2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分題庫及完整答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分題庫及完整答案

單選題（共50題）1、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。A.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料B.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股說明書（審報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見、承諾函C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料【答案】D2、以下屬于或會(huì)涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。A.可供出售外幣貨幣性項(xiàng)目的匯兌差額B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)D.可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)【答案】D3、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B4、以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、根據(jù)《綠色債券發(fā)行指引》，在資產(chǎn)負(fù)債率低于（）的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模。A.70％B.75％C.80％D.85％【答案】B6、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C7、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)“招股說明書驗(yàn)證”工作責(zé)任的是（）。A.發(fā)行人B.發(fā)行人律師C.保薦機(jī)構(gòu)D.保薦代表人E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師【答案】C8、以下說法正確的是（）。[2015年11月真題]A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿9、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項(xiàng)銷售合同，合同約定向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為200萬元，增值稅稅額為34萬元，商品尚未發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到。該批商品成本為160萬元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補(bǔ)充合同約定，甲公司應(yīng)于2016年10月31日將所售商品回購，回購價(jià)為220萬元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項(xiàng)售后回購業(yè)務(wù)影響2016年度利潤(rùn)總額的金額為（?）萬元。A.-20B.40C.20D.0【答案】A10、發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷團(tuán)以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C11、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。[2016年5月真題]A.162.5萬股B.137.5萬股C.237.5萬股D.0股【答案】A12、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露，同時(shí)承諾自公告之日起至少（）個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】C13、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為140萬元，累計(jì)折舊為25萬元，公允價(jià)值為130萬元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬元，累計(jì)折舊為175萬元，公允價(jià)值為140萬元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。A.0B.5萬元C.10萬元D.15萬元E.20萬元【答案】D14、上交所某上市公司擬進(jìn)行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形將導(dǎo)致公司不能通過公開發(fā)行股票方式進(jìn)行融資的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C15、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股本為1億股，凈利潤(rùn)0．6億元。B公司2016年凈利潤(rùn)0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】A16、甲上市公司監(jiān)事李某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A17、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)；采購貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元，國(guó)內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，則該公司2月份的繳納稅款情況應(yīng)為（）。A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元E.交稅110萬元【答案】C20、2017年1月，甲公司銷售一批原材料給乙公司，價(jià)格為1500萬元，2017年7月，乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困境，無法按合同約定償還該筆貨款。經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用一項(xiàng)專利權(quán)抵償該筆貨款，該專利的原值為1000萬元，累計(jì)攤銷400萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備120萬元，在債務(wù)重組日的公允價(jià)值為1200萬元，不考慮稅費(fèi)等其他因素，乙公司應(yīng)確認(rèn)其他收益的金額為（）。A.1020萬元B.720萬元C.320萬元D.620萬元E.300萬元【答案】A21、下列有關(guān)遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（）A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍?2個(gè)月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制入發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長(zhǎng)1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)【答案】D23、鴻禧公司是一家有限責(zé)任公司，由于發(fā)展需該公司準(zhǔn)備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，鴻禧公司變更組織形式時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下（）條件。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、VD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B24、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票A.股東大會(huì)通過之日B.發(fā)審會(huì)審核通過之日C.發(fā)行結(jié)束之曰D.上市之日【答案】C25、某外國(guó)投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬美元。根據(jù)外國(guó)投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C26、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C27、下列關(guān)于合營(yíng)安排的表述中，正確的是（）。A.當(dāng)合營(yíng)安排未通過單獨(dú)主體達(dá)成時(shí)，該合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)B.合營(yíng)安排中參與方對(duì)合營(yíng)安排提供擔(dān)保的，該合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)C.兩個(gè)參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，該安排構(gòu)成合營(yíng)安排D.合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)的，參與方對(duì)合營(yíng)安排有關(guān)的凈資產(chǎn)享有權(quán)利【答案】A28、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A29、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C31、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表、但不影響凈利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C32、科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)并完成股份公開發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)提交的文件不包括（??）。A.上市申請(qǐng)書B.首次公開發(fā)行結(jié)束后發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記的證明文件C.首次公開發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告D.會(huì)計(jì)師或律師出具的專業(yè)意見書E.發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】D33、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A34、以下財(cái)產(chǎn)可以用來出資的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、2018年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價(jià)款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：（1）工程于2018年1月10日開工建設(shè)，預(yù)計(jì)總成本80000萬元。至2018年12月31日，工程實(shí)際發(fā)生成本40000萬元，由于材料價(jià)格上漲等因素預(yù)計(jì)還將發(fā)生工程成本60000萬元；（2）2018年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價(jià)款4000萬元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本98000萬元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同獎(jiǎng)勵(lì)款500萬元。同日，出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，甲公司按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定其履約進(jìn)度。不考慮其他事項(xiàng)，下列關(guān)于甲公司2018年度和2019年度利潤(rùn)表列示的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D36、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個(gè)子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.AAB.AC.AA－D.AA＋【答案】A38、證券公司公開發(fā)行債券募集說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。A.3B.6C.1D.12【答案】B39、下列關(guān)于綠色債券的說法，不正確的是（)A.債券募集資金占項(xiàng)目總投資比例放寬至80%B.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制C.核定發(fā)債規(guī)模時(shí)不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金E.允許綠色債券面向機(jī)構(gòu)投資者非公開發(fā)行【答案】C40、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元．則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡(jiǎn)易程序（）。A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】D41、以下人員符合獨(dú)立董事任職資格的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D42、深交所上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見時(shí)，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)報(bào)送下列哪些資料？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C43、某期間市場(chǎng)無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10％，市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。A.10％B.16％C.16.6％D.26％【答案】C44、根據(jù)《深圳證券交易所上市委員會(huì)工作細(xì)則》，上市委員會(huì)審議下列事項(xiàng)時(shí)，不適用特別程序?qū)徸h的是（）。A.優(yōu)先股的上市和掛牌轉(zhuǎn)讓B.首次公開發(fā)行股票的上市C.可轉(zhuǎn)換公司債券的上市D.可交換公司債券的上市E.首次公開發(fā)行存托憑證的上市【答案】D45、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)時(shí)按擔(dān)保額的（）計(jì)入本企業(yè)負(fù)債額。A.1／3B.1／4C.1／5D.1／2【答案】D46、原材料賬面價(jià)12萬元／套，市價(jià)為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A47、關(guān)于記賬本位幣，下列說法正確的是()。A.企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得隨意變更，除非企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化B.企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得變更C.我國(guó)企業(yè)的記賬本位幣必須為人民幣D.我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)貨幣可以是人民幣以外的幣種【答案】A48、A上市公司新股發(fā)行申報(bào)過程中發(fā)生了重大事項(xiàng)，此時(shí)，A上市公司仍符合發(fā)行上市條件，則其向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況后，應(yīng)在報(bào)告日后第()日刊登補(bǔ)充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】B49、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競(jìng)價(jià)的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》，債券上市期間，發(fā)生可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，或者存在關(guān)于發(fā)行人及其債券的重大市場(chǎng)傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。前款所稱重大事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C多選題（共20題）1、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為C.收購人為自然人，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之A起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD2、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說法正確的有（）A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD3、以下各項(xiàng)不確認(rèn)遞延所得稅的暫時(shí)性差異情形有（）A.自行研發(fā)形成的稅法規(guī)定可按照150％攤銷的無形資產(chǎn)B.采用權(quán)益法核算準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資C.分期付款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)購入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)D.非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)【答案】ABCD4、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購300萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗B.除控股股東甲承諾認(rèn)購的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份C.控股股東甲承諾認(rèn)購500萬，實(shí)際認(rèn)購400萬，其他股東足額認(rèn)購，最終配售數(shù)量達(dá)到73％，則本次配售成功D.本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東【答案】AD5、以下可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有（）A.某人兒子持有上市公司0.9％股份，但屬于前10大股東中自然人股東B.某人所在咨詢機(jī)構(gòu)為該上市公司下屬重要子公司在1年前提供過咨詢服務(wù)C.某人弟弟持有該公司2％的股份D.董事兒子的岳母在上市公司子公司任職【答案】BCD6、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）A.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的B.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的C.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的D.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告E.未直接參與信息披露違法行為【答案】ABC7、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.己持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計(jì)收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD8、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣【答案】ABCD9、下列關(guān)于享受所得稅優(yōu)惠的說法，正確的是（）A.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)為開發(fā)新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除B.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，安置殘疾人員所支付的工資，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100％加計(jì)扣除C.對(duì)設(shè)在西部地區(qū)國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)，在2001年至2010年期間，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅D.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)，就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得按減10％的稅率征收企業(yè)所得稅【答案】ABD10、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）A.上市公司制作書面的交易進(jìn)程備忘錄并予以妥當(dāng)保存，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)B.上市公司及交易對(duì)方分別聘請(qǐng)了財(cái)務(wù)顧問，并與財(cái)務(wù)顧問簽署了保密協(xié)議C.上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進(jìn)展情況公告。D.上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和員，在方案確定前不得向上市公司通報(bào)任何有關(guān)信息?！敬鸢浮緼B11、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）A.清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單：B.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人：C.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；D.清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；E.清理債權(quán)、債務(wù)：F.處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；【答案】ABCD12、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）A.收購人以證券支付收購價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、證券估值報(bào)告，并配合被收購公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)月C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，必須同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇D.收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，對(duì)于非發(fā)行新股的，應(yīng)將用于支付的全部證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管【答案】ACD13、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價(jià)方式的，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行B.采用詢價(jià)方式的，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問需具有保薦機(jī)構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發(fā)審委審核【答案】BC14、以下哪些在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以提供認(rèn)購邀請(qǐng)書（）A.已提交認(rèn)購意向書的投資者B.20家證券投資基金C.10家證券公司D.5家保險(xiǎn)公司E.排名前30的股東【答案】ABCD15、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告日和董事會(huì)決議公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日的均價(jià)如下表，則符合公開發(fā)行股票的價(jià)格為（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD16、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)以下說法正確的有（）A.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦