報表50D類特色生成報表58X類用戶自己定義的生成報表∞非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十六頁，共八十六頁。36

A類生成報表

是關(guān)于系統(tǒng)維護(hù)和管理的報表，內(nèi)容包括數(shù)據(jù)源報表中的項目定義、數(shù)據(jù)源報表表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)核對關(guān)系以及對數(shù)據(jù)源和監(jiān)管指標(biāo)異常變化分析時選擇的指標(biāo)和確定的異常變化標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十七頁，共八十六頁。37《填報說明》異常變動分析指標(biāo)合規(guī)及預(yù)警分析非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十八頁，共八十六頁。38

B類生成報表

是對某一家機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管分析使用的生成報表，以CAMELS為主線，運用時間序列分析和同質(zhì)同類分析方法，對數(shù)據(jù)源進(jìn)行加工整理，對一家機(jī)構(gòu)主要財務(wù)狀況、風(fēng)險情況進(jìn)行詳細(xì)列示。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第三十九頁，共八十六頁。39非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十頁，共八十六頁。40

C類生成報表

有關(guān)管理的生成報表范圍廣泛，除了供單家機(jī)構(gòu)監(jiān)管使用的一些總括性報表、工作底稿性質(zhì)報表外，主要是對機(jī)構(gòu)匯總情況進(jìn)行分析，更多的是反映我國各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體情況的報表，主要供各級領(lǐng)導(dǎo)和高級管理人員全面了解各機(jī)構(gòu)總體情況，也可以供有關(guān)人員進(jìn)行綜合分析使用。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十一頁，共八十六頁。41非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十二頁，共八十六頁。42非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十三頁，共八十六頁。43

D類生成報表

主要數(shù)據(jù)來源是特色報表，是對特色報表中的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行加工后形成的生成報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十四頁，共八十六頁。44非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十五頁，共八十六頁。45

X類生成報表

除了由計算機(jī)系統(tǒng)定期生成的A、B、C和D類生成報表外，使用者可以根據(jù)工作需要和分析要求，對數(shù)據(jù)源進(jìn)行靈活加工，將不同機(jī)構(gòu)、不同時期、不同指標(biāo)、不同幣種等數(shù)據(jù)統(tǒng)一進(jìn)行分析。這種“量身定做”的X類生成報表既是系統(tǒng)功能的基本要求，也是非現(xiàn)場管人員日常分析的重要工具。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十六頁，共八十六頁。46

5、填報說明

“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系中每一張表的設(shè)計盡量做到清楚明了，但被監(jiān)管機(jī)構(gòu)如果僅僅依據(jù)報表中行列的名稱進(jìn)行填報是根本行不通的，需要有詳細(xì)的填報說明對每一張報表的目的、依據(jù)、內(nèi)容、要求等進(jìn)行詳細(xì)說明。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十七頁，共八十六頁。47

填報說明的結(jié)構(gòu)

●引言

●一般說明

●具體說明

●核對關(guān)系

●案例

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十八頁，共八十六頁。48

●填報說明是對報表內(nèi)容和要求的說明，是幫助銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正確理解項目含義，按照要求報送報表的重要支持與保證。從監(jiān)管法律法規(guī)角度看，填報說明與報表一起構(gòu)成銀監(jiān)會的規(guī)范性文件，其要求是強(qiáng)制性的。

●填報說明的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)也充分體現(xiàn)了以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系第四十九頁，共八十六頁。49

三、基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系

（一）設(shè)計出臺核心指標(biāo)的目的和意義

（二）核心指標(biāo)的基本框架和主要內(nèi)容

（三）核心指標(biāo)計算公式

第五十頁，共八十六頁。50

（一）設(shè)計出臺核心指標(biāo)的目的和意義

●依法監(jiān)管的要求

《銀監(jiān)法》27條

●貫徹落實以風(fēng)險為本監(jiān)管理念的要求

●完善監(jiān)管技術(shù)方法的要求

●指導(dǎo)商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，加強(qiáng)風(fēng)險控制

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十一頁，共八十六頁。51

（二）核心指標(biāo)的基本框架和主要內(nèi)容

●核心指標(biāo)共三大類

第一類是風(fēng)險水平，用以反映銀行風(fēng)險狀況。

第二類是風(fēng)險遷徙，用以反映銀行風(fēng)險變動情況，特別是信用風(fēng)險變動情況。

第三類風(fēng)險抵補(bǔ)，用以反映銀行通過當(dāng)期利潤、準(zhǔn)備金和資本金抵御風(fēng)險的能力。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十二頁，共八十六頁。52

●核心指標(biāo)又細(xì)分為九小類共23個指標(biāo)

第一大類風(fēng)險水平指標(biāo)中包括流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險四小類。

第二大類風(fēng)險遷徙指標(biāo)中分為正常貸款遷徙和不良貸款遷徙兩小類。

第三大類風(fēng)險抵補(bǔ)指標(biāo)中包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足率和資本充足率三小類。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十三頁，共八十六頁。53

●核心指標(biāo)分為一級指標(biāo)和二級指標(biāo)

一級指標(biāo)反映總體情況，二級指標(biāo)反映部分明細(xì)情況。

●核心指標(biāo)均給出指標(biāo)值或參考值

確定依據(jù)：

一是法規(guī)要求

二是國際先進(jìn)銀行實際情況

三是要與同業(yè)情況進(jìn)行比較

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十四頁，共八十六頁。54第五十五頁，共八十六頁。55（三）核心指標(biāo)計算公式(部分)

●核心負(fù)債依存度

計算公式：核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100%

指標(biāo)釋義：核心負(fù)債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計的余額。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十六頁，共八十六頁。56

●全部關(guān)聯(lián)度

計算公式：全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%

指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十七頁，共八十六頁。57

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

指標(biāo)釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十八頁，共八十六頁。58●利率風(fēng)險敏感度

計算公式：利率風(fēng)險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%

指標(biāo)釋義：在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響。指標(biāo)計量基于久期分析，對各時段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，匯總所有時段加權(quán)缺口，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第五十九頁，共八十六頁。59●正常貸款遷徙率

計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

指標(biāo)釋義：期初正常類\關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類\關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為不良貸款的貸款。期初正常類\關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初正常類\關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、處置等原因而減少的貸款?；诜乾F(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第六十頁，共八十六頁。60

●成本收入比率

計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用／營業(yè)收入×100%

指標(biāo)釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第六十一頁，共八十六頁。61

●資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

計算公式：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

＝信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備指銀行對信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》(銀發(fā)［2002］98號)及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會另行制定。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標(biāo)體系第六十二頁，共八十六頁。62四、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用

（一）風(fēng)險分析

（二）合規(guī)要求

（三）風(fēng)險評級

（四）風(fēng)險預(yù)警

（五）綜合分析應(yīng)用

第六十三頁，共八十六頁。63（一）風(fēng)險分析結(jié)構(gòu)

1、風(fēng)險水平的分析

（1）信用風(fēng)險

（2）流動性風(fēng)險

（3）市場風(fēng)險和利率風(fēng)險

2、風(fēng)險抵御能力的分析

3、風(fēng)險收益

非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第六十四頁，共八十六頁。641、風(fēng)險水平的分析____信用風(fēng)險分析

____資產(chǎn)質(zhì)量

____授信集中度

____關(guān)聯(lián)交易

非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第六十五頁，共八十六頁。651、風(fēng)險水平的分析____信用風(fēng)險分析（資產(chǎn)質(zhì)量）

?

要從全部信用風(fēng)險資產(chǎn)角度出發(fā)

?注重資產(chǎn)質(zhì)量分類準(zhǔn)確度的判斷

?動態(tài)關(guān)注貸款的質(zhì)量變化

?要與宏觀經(jīng)濟(jì)因素和區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境相結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第六十六頁，共八十六頁。661、風(fēng)險水平的分析____信用風(fēng)險分析（授信集中度）

集中可分為很多類型，如客戶集中、行業(yè)集中、地區(qū)集中等等，其中客戶集中和行業(yè)集中是授信集中風(fēng)險分析的主要兩大類別。

?對于相關(guān)性群體范圍的確定

?注意集團(tuán)客戶定義準(zhǔn)確度對授信集中風(fēng)險的影響

?更審慎和全面地進(jìn)行分析（行業(yè)集中的判斷）

非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第六十七頁，共八十六頁。671、風(fēng)險水平的分析____信用風(fēng)險分析（關(guān)聯(lián)交易）

在關(guān)聯(lián)交易中，我們重點關(guān)注對銀行關(guān)聯(lián)方的授信情況。為防范銀行對股東及內(nèi)部高管人員的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行貸款等授信行為時，可能存在故意降低風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)或給予額外優(yōu)惠的情況。

?全部關(guān)聯(lián)授信必須低于資本凈額的50%

非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第六十八頁，共八十六頁。681、風(fēng)險水平的分析____流動性風(fēng)險分析

_____銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析

_____負(fù)債結(jié)構(gòu)的分析

_____資金來源的分散性分析

_____資產(chǎn)和負(fù)債的匹配（流動性比率法缺口分析法）非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第六十九頁，共八十六頁。691、風(fēng)險水平的分析____市場和利率風(fēng)險分析

_____基本業(yè)務(wù)情況分析

承擔(dān)市場風(fēng)險的資產(chǎn)的分布情況以及市場風(fēng)險敞口信息?！?104工程”中重點為提供了有價證券及投資基本情況。

_____外匯風(fēng)險分析

主要為外匯風(fēng)險敞口總量和分布情況的分析

_____利率風(fēng)險分析

非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十頁，共八十六頁。702、風(fēng)險抵御能力的分析

_____資本充足率分析（非預(yù)期損失）

資本結(jié)構(gòu)及其變化分析（分子）

風(fēng)險變化分析（分母）

結(jié)合壓力測試進(jìn)行動態(tài)分析

_____準(zhǔn)備金情況分析

計提方法（貸款分類、現(xiàn)金流折現(xiàn)）

充足與否（抵補(bǔ)率、撥備覆蓋率）非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十一頁，共八十六頁。713、風(fēng)險對應(yīng)收益的分析

風(fēng)險水平和風(fēng)險趨勢，分析機(jī)構(gòu)盈利的安全性、持續(xù)性和穩(wěn)定性

_____利差分析（核心盈利指標(biāo)）

_____中間業(yè)務(wù)分析（承擔(dān)風(fēng)險情況）

_____高風(fēng)險業(yè)務(wù)的收入狀況（關(guān)注不確定性）非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十二頁，共八十六頁。72（二）合規(guī)要求

“1104工程”的一項重要應(yīng)用就是監(jiān)測金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。以非現(xiàn)場監(jiān)管報表為基礎(chǔ)可計算40個合規(guī)指標(biāo)，監(jiān)管人員通過系統(tǒng)的自動判斷，很容易地就可以獲得某一被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)指標(biāo)情況，及時判斷其是否超出比例限制。

非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十三頁，共八十六頁。73（三）風(fēng)險評級

_____銀監(jiān)會最近發(fā)布了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行)》

_____監(jiān)管評級是“1104工程”的最重要的一項應(yīng)用“1104工程”的一項重要應(yīng)用

____評級中用到23個定量指標(biāo)，是《核心指標(biāo)》和“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的充分銜接非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十四頁，共八十六頁。74（四）風(fēng)險預(yù)警

有效監(jiān)管三大支柱，即：法規(guī)體系、信息體系和評價預(yù)警體系

目前，工作小組已正式成立

_____大力借鑒國際監(jiān)管實踐

_____在發(fā)展中完善風(fēng)險預(yù)警體系

_____增加數(shù)據(jù)積累非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十五頁，共八十六頁。75（五）綜合分析應(yīng)用

指多家銀行或銀行業(yè)風(fēng)險的綜合分析應(yīng)用，統(tǒng)計部今后的工作重點。

_____強(qiáng)調(diào)不同機(jī)構(gòu)風(fēng)險情況中的相似點（系統(tǒng)性特征）

_____關(guān)注不同機(jī)構(gòu)間的風(fēng)險轉(zhuǎn)移和交易

_____強(qiáng)調(diào)宏觀因素對銀行業(yè)的影響

_____分析時要注意平均數(shù)的誤導(dǎo)非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的分析應(yīng)用第七十六頁，共八十六頁。76五、關(guān)于“1104工程”的幾點思考

（一）“1104工程”面臨的困難和挑戰(zhàn)

（二）需要銀監(jiān)局和分局支持配合

（三）需要商業(yè)銀行支持配合

（四）“1104工程”實施后統(tǒng)計部門的定位和職責(zé)

第七十七頁，共八十六頁。77（一）“1104工程”面臨的困難和挑戰(zhàn)

●以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念能否真正得到貫徹落實

●監(jiān)管流程調(diào)整和監(jiān)管人員配置能否按照“1104工程”要求改革到位

●系統(tǒng)本身的復(fù)雜性和建設(shè)的艱巨性

●銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身管理水平和技術(shù)水平難以適用要求

●外部環(huán)境變化以及需求的不確定性對“1104工程”帶來困難

關(guān)于“1104工程”的幾點思考第七十八頁，共八十六頁。78

（二）需要銀監(jiān)局和分局支持配合

●銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)的各級領(lǐng)導(dǎo)對“1104工程”要高度重視

●銀監(jiān)局和分局內(nèi)部要合理配置監(jiān)管資源，理順監(jiān)管流程，適應(yīng)“1104工程”的要求

●組織好培訓(xùn)工作

●做好試運行，在試運行中及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗

關(guān)于“1104工程”的幾點思考第七十九頁，共八十六頁。79

（三）需要商業(yè)銀行支持配合

●商業(yè)銀行需要樹立正確的觀念

●商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)確定牽頭部門，明確分工，加強(qiáng)合作，規(guī)范流程，確保質(zhì)量

●商業(yè)銀行要下大力氣改造自身的計算機(jī)系統(tǒng)，提供電子化水平

●“雙軌”期間，各行既要按照“1104工程”要求報送新報表，又要按照目前要求報送統(tǒng)計制度要求的報表。“要兩