記賬憑證交接與系統操作記錄制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名記賬憑證交接和系統操作記錄制度電子文件編碼GLZD114頁碼1-1第一條制證人員必須依據國家有關法規(guī)、財務基礎工作和系統技術要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時交審核員審核。第二條審核員應認真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機打連續(xù)號碼，并對現金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。第三條出納員每天按時將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統操作記錄表”(以下簡稱“交接表”)上填寫憑證類型和起止憑證編號，并交微機管理員。第四條微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對，驗收無誤后在“交接表”上簽章；及時將記錄輸入微機，并將打印出的憑證清單交賬務管理員校對。第五條賬務管理員收到記賬憑證清單，驗收份數無誤后，及時校對記賬憑證與清單內容是否相符，如有不符的情況，應將其憑證編號填入“交接表”有關欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。第六條微機管理員根據賬務管理員反饋回來的信息，進行修改、匯總、打印日記賬及其他操作，逐一記錄并將現金、銀行日記賬交出納員。第七條檔案管理員將賬務管理員交來的憑證進行驗收，確認無誤后在“交接表”上簽章，并裝訂存檔。第八條為嚴格記賬憑證的審核，盡可能地減少編制、輸入記賬憑證的差錯，實行逐級把關的責任制，即編制、審核、輸入、校對各崗位的人員，除對本崗位工作負主要責任外，對其以前工作流程的工作質量負一定的責任。簽發(fā)人責任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔中建三局項目工資分配辦法第一章總則為有效發(fā)揮工資分配的激勵作用，促進項目質量、進度、安全、文明施工和經濟效益的提高，落實局項目全額承包管理辦法，根據按勞分配和按效益分配的原則，結合項目施工的特點，特制定本辦法。實行項目工資分配的前提和原則是：全面貫徹局項目管理的各項規(guī)定和辦法，切實做到項目獨立核算，實行全額承包,確保上繳，超收提獎，欠收受罰，獎罰兌現；各項經濟技術指標及管理職責，分層次落實到項目承包班子、作業(yè)隊伍和具體人員，作為考核分配的依據，嚴禁“以包代管”。本辦法適用于企業(yè)在冊員工及外聘人員；不適用于外聯勞務隊伍。第二章項目工資總量控制建立項目工資總量控制與內部自主分配相結合的運行機制.工資總額實行計劃控制并與分層次的經濟承包相結合。局、公司或分公司與項目經理簽訂全額承包責任書，項目承包費用和上繳費用以及有關的獎罰規(guī)定按《中建三局項目全額承包管理辦法》執(zhí)行。項目經理部應結合工程實際，在開工前編制人工費用成本計劃，作為作業(yè)層承包或實際開支的控制額度。項目工資計劃既要結合項目實際，又必須采取措施保證項目成本計劃及百元產值工資含量計劃不超出。第三章項目經理部管理人員項目經理部實行全額承包薪酬制。項目經理及承包管理人員承包期的工資必須與工程項目的類別、成本控制、安全、質量、環(huán)保、文明施工、工期、工資總額等因素掛鉤。按照局有關規(guī)定將項目分為五級：特大型、大型、中型、小型、特小型。項目經理部應根據崗位測評確定管理人員的職位，做到人員精干。項目經理及項目承包班子成員須交納承包風險抵押金，其金額按《中建三局項目全額承包管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。各單位應根據現行的崗位技能工資制或崗薪制，制訂項目經理部月度工資預發(fā)具體規(guī)定。實行崗薪制的單位，其項目經理的月崗薪按附表1執(zhí)行，不再執(zhí)行崗位技能工資、津補貼、月度獎金等；項目其他管理人員的月崗薪按所在單位崗薪制標準和崗位測評的情況確定，并劃分檔位，原則上不得高于項目經理的月崗薪；在經濟發(fā)達地區(qū)和西部地區(qū)工作的，其月崗薪可按照局崗薪制辦法規(guī)定的地區(qū)系數進行調整。月度崗薪制須同項目的效益、質量、安全等緊密掛鉤，根據月度或季度項目效益、上繳款、工程質量、安全、文明施工等狀況，并結合其本人的工作業(yè)績，按季度進行崗薪上下檔位調整或按季度確定崗薪發(fā)放比例。實行崗位技能工資制單位的月度預發(fā)工資，可按現行崗位技能工資的工資標準和月度提成獎執(zhí)行。月度提成獎的計算辦法如下：月度提成獎=成本降低額×提獎比例×實際上繳款×（70%-85％）-已發(fā)月度提成獎計劃上繳款工程成本降低額、實際上繳款與計劃上繳款按累計計算。未完成上繳款的按實際完成的比例計算月度提成獎；對完成上繳款額低于50%的，公司（分公司）暫不批準發(fā)放月度提成獎，待完成上繳款后再審批。凡無工程成本降低額或發(fā)生虧損的項目不得發(fā)放月度提成獎。如果項目前期盈利，最終虧損，除責成將前期所發(fā)的月度提成獎追回外，還應按規(guī)定扣減抵押金，并對有關責任人進行處罰。如果項目效益下滑，超發(fā)的月度提成獎應追回。月度提成獎的內部分配系數按項目經理部各類人員承包兌現獎參考系數和本人的工作業(yè)績來確定。項目竣工后，項目經理及項目管理人員實行承包兌現獎勵。經審計部門審計認可后，按局項目管理文件相關規(guī)定和項目全額承包責任書兌現。項目承包兌現獎按項目超成本降低額的10—30%提取，同時按工資總額15%以內的百元產值工資含量控制；各單位在簽訂全額承包責任書時，視不同工程、不同地區(qū)，在責任書中確定具體的的工資含量；工資含量超支部分按比例沖減承包兌現獎，具體沖減比例根據工程特點、地區(qū)，在全額承包責任書中予以明確。特大型工程、大型工程分±0.00以下工程、主體、裝修竣工三個階段預兌現。特大型工程、大型工程的中間兌現獎按項目工程成本降低額×（10—30%）×70%控制發(fā)放。對發(fā)生安全、質量事故的項目，或者在局、公司進行的安全、質量、文明施工等檢查中被評定為不合格的項目，應按相關規(guī)定扣減項目承包兌現獎。項目實行崗薪制后，項目經理部的管理人員可享受項目全額承包兌現獎；各類服務人員和操作層人員應分別實行包干制和計件制，不宜享受全額承包兌現獎。項目經理部應根據個人的工作完成情況、出勤率、獎金分配系數和分配基數計算個人兌現獎金。項目經理部的承包兌現系數可參考如下標準執(zhí)行：(1)項目經理系數：1；(2)項目副經理、項目總工程師（或項目技術負責人）、質安總監(jiān)系數：0.7—0.8；(3)項目棟號長、綜合工長、綜合專業(yè)負責人系數：0.25----0.30；(4)項目工長、質檢員、安全員、各專業(yè)小組負責人系數：0.15----0.25；(5)項目各類業(yè)務人員、助理或實習工長系數：0.1----0.17；(6)在兌現獎發(fā)放前，由項目提出分配方案，經公司（分公司）書面批準后發(fā)放；項目經理兌現獎金系數可為項目經理部其他管理人員加權平均數的3—6倍。項目質安監(jiān)督員的工資由公司（分公司）直接發(fā)放。臨時外聘的技術管理人員實行談判工資制，結合本人月度工作業(yè)績實行月工資包干，不參與項目兌現獎的分配。第四章自有職工中的操作層人員操作層人員按完成產品的質量和數量，根據勞動定額（或預算定額）實行全額計件工資制。按工程量計價，包工、包質量、包工期、包現場文明施工。工資分配實行多勞多得,“上不封頂、下不保底”的政策。操作層人員可實行直接計件工資制。綜合人工單價應分工種、勞動定額等級水平，并綜合考慮生產性津貼后確定。人工費單價由公司（或分公司）制定。操作層人員也可實行計件超額工資制。可以采用每人月完成２１個定額工日，照發(fā)基本工資，超過規(guī)定的定額工日發(fā)超額工資的辦法；超額工資單價（日工資單價）應與工程質量安全、文明施工、材料消耗等因素掛鉤。操作層人員也可實行其他工資發(fā)放辦法,如工程實物量單價計件定額記分制、“死分活值”等。實行定額計件工資要嚴格控制計時用工，凡定額包括的工作內容，不得另開計時工;必要的計時用工，應控制在自有職工用工總額的10%以內，并在人工費計劃內控制開支。第五章輔助生產工人和服務人員凡不能單獨實行定額計件的輔助生產工人及服務人員，可按當地勞動力市場價確定月度包干工資，或實行操作人員崗位工資加超定額臺班（工日）獎勵的制度，但必須建立定崗、定責、定額考核計算的具體辦法。輔助生產工人及服務人員實行月度包干工資制，要結合本人月度工作業(yè)績和出勤考核計發(fā)。月度包干工資參考標準見附表2。輔助生產工人及服務人員實行月度包干工資是在正常工作條件下的應付工資，對發(fā)生待崗等情況，按單位的有關待遇執(zhí)行。第六章其他工資的規(guī)定。建設單位根據合同規(guī)定單獨獎勵的工期獎，原則上可按以下標準處理：即５０％－７０％部分用于獎勵職工（實發(fā)獎金中單列，不計入工資含量）；３０％－５０％部分上繳公司（分公司）。獎勵職工部分可按項目承包兌現獎發(fā)放辦法分配。各項津貼、補貼必須嚴格遵守國家和地方政府及局規(guī)定，項目無權自定，已經納入綜合計件單價的不得重復發(fā)放。對于實行崗薪制、包干工資制、計件工資制的原則上不發(fā)工資性津補貼。第七章項目工資的發(fā)放審批項目管理人員、輔助生產人員、服務人員的月度工資發(fā)放應由項目勞資員造表，項目經理審簽后報上級勞資部門和主管領導審核簽字后發(fā)放。操作層人員月度工資，應由勞資部門依據預算部門提供的工程量清單下達《施工任務書》，質檢、安全、材料員審核簽名，預算統計員復核工程量，勞資員結算，項目經理審簽，報上級勞資部門和主要領導審批簽字后付款。項目承包兌現獎必須由項目經理部提供財務成本報告，經上級審計認可；并由項目提出具體分配方案，經公司（分公司）主管部門審核后，由公司（或分公司）領導審定批準后兌現。未經公司（分公司）批準，項目不得發(fā)放承包兌現獎。嚴格控制節(jié)、假日加班工資的發(fā)放，要建立審批核發(fā)制度。項目員工的各類假期和加班加點工資待遇及扣發(fā)工資標準按企業(yè)現行工資制度執(zhí)行。項目工資的發(fā)放，同時應執(zhí)行《中建三局項目資金管理辦法》相關規(guī)定。第八章附則本辦法作為項目部內部分配的基本原則，涉及的一些控制比例，各單位在不違反原則的前提下可自行確定。本辦法自2002年11月12日起施行。本辦法由局人力資源部負責解釋。

附表1：項目經理月崗薪標準表單位：元等級標準崗位一檔二檔三檔一310034003700特大型項目經理二250028003100大型項目經理三190022002500中型項目經理四130016001900小型項目經理五110014001700特小型項目經理說明：1、應按照局崗薪制辦法規(guī)定的地區(qū)系數調整。2、具體檔次的執(zhí)行，可根據各單位工資水平由公司確定。崗位內地標準西部標準經濟發(fā)達地區(qū)標準一檔二檔三檔一檔二檔三檔一檔二檔三檔炊事員60090010006509501100800100012002清潔工、勤雜工4006007004506507005007008003經警（門衛(wèi)）、料工、架子車修理70090010007509501050800100011004機操工7501000110085010501200950130014005測量工、機修工90012001400950120014001100150017006試驗工、設備維修電工1000130015001050135015001100140017007塔吊司機、大車司機10001