2023年中級銀行從業(yè)資格《中級個人理財》重點考試題庫自測模擬提分題

地區(qū):_________________編號:_________________姓名:_________________學校:_________________ 密封線 地區(qū):_________________編號:_________________姓名:_________________學校:_________________ 密封線 密封線 2023年中級個人理財題庫題號一二三四五六閱卷人總分得分注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、地區(qū)、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。A卷（第I卷）第I卷（考試時間:120分鐘）一、單選題1、總包方對勞務分包單位的質量教育主要包括（）。A.入場質量教育和日常質量教育B.質量方針教育和質量體系教育C.質量意識教育和質量控制方法教育D.質量檢驗標準教育和QC小組活動答案：A本題解析：分包單位的質量教育主要包括分包單位的入場質量教育和日常的質量培訓、教育。2、李剛的父親早逝，立下遺囑給他留下20萬元遺產。三年后，李剛的母親帶著他再嫁給王某。此時李剛的姐姐已經出嫁，并未與王某形成撫養(yǎng)關系，而李剛由王某撫養(yǎng)至成人，李剛與母親一直與王某住在一起。十五年后，王某去世，留下夫妻財產共60萬元，王某的前妻帶著王某的兒子王林向法院申請對王某遺產的繼承權。李剛的親生父親去世時留下夫妻共同財產60萬元，李剛的姐姐可以分的（）萬元。A.0B.3.33C.10D.6.67答案：B本題解析：李剛親生父親的個人財產為：60÷2=30（萬元），其中立下遺囑李剛繼承20萬元，剩余部分3個繼承人均分，每人獲得：10÷3=3.33（萬元），則李剛的姐姐可以繼承到3.33萬元。3、下列關于保險市場的說法，錯誤的是（）。A.保險商品交換關系的總和B.保險商品供給與需求關系的總和C.指固定的交易場所，如保險交易所D.交易對象是各類保險商品答案：C本題解析：保險市場是指保險商品交換關系的總和或是保險商品供給與需求關系的總和。它既可以指固定的交易場所，如保險交易所，也可以是所有實現保險商品讓渡的交換關系的總和。保險市場的交易對象是保險人為消費者所面臨的風險提供的各種保險保障及其他保險服務，即各類保險商品。4、關于家庭收入支出表，說法錯誤的是（）。A.通常以月度為單位B.需有表頭C.金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比D.體現了客戶家庭在統(tǒng)計期間收入、支出的占比情況答案：A本題解析：收入支出表通常以年度為單位(也可以用季度、月度)。5、2007年3月，（）首開私人銀行業(yè)務。A.中國銀行B.中國建設銀行C.中國農業(yè)銀行D.中國工商銀行答案：A本題解析：私人銀行業(yè)務在我國起步較晚，近幾年才得到長足的發(fā)展。與此同時，國內銀行的個人理財業(yè)務也在如火如荼地開展著，并爭相步人私人銀行業(yè)務的實踐中。2007年3月，中國銀行首開私人銀行業(yè)務，門檻為100萬美元。6、下列對明確理財目標的具體步驟排序正確的一組是（）。①了解客戶基本信息；②初步評估理財目標的可行性和合理性；③調整理財目標，使其合理可行；④征詢客戶的期望目標。A.①②③④B.③②④①C.①④②③D.①②④③答案：C本題解析：明確理財目標的具體步驟：①了解客戶基本信息；②征詢客戶的期望目標；③初步評估理財目標的可行性和合理性；④調整理財目標，使其合理可行。7、關于企業(yè)財務管理指標的描述中，錯誤的是（）。A.流動比率大于1，說明流動負債大于流動資產B.若已獲利息倍數為負數，說明企業(yè)虧損C.應收賬款周轉天數越短，說明企業(yè)應收賬款的變現能力越強D.凈資產利潤率越高，說明企業(yè)全部資產的盈利能力越強答案：A本題解析：流動比率是指全部流動資產對全部流動負債的比率，即：流動比率＝流動資產÷流動負債。流動比率大于1，說明流動資產大于流動負債。8、商業(yè)銀行應按()準備理財產品各投資工具的賬務報表、市場表現情況及相關資料，相關客戶有權查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。A.月度B.季度C.半年度D.年度答案：B本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第29條規(guī)定可知，B選項正確。9、如果投資者厭惡風險程度越高，那么其無差異曲線的傾斜率越陡，投資組合越接近（）點。A.bB.nC.aD.h答案：B本題解析：對于投資者而言，有效集是客觀存在的，它是由證券市場決定的。而無差異曲線則是主觀的，它是由自己的風險——收益偏好決定的。而厭惡風險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡，因此其最優(yōu)投資組合越接近N點。厭惡風險程度越低的投資者，其無差異曲線的斜率越小，因此其最優(yōu)投資組合越接近B點。10、下列客戶消費觀念階段與其價值標準，對應正確的是（）。A.理性消費：喜歡與不喜歡B.感性消費：好與壞C.感性消費：滿意與不滿意D.感情消費：滿意與不滿意答案：D本題解析：與企業(yè)生產經營理念的發(fā)展相呼應，客戶的消費觀念也經歷理性消費、感性消費和感情消費三個不同階段，這三個階段的特點和價值標準如表所示。如表客戶消費觀念的變化11、商業(yè)銀行應至少（）向客戶提供其所持有理財資產的賬單，銀行與客戶另有約定的除外。A.每月一次B.每周一次C.每年一次D.每季一次答案：A本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第28條的規(guī)定，在理財計劃的存續(xù)期內，商業(yè)銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。12、以下理財產品中主要投資于信用級別較高，流動性較好的金融工具的是（）。A.貨幣型理財產品B.股票類理財產品C.債券型理財產品D.新股申購型理財產品答案：A本題解析：貨幣型理財產品主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具，包括國債、金融債、中央銀行票據、債券回購，高信用級別的企業(yè)債、公司債、短期融資券，以及法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。13、齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。如果齊先生準備放棄教育保險，轉而現在每年固定投入國債，連續(xù)15年。假定平均收益率為3．5％。為了在女兒剛上大學時獲得與教育年金保險同等的收益(即65000元)，齊先生每年應投入()元。A.2881B.2939C.3038D.3115答案：C本題解析：先將65000元折現到第15年末，N=3，I／YR=3．5，FV=65000，使用財務計算器計算可得：PV=58626．28(元)。然后計算每年應投入的金額，N=15，I／YR=3．5，FV=58626．28，使用財務計算器計算可得：PMT=3038(元)。14、家庭的應急能力指標通過()進行衡量。A.流動性資產額度除以家庭月支出B.總資產額度除以家庭月支出C.總資產額度除以家庭生活支出D.流動性資產額度除以家庭生活支出答案：A本題解析：家庭的應急能力是收支管理中的一項重要指標。這項指標是通過資產負債表中的流動性資產額度除以家庭月支出(收入支出表中的總支出額度除以12)而得到的家庭緊急預備金月數而進行衡量的。15、彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。若彭教授以四本為一套系列叢書出版，每本稿酬4500元，則應納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所納的個人所得稅（）。A.增加B.減少C.不變D.不一定答案：C本題解析：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額；納稅額不變16、建筑業(yè)企業(yè)資質需要國務院住房城鄉(xiāng)建設主管部門審查的，國務院住房城鄉(xiāng)建設主管部門應當自省、自治區(qū)、直轄市人民政府住房城鄉(xiāng)建設主管部門受理申請材料之日起（）個工作日內完成審查。A.15B.20C.30D.60答案：D本題解析：國務院住房城鄉(xiāng)建設主管部門應當自省、自治區(qū)、直轄市人民政府住房城鄉(xiāng)建設主管部門受理申請材料之日起60個工作日內完成審查，公示審查意見，公示時間為10個工作日。17、在勞動統(tǒng)計中，勞動時間通常是以（）作為計量單位。A.分鐘B.“小時”或“天”C.“工日”和“工時”D.月份答案：C本題解析：勞動時間是衡量勞動量的尺度。在勞動統(tǒng)計中，勞動時間通常是以“工日”和“工時”作為計量單位。1個工人作業(yè)1天（8小時）的時間算作1個工日，作業(yè)1個小時算作1個工時。18、某建筑公司招聘了孫某（男）和趙某（女）兩大學生分別在項目部擔任施工員和在公司擔任文職工作，均簽訂了為期3年的勞動合同。在合同內約定，試用期3個月，試用期工資1800元（當地最低工資標準是1770元），轉正后工資為3600元。剛從學校畢業(yè)的兩人，急于找工作，均對以上合同約定無異議。參加工作1個月以后，因孫某談戀愛開銷大，1800元的工資在當地根本無法生活下去，孫某覺得自己已經能夠完全勝任目前的工作，于是孫某去找領導希望提前轉正，同工同酬；但被告知，公司發(fā)給他的工資高于當地的最低工資標準，完全合法，公司的規(guī)定不能為了某個人而破先例。一年以后，趙某懷孕。自從有了身孕以后，趙某的整個工作態(tài)度都改變了，之前兢兢業(yè)業(yè)地工作的她變得有占懶散，很多事情都不情愿從事了，失去了工作的積極性和責任心。2015年3月，該公司與一家房地產開發(fā)公司要簽訂一份合同，由趙某進行記錄打?。灰驎r間緊，該公司安排懷孕3個月的趙某延長工作時間加班整理合同。在打印過程中，趙某把雙方合同約定的工程款由1500萬美元打印成了1450萬美元，導致該公司與房地產開發(fā)公司簽訂的合同受到了一定的損失。之后公司查明是由于趙某失職造成的這樣結果，因此公司立即與趙某解除了勞動合同。但趙某認為自己是在孕期，公司是沒有權利解除自己的勞動合同的。雙方因此應發(fā)了爭議。根據《勞動合同法》第20條規(guī)定，建筑公司給孫某和趙某發(fā)的試用期工資至少為（）元。A.1770B.1800C.2880D.3600答案：C本題解析：勞動合同法第二十條對試用期的工資作出了明確規(guī)定：勞動者在試用期的工資不得低于本單位同崗位最低檔工資或者勞動合同約定工資的百分之八十，并不得低于用人單位所在地的最低工資標準。19、2013年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險人投保了一份5年期的人壽保險，未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險法的規(guī)定，下列選項中不正確的是()。A.陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時要求保險公司承擔責任B.保險公司應向陳甲支付保險金，并且不得向醫(yī)院追償C.陳甲投保時無須陳乙的書面同意D.如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人答案：D本題解析：受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人。本題中未指定保險合同的受益人，因此保險金應當作為被保險人陳乙的遺產由其繼承人繼承，不得推定陳甲為受益人。20、小龍2019年初留學歸國進入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關稅完稅價格50萬元德國產5.5升排量的進口豪華SUV。已知國內關稅為25%，增值稅為13%，消費稅根據排量不同見下表。乘用車消費稅稅率表這輛車所需的進口成本為（）萬元。（取近似數值）A.104.17B.117.7C.139.66D.181.8答案：B本題解析：進口車成本＝關稅完稅價＋關稅＋消費稅＋增值稅＝50＋12.5＋41.7＋13.5＝117.7（萬元）。21、收入負債率是年本息攤還額與稅后總收入的比值，它以_______為標準，盡量不超過_______。（）A.20％；40％B.30％；40％C.30％；60％D.40％；40％答案：B本題解析：收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據經驗法則，以30％為標準，盡量不超過40％。22、按照生命周期理論，下列表述正確的是（）。A.家庭衰老期可積累的資產逐年增加，要開始控制投資風險B.家庭形成期儲蓄特征是收入增加而支出穩(wěn)定C.家庭成熟期可積累的資產達到頂點，要逐步降低投資風險D.家庭成長期儲蓄特征是收入達到巔峰，支出渴望降低答案：C本題解析：選項A屬于家庭成長期的資產特征，選項B屬于家庭成長期的儲蓄特征，選項D屬于家庭成熟期的儲蓄特征。23、A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率為10％，則二者在第三年年末時的終值相差（）元。A.33.1B.31.3C.133.1D.13.31答案：A本題解析：A方案在第三年年末的終值為：100×[(1+10％)3+(1+10％)2+(1+10％)]=364．1(元)，B方案在第三年年末的終值為：100×[(1+10％)2+(1+10％)+1]=331(元)，二者的終值相差為：364．1-331=33．1(元)。24、通常將一定數量的貨幣在兩個時點之間的價值差異稱為（）。A.貨幣時間差異B.貨幣時間價值C.貨幣投資價值D.貨幣投資差異答案：B本題解析：貨幣的時間價值是指貨幣在無風險的條件下，經歷一定時間的投資和再投資而發(fā)生的增值，或者是貨幣在使用過程中由于時間因素而形成的增值，也被稱為資金時間價值。25、一般而言，下列可作為銀行活期儲蓄良好替代品的是（）。A.貨幣市場基金B(yǎng).信托產品C.股票型基金D.人民幣理財產品答案：A本題解析：貨幣市場基金具有很強的流動性，收益高于同期銀行活期存款，甚至高于中、短期定存，是銀行儲蓄的良好替代品，其投資期限固定，收益穩(wěn)定，適合有較大數額閑置資金的投資者購買。26、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。假設開戶日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲蓄存款利率分別為3．87％、4．41％、5．13％和5．58％。那么，李先生教育儲蓄到期本息和為()元。A.21571B.22744C.23007D.23691答案：D本題解析：教育儲蓄6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。N=72，I／YR=5．58，PMT=277．78，使用財務計算器得出：FV=23691(元)。27、翟先生每月從單位獲得工資類收入3000元，由于單位工資較低，2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作，收入為每月4000元，可一直做到年底。根據以上材料回答下列問題。假設翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關系，那么翟先生2019年度綜合所得需要繳納的所得稅為（）元。A.0B.30C.40D.120答案：A本題解析：翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關系，兼職收入應作為勞務報酬納稅。居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。因此年收入額＝3000×12＋4000×7×（1－20%）＝58400（元）＜60000元，因此無需納稅。28、小王與朋友合伙購買了一輛卡車，小王負責駕駛與經營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小王在一次交通意外中死亡，車輛全損，則（）。A.保險公司不賠，因為小王已死亡B.保險公司賠付，保險金給小王的朋友C.保險公司不賠，因為小王與朋友合伙購車D.保險公司賠付，因為小王負責駕駛經營，有可保利益答案：D本題解析：可保利益是保險合同關系成立的根本前提和依據，題中小王與朋友合伙買車且負責駕駛與經營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應該理賠。29、市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數家后，決定選擇某廠生產的上過責任保險的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當，安裝公司又說是產品質量不過關，誰也不愿負責，倒霉的只能是消費者。李某想:我買你上了保險的品牌，找專業(yè)公司來安裝，嚴格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結果用得很放心。根據以上材料回答題。案例中，責任保險的保險標的是()A.賠償責任B.財產利益C.廠家信用D.人的生命答案：A本題解析：責任保險的保險標的并不是具體的物質財產，而是被保險人在法律上應負的民事損害賠償責任。30、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。假設張先生已經購買了某壽險產品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案是()。A.用已投保的壽險保單進行保單貸款B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急C.將已投保的壽險保單進行退保領取退保金D.將房屋進行逆按揭答案：A本題解析：B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進行退保；D項，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應急資金使用。31、老張2015年4月1日退休，那么根據我國養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張屬于()。A.老人B.中人C.新人D.不確定答案：B本題解析：相關法規(guī)中指出，以《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)為分界線，在該決定實施前參加工作，決定實施后退休的人群稱為“中人”。32、商業(yè)銀行應按()準備理財產品各投資工具的賬務報表、市場表現情況及相關資料，相關客戶有權查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。A.月度B.季度C.半年度D.年度答案：B本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第29條規(guī)定可知，B選項正確。33、以下說法不正確的是（）。A.在計算資金需求的時候需要明確，在實際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準確估算B.退休收入的主要構成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據C.估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個體差異較大D.從國際經驗來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達到60%～70%，即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降答案：C本題解析：估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會養(yǎng)老制度的不斷變化與調整。34、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用)?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4％的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4％。根據以上材料回答題。如果通過定期投資來彌補退休金缺口，以()為主的投資組合最適合。A.穩(wěn)健投資風格的基金B(yǎng).貨幣市場基金C.股票D.期貨答案：A本題解析：為了彌補退休金缺口，客戶可以采取“定期定投”(即類似年金、固定時期、固定額度的投入)的方式，或者其他方式向退休養(yǎng)老基金投入。資產配置的原則應當是在安全的基礎上保持適當的收益率，以穩(wěn)健投資風格的基金為主的投資組合最適合。35、在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是()。A.企事業(yè)單位的承包經營所得B.財產租賃和轉讓所得C.財產繼承所得D.特許使用權使用費所得答案：A本題解析：家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。其中個人經營所得包括了個體工商戶的生產、經營所得，企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得等。BD兩項屬于投資收入；C項屬于其他收入。36、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據以上材料回答下列七題。退休目標是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。確定退休目標需要客戶決定（）。A.退休金數量、退休年齡B.退休年齡、退休后的生活方式和水平C.退休后消費支出結構、退休年齡D.退休后收入來源、退休后生活質量要求答案：B本題解析：確定退休目標需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個人興趣愛好、活動等。37、在分紅壽險的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是（）。A.現金給付B.抵交保費C.購買繳清保額D.增加保單保額答案：D本題解析：分紅壽險的紅利分配方式有兩種：①現金紅利分配，包括直接領取現金、抵交保費、累積生息和購買繳清保額等；②增額紅利分配，是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。故本題選D。38、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會，開始企業(yè)年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。關于企業(yè)年金的說法正確的是()。A.只有國有企業(yè)才能建立企業(yè)年金計劃B.王先生若參加了年金計劃，在隨后的工作期間內，可以隨時將賬戶中的錢取出C.個人繳費和企業(yè)繳費均可全額在稅前列支D.王先生若調動工作，新單位也有企業(yè)年金計劃，王先生可將原年金賬戶資產轉移至新的賬戶答案：D本題解析：ABD三項，《企業(yè)年金試行辦法》第三條規(guī)定，符合下列條件的企業(yè)，可以建立企業(yè)年金：依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；有相應的經濟負擔能力；已建立集體協商機制。第十二條規(guī)定，職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。第十三條規(guī)定，職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉移。C項，各地方有優(yōu)惠政策，允許單位繳費的一部分列入成本，在稅前列支。39、王某，男，60歲，李某，女55歲，二人均早年離異，王某有一個兒子小王30歲，常年在外地打工，李某有一個兒子小李，2014年王某與李某結婚，小李跟著他們在一起生活，婚后二人還領養(yǎng)一女小林，2015年，李某因病去世，沒有留下遺囑。繼承開始的時間就是繼承發(fā)生效力的時間，繼承開始的時間應是（）。A.被繼承人死亡的時間B.繼承人表示接受繼承的時間C.遺產分割的時間D.遺產被確定的時間答案：A本題解析：遺產指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產和法律規(guī)定可以繼承的其他財產權益。根據《繼承法》第二條，繼承從被繼承人死亡時開始。40、商業(yè)銀行可根據實際業(yè)務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括（）。A.期限誤配限額B.期限錯配限額C.期限缺配限額D.結算信用風險限額答案：B本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第44條的規(guī)定，商業(yè)銀行可根據實際業(yè)務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括期限錯配限額，并應根據市場風險和信用風險可能對銀行流動性產生的影響，制定相應的限額指標。41、理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規(guī)劃是指稅收規(guī)劃中的（）A.避稅規(guī)劃B.轉嫁規(guī)劃C.節(jié)稅規(guī)劃D.風險規(guī)劃答案：B本題解析：轉嫁規(guī)劃是理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規(guī)劃。42、關于現值和終值，下列說法錯誤的是（）。A.隨著復利計算頻率的增加，實際利率增加，現金流量的現值增加B.期限越長，利率越高，終值就越大C.貨幣投資的時間越早，在一定時期期末所積累的金額就越高D.利率越低或年金的期間越長，年金的現值越大答案：A本題解析：單利現值計算公式為：V0=Vn／(1+i×n)，復利現值的計算公式為：PV=FV／(1+r)t，在該公式中可以看到，現金流量與復利的計算頻率呈反向關系，也就是說，隨著復利計算頻率的增加，現金流量的現值在減小。故選項A錯誤。43、夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的下列財產中，不屬于夫妻共同財產的是()。A.工資、獎金B(yǎng).生產、經營的收益C.知識產權的收益D.一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費答案：D本題解析：《中華人民共和國婚姻法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，為夫妻一方的財產：(1)一方的婚前財產。(2)一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用。(3)遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產。(4)一方專用的生活用品。(5)其他應當歸一方的財產。44、下列關于金融市場構成要素的說法，不正確的是（）。A.金融機構是資金融通活動的重要中介機構，是資金需求者和供給者之間的紐帶B.政府參與金融市場，主要是通過發(fā)行各種債券籌集資金C.在金融市場上，企業(yè)是最大的資金供給者D.中央銀行參與金融市場的主要目的不是為了籌措資金獲利，而是為了實現貨幣政策目標，調節(jié)經濟，穩(wěn)定物價答案：C本題解析：金融市場的構成要素包括主體、客體、中介和監(jiān)管機構。參與金融市場交易的當事人是金融市場的主體，包括企業(yè)、政府及政府機構、中央銀行、金融機構、居民個人(家庭)。在各國的金融市場上，居民往往是最大的資金供給者，居民將手中的閑置資金投入金融市場，實現資金的保值和增值，形成金融市場上重要的資金來源。故選項C錯誤。45、《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯企業(yè)[2011]300號）中第四條對于建筑業(yè)，營業(yè)收入________萬元及以上，且資產總額________萬元及以上的為中型企業(yè)。（）A.8000；8000B.5000；6000C.6000；5000D.8000；5000答案：C本題解析：對于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的為小型企業(yè)：營業(yè)收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業(yè)。46、紅星公司發(fā)行了一批到期期限為10年的債券，該債券面值100元，票面利率為8%，每年年末付息。若債券的利息單獨作為證券出售，并且投資者要求的收益率為9%，那么該“利息證券”的發(fā)行價格為（）元。A.49.34B.51.34C.53.34D.55.34答案：B本題解析：發(fā)行價格47、下列選項中，不屬于銀行代理國債的是()：A.憑證式國債B.電子式儲蓄國債C.記賬式國債D.實物券式國債答案：D本題解析：目前，銀行代理國債的種類有三種：憑證式國債、電子式儲蓄國債和記賬式國債。48、理財收入又稱投資收入，下列()不屬于投資收入。A.企事業(yè)單位的承包經營所得B.資產增值C.財產轉讓所得D.特許權使用費所得答案：A本題解析：理財收入又稱“投資收入”，通常是指家庭的財產性收入，其中包括特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。49、根據《勞動合同法》的規(guī)定，對于已建立勞動關系，未同時訂立書面勞動合同的，應當自用工之日起（）內訂立書面勞動合同。A.1個月B.15天C.2個月D.3個月答案：A本題解析：根據《勞動合同法》的規(guī)定，對于已建立勞動關系，未同時訂立書面勞動合同的，應當自用工之日起1個月內訂立書面勞動合同。50、有的教育保險提供教育金，還提供()。A.醫(yī)療費B.安家費C.生育費D.婚嫁金答案：D本題解析：教育金保險主要包括三種：①純粹的教育金保險，可以提供初中、高中和大學期間的教育費用；②專門針對某個階段教育金的保險，比如針對初中、高中或者大學中的某個階段，主要以附加險的形式出現；③教育金保險保障范圍更加廣泛，不僅提供一定的教育費用，還可以提供創(chuàng)業(yè)、婚嫁、養(yǎng)老等生存金。51、沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。如果沈先生準備放棄教育保險，轉而現在每年固定投入國債，連續(xù)15年。假定平均收益率為3．5％。為了在女兒剛上大學時獲得與教育年金保險同等的收益(即65000元)，沈先生每年應投入()元。A.2765B.2839C.3038D.3715答案：C本題解析：先將65000元折現到第15年年末，N=3，I／YR=3.5，FV=65000，使用財務計算器計算可得：PV=58626.28(元)。然后計算每年應投入的金額，N=15，I／YR=3.5，FV=58626.28，使用財務計算器計算可得：PMT=3038(元)。52、稅法中規(guī)定從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應稅銷售額在()萬元以下的，為小規(guī)模納稅人。A.100B.120C.150D.80答案：D本題解析：確定小規(guī)模納稅人的標準：①從事貨物生產或提供應稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或提供應稅勞務為主并兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應征增值稅的銷售額在50萬元以下；②上述規(guī)定范圍以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下。?53、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據以上材料回答下列七題。退休目標是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。確定退休目標需要客戶決定（）。A.退休金數量、退休年齡B.退休年齡、退休后的生活方式和水平C.退休后消費支出結構、退休年齡D.退休后收入來源、退休后生活質量要求答案：B本題解析：確定退休目標需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個人興趣愛好、活動等。54、理財收入又稱投資收入，下列()不屬于投資收入。A.企事業(yè)單位的承包經營所得B.資產增值C.財產轉讓所得D.特許權使用費所得答案：A本題解析：理財收入又稱“投資收入”，通常是指家庭的財產性收入，其中包括特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。55、勞務派遣單位跨地區(qū)派遣勞動者的，被派遣勞動者享有的勞動報酬和勞動條件，按照（）的標準執(zhí)行。A.用工單位所在地B.勞務派遣單位所在地C.被派遣勞動者戶籍所在地D.工資發(fā)放地答案：A本題解析：勞務派遣單位跨地區(qū)派遣勞動者的，被派遣勞動者享有的勞動報酬和勞動條件，按照用工單位所在地的標準執(zhí)行。56、客戶陳先生，系中國行業(yè)類500強企業(yè)區(qū)域負責人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學本科，當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，計劃女兒本科畢業(yè)后出國留學攻讀碩士，當前留學學費和生活費全部費用為120萬元。計劃用基金定投與銀行理財相結合的方式儲備本科階段教育金。假設50%來自基金定投，50%來自銀行理財，基金定投的年化收益率為8%，則每月末要留出（）元的定投資金。（答案取近似數值）A.1500B.2000C.1200D.2200答案：B本題解析：4年后通過基金定投獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬元）。計算每月末要留出的定投獎金：PV＝0，FV＝112500，i＝8%/12，n＝4×12＝48，后付年金，PMT＝－2000（元）。57、勞動者有下列情形之一的，用人單位不可以解除勞動合同（）。A.在試用期內被證明不符合錄用條件的B.違反用人單位的規(guī)章制度的C.嚴重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的D.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的答案：B本題解析：根據《勞動合同法》的規(guī)定，勞動者有下列情形之一的，用人單位可以解除勞動合同：①在試用期內被證明不符合錄用條件的；②嚴重違反用人單位的規(guī)章制度的I③嚴重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的；④勞動者同時與其他用人單位建立勞動關系，對完成本單位的工作任務造成嚴重影響，或者經用人單位提出，拒不改正的；⑤因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的I⑥因勞動者以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的情形致使勞動合同無效的；⑦被依法追究刑事責任的。58、變動率在一定程度上反映了通貨膨脹和緊縮的程度的是（），即居民消費價格指數。A.GDPB.GNPC.CPID.PMI答案：C本題解析：CPI即居民消費價格指數，它同人民群眾的生活密切相關，同時在整個國民經濟價格體系中也具有重要的地位。其變動率在一定程度上反映了通貨膨脹或緊縮的程度。59、下列屬于金融中介中交易中介的是()。A.會計師事務所B.投資顧問資詢公司C.律師事務所D.有價證券承銷人答案：D本題解析：暫無解析60、基金由（）及其投研團隊管理，客戶只要根據不同類型基金的收益與風險特征選擇適合自己的產品，不需要關注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣。A.基金托管人B.基金經紀人C.基金經理D.基金管理機構答案：C本題解析：基金由基金經理及其投研團隊管理，客戶只要根據不同類型基金的收益與風險特征選擇適合自己的產品，不需要關注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣。61、今年50歲的張先生計劃于10年后退休，現在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報率一直為6％，通脹率為3％。如果張先生的預期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為()元。A.495065B.496715C.661865D.568357答案：C本題解析：實際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時年生活開銷=100000X(1+3％)10=134400(元)。客戶退休后10年的總支出折現到60歲時點，PV(FV=0，PMT=-134400，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV(FV=1185300，n=10，i=6％，PMT=0)=661865(元)，即預期壽命為70歲時，王先生需要籌集661865元養(yǎng)老金。62、企業(yè)年金中企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的（）。A.3%B.6%C.12%D.8%答案：D本題解析：2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。63、商業(yè)銀行應詳細記錄理財業(yè)務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未達到培訓要求的理財業(yè)務人員應（）。A.取消銀行業(yè)從業(yè)資格B.取消個人理財業(yè)務活動資格C.暫停從事理財產品銷售活動D.在繼續(xù)個人理財業(yè)務活動的同時接受再培訓答案：C本題解析：根據《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》第55條的規(guī)定，商業(yè)銀行應當向銷售人員提供每年不少于20小時的培訓，確保銷售人員掌握理財業(yè)務監(jiān)管政策、規(guī)章制度，熟悉理財產品宣傳銷售文本、產品風險特性等專業(yè)知識。培訓記錄應當詳細記載培訓要求、方式、時間及考核結果等，未達到培訓要求的銷售人員應當暫停從事理財產品銷售活動。，64、下列選項中，不屬于家庭收支平衡規(guī)劃內容的是()。A.家庭消費支出B.債務規(guī)劃C.現金管理D.投資規(guī)劃答案：D本題解析：家庭收支平衡規(guī)劃的內容包括家庭消費支出、債務規(guī)劃和現金管理；債務管理其實就是個人、家庭不同時期收支平衡的問題。65、（）是指當事人享有合同的權利而不必償付相應的代價。A.有償合同B.無償合同C.保障合同D.雙務合同答案：B本題解析：根據合同當事人雙方的受益狀況，合同被區(qū)分為有償合同與無償合同。前者是指當事人因享有合同的權利而必須償付相應的代價；后者是指當事人享有合同的權利而不必償付相應的代價。66、轉繼承又稱轉歸繼承，代位繼承又稱間接繼承。轉繼承與代位繼承的區(qū)別不包括()。A.性質不同B.法律效力不同C.主體不同D.適用范圍不同答案：B本題解析：轉繼承與代位繼承的區(qū)別：(1)性質不同。(2)發(fā)生的時間和條件不同。(3)主體不同。(4)適用的范圍不同。67、關于資本資產定價模型中的β系數，下列描述正確的是()。A.β系數越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風險越大B.β系數越小，則證券或證券組合的總體風險越小C.β系數的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動的敏感性越大D.β系數的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風險越大答案：C本題解析：β系數是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，β系數越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風險越??；BD兩項，風險包括系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，貝塔系數只反映證券或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)性風險的關系。68、張先生夫婦兩人今年都已經40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。請理財規(guī)劃師為其調整家庭的風險管理和保險規(guī)劃。張先生的小孩已經上小學，但是沒有購買任何保險，理財規(guī)劃師需要立刻為家庭增加的保險產品為()。A.孩子的意外傷害保險B.孩子的人壽保險C.張先生的意外傷害保險D.張先生的人壽保險答案：A本題解析：孩子處于活潑好動的小學階段，平時發(fā)生磕碰等意外事件概率相對較高，除了有學生基本保險外還要加強對此階段孩子的意外傷害風險的保險保障，故需要增加購買孩子的意外傷害保險。69、造成損失的間接原因是()。A.風險事故B.風險因素C.風險損失D.風險載體答案：B本題解析：風險因素是指促使某一特定風險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。70、商業(yè)銀行在理財產品存續(xù)期內所投資的非標準化債權資產發(fā)生變更或風險狀況發(fā)生實質性變化的，應在（）日內，向投資人披露。A.5B.7C.10D.13答案：A本題解析：根據《中國銀監(jiān)會關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》的規(guī)定，理財產品存續(xù)期內所投資的非標準化債權資產發(fā)生變更或風險狀況發(fā)生實質性變化的，應在5日內向投資人披露。71、若投資組合的β系數為1．25．該投資組合的特雷諾指標為5％，如果投資組合的期望收益率為15％，則無風險收益率為()。A.7.25％B.8.75％C.9.25％D.10.25％答案：B本題解析：根據特雷諾指標公式：特雷諾指數=(投資組合收益率-無風險收益率)÷β，有：5％=(15％-R)÷1．25．解得：R=8．75％。72、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險;妻子37歲，無工作收入;兒子13歲;一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經濟支援。根據以上材料回答題。下列說法中較為合理的是（）。A.鄒明有社保，不需要投保商業(yè)保險B.鄒太太應先投保社保，才能投保商業(yè)保險C.鄒明的保額要比鄒太太的保額高D.鄒明一家的保費支出月平均控制在250元以內較合適答案：C本題解析：C項，鄒明是家庭收入的主要創(chuàng)造者，對家庭影響最大，所以鄒明的保額要比鄒太太的保額高。73、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為()元。A.613781B.676987C.611145D.674351答案：C本題解析：30萬元儲蓄到退休時的價值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=300000，FV=-443236．63。則老王的退休金缺口為1054382．27-443236．63=611145(元)。74、從風險承受能力角度評價，以下不適合推薦給衰老期家庭的產品是（）。A.養(yǎng)老險B.退休年金C.股票型基金D.平衡型基金答案：C本題解析：養(yǎng)老護理和資產傳承是衰老期階段的核心目標，該階段建議進一步提升資產安全性，將80％以上資產投資于儲蓄及固定收益類理財產品，同時購買長期護理類保險。75、信用條件可以使應收賬款的資金成為增加利潤的積極因素，下列關于信用期的制定的說法，不正確的是（）。A.信用期的制定可以分為三步B.首先應該計算延長信用期所增加的利潤C.最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準答案：C本題解析：信用期的制定可分為三步：首先，計算延長信用期所增加的利潤；其次，計算放寬信用條件而需增加的資金占用額；最后，比較有利的信用期。信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準，一般通過“5C”系統(tǒng)進行，即評估對方的品質（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、抵押品（Collateral）和條件（Condition），以更全面地考察信用期的制定。76、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。李先生的教育儲蓄賬戶本金最高限額為()萬元。A.1B.2C.5D.6答案：B本題解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。77、投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。A.增加消費B.銀行儲蓄C.理財投資D.資產增值答案：C本題解析：通貨膨脹最為直接的表現是物價上漲。通貨膨脹會導致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力。78、下列情形不能構成我國《繼承法》上的父母子女關系的是（）。A.甲為乙的親生女兒，但從小失散B.甲為乙丙非法同居所生C.甲為乙從小領養(yǎng)D.甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活答案：D本題解析：根據我國《繼承法》規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關系的繼子女。D項，甲雖為乙的繼子，但并未形成撫養(yǎng)關系，不屬于《繼承法》意義上的子女。79、劉云預計其子5年后上大學，屆時需學費30萬元，劉云每年投資5萬元于年投資回報率6％的平衡型基金，則5年后劉云()。A.無需再額外支付學費B.需要額外支付1200元C.需要額外支付200元D.會獲得超過30萬元的本息和答案：B本題解析：5年后劉云籌備的學費=5X[(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(萬元)，30-29．88=0．12(萬元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學費所需。80、理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規(guī)劃是指稅收規(guī)劃中的（）A.避稅規(guī)劃B.轉嫁規(guī)劃C.節(jié)稅規(guī)劃D.風險規(guī)劃答案：B本題解析：轉嫁規(guī)劃是理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規(guī)劃。81、自由結余占()的比率過高，往往體現出較低的理財積極度。A.總支出B.總收入C.總結余D.理財支出答案：C本題解析：家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余兩大類。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度。自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極度。82、（）又稱關系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費價值、提供更多更好的服務，使之成為公司的忠誠客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。A.差異化營銷B.情感營銷C.數據庫營銷D.電話營銷答案：C本題解析：數據庫營銷又稱關系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費價值、提供更多更好的服務，使之成為公司的忠誠客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。83、對實行累進稅率的企業(yè)所得進行稅收籌劃，可用方法是()。A.隱瞞收入B.盡量降低收入總額C.集中收入，以提高每次的應稅所得D.使用分劈技術，將所得.財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈答案：D本題解析：分劈技術，是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃技術。出于調節(jié)收入等社會政策的考慮，許多國家的所得稅和一般財產稅通常都會采用累進稅率，計稅基數越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈，可以使計稅基數降至低稅率級次，從而降低最高邊際適用稅率，節(jié)減稅收。84、（）不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產生股票收益過程的性質中推導回報。A.資本資產定價理論B.套利定價理論C.有效性市場理論D.行為金融理論答案：B本題解析：與從投資者有效投資組合的結構分析出發(fā)的資本資產定價理論不同，羅斯的套利定價理論（APT）完全另起爐灶。套利定價理論不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產生股票收益過程的性質中推導回報。85、下列關于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的表述，錯誤的是（）。A.在理財計劃存續(xù)期間，商業(yè)銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次B.商業(yè)銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，將投資、收益的詳細情況報告給客戶C.商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄D.商業(yè)銀行應按月準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料答案：D本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第29條的規(guī)定，商業(yè)銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料，相關客戶有權查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。故選項D錯誤。86、客戶和某商業(yè)銀行簽訂了非保本浮動收益理財計劃合約，則（）。A.該銀行根據約定條件保證客戶的收益B.該銀行根據約定條件保證客戶的收益率C.該銀行根據約定條件不保證客戶的本金和收益D.該銀行根據約定條件保證客戶的本金安全答案：C本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第15條的規(guī)定，非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。87、今年50歲的張先生計劃于10年后退休，現在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報率一直為6％，通脹率為3％。如果張先生的預期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為()元。A.495065B.496715C.661865D.568357答案：C本題解析：實際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時年生活開銷=100000X(1+3％)10=134400(元)?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現到60歲時點，PV(FV=0，PMT=-134400，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV(FV=1185300，n=10，i=6％，PMT=0)=661865(元)，即預期壽命為70歲時，王先生需要籌集661865元養(yǎng)老金。88、下列關于金融市場構成要素的說法，不正確的是（）。A.金融機構是資金融通活動的重要中介機構，是資金需求者和供給者之間的紐帶B.政府參與金融市場，主要是通過發(fā)行各種債券籌集資金C.在金融市場上，企業(yè)是最大的資金供給者D.中央銀行參與金融市場的主要目的不是為了籌措資金獲利，而是為了實現貨幣政策目標，調節(jié)經濟，穩(wěn)定物價答案：C本題解析：金融市場的構成要素包括主體、客體、中介和監(jiān)管機構。參與金融市場交易的當事人是金融市場的主體，包括企業(yè)、政府及政府機構、中央銀行、金融機構、居民個人(家庭)。在各國的金融市場上，居民往往是最大的資金供給者，居民將手中的閑置資金投入金融市場，實現資金的保值和增值，形成金融市場上重要的資金來源。故選項C錯誤。89、所有關于客戶關系管理定義的共同之處是（）。A.強調客戶關系管理是一種管理理念或商業(yè)策略B.強調企業(yè)生產經營必須以客戶為中心C.客戶關系管理被看成是一種管理機制或手段D.客戶關系管理被看成是一種管理技術答案：B本題解析：所有關于客戶關系管理定義的共同之處是：強調企業(yè)生產經營必須以客戶為中心，并一致認為與客戶的關系及其管理應該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。90、在家庭財務狀況分析中，下列表述最不恰當的是（）。A.資產負債率越高說明財務負擔越大B.投資性資產比率越大說明理財積極度越高C.自由儲蓄率是支出結構中較為重要的指標D.現金儲備是檢驗家庭資產流動性的主要指標答案：C本題解析：自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結構分析中較為重要的指標。91、客戶忠誠度是建立在（）基礎之上的，因此需提供高品質的產品和服務來提升客戶體驗。A.客戶的盈利率B.客戶的滿意度C.客戶資產規(guī)模D.客戶價值答案：B本題解析：客戶滿意是客戶忠誠的前提和基礎。92、2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發(fā)生事故，損失6萬元，按照順序責任制的賠償方式，甲、乙、丙財產保險公司應各賠償（）。A.2萬元、2萬元、235元B.5萬元、1萬元、0萬元C.1萬元、2萬元、3萬元D.3萬元、6萬元、12萬元答案：B本題解析：順序責任分攤方式是指由先出單的保險人首先負責賠償，后出單的保險人只有在承保的標的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔超出的部分。所以甲財產保險公司賠償5萬元，剩余1萬元損失由乙公司賠償。93、甲在某公司工作，其主要任務是在某保險公司授權的范圍內為保險公司代辦保險業(yè)務。甲是保險公司的（）。A.保險代言人B.保險經紀人C.產品推廣人D.保險代理人答案：D本題解析：保險代理人是根據保險人的委托，向保險人收取傭金，并在保險人授權范圍內代為辦理保險業(yè)務的機構或者個人。94、反映一國（或地區(qū)）的經濟實力和市場規(guī)模的是（）。A.國民生產總值B.國內生產總值C.采購經理指數D.居民消費價格指數答案：B本題解析：GDP即國內生產總值，它反映一國（或地區(qū)）的經濟實力和市場規(guī)模。95、對理財規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務，說法不正確的是（）。A.理財師的服務是“持續(xù)”的B.與客戶接觸.溝通的形式包括面對面.電話和電郵等C.通常理財規(guī)劃服務的內容不應包括其他金融機構組織的講座.聯誼活動D.通常理財規(guī)劃服務的內容還包括節(jié)日.生日問候答案：C本題解析：C項，通常理財規(guī)劃服務的內容還包括：①定期的投資市場分析報告；②定期投資、理財刊物、文章；③不定期解讀市場事件的快報；④年度或半年度理財規(guī)劃會議；⑤其他金融機構組織的講座、聯誼活動；⑥節(jié)日、生日問候。96、以下不屬于是否出國留學深造需考慮的問題是（）。A.何時出國B.出國后是選擇公立學校還是私立學校C.選擇在哪個國家接受教育D.出國后選擇什么專業(yè)答案：D本題解析：家長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：①何時出國：高中、大學本科還是研究生出國；②出國后選擇公立學校還是私立學校；③選擇在哪個國家接受教育。以上三點是在決定出國留學前必須考慮的問題，這關系著家庭教育投資規(guī)劃的目標，這將會在本章第四節(jié)進行詳細分析。97、劉小姐今年大學畢業(yè)，就職于某商業(yè)銀行，計劃工作三年后出國留學，預計花費為15萬元。目前有3萬元的積蓄，每月工作收入1萬元，若年投資回報率6%，那么下列選項中，恰能達成出國留學計劃的月儲蓄率為（）（答案取近似數值）A.20%B.30%C.35%D.25%答案：B本題解析：N=3I=6%PV=-3FV=15得PMT=-3.593.59/（1*12）=30%98、年初的10000元存入銀行，在存款利率為10％的情況下，到年終其價值為11000元。則貨幣的時間價值是()元。A.10000B.11000C.1000D.100答案：C本題解析：貨幣的時間價值=11000-10000=1000(元)。99、袁先生與李女士結婚三個月，李女士懷孕，預計9個月后孩子出生。袁先生，28歲，每年的年收入為50萬元；李女士，28歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為8000元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，袁先生每年還帶領家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價80萬元的自用房，目前該房產的現值為100萬元。另外，袁先生投資了一套總價60萬元的公寓，首付20%，剩余房款采用每月等額還本付息的方式償還貸款，每月需還貸1200元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有30萬元，定期存款有10萬元。為了使家庭更好地實現財務自由，袁先生投資了一些金融資產，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產險，年繳保費10000元，保單現金價值10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛30萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準備投資一間180萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋價格增長率為2%。薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。若袁先生選擇個股作為股票投資方向，該股票過去10年的統(tǒng)計顯示β值為1.2，無風險利率為2%，股票指數報酬率為10%，若該個股目前的價位為20元，股利為1元，則袁先生預估該股一年后會漲到（）元，才值得投資該股票。A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32答案：B本題解析：根據CAPM模型，股票報酬率=Rf+β×（Rm-Rf）=2%+1.2×（10%-2%）=11.6%；假設該股票一年后的價格為X，則有：（X+1-20）/20=0.116，X=21.32（元）。因此，若一年后該股票漲到21.32元，才值得投資。100、再保險的基本職能是()。A.分散風險B.防止風險的發(fā)生C.抵御風險D.避免風險答案：A本題解析：再保險的基本職能是分散風險，把一個保險人承擔的自然災害和意外事故的責任在同意承擔的同業(yè)之間進行分攤。101、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養(yǎng)老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。張先生將現在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成()元。A.338013B.931694C.291653D.94595答案：B本題解析：根據題意，P／YR=12，N=10X12=120，I／YR=5，PMT=-6000，利用財務計算器可得FV≈931694(元)，即張先生將現在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成931694元。102、同一順序的繼承人有兩人以上時，遺產分配的比例應首先堅持（）。A.均等分配原則B.照顧原則C.權利義務一致原則D.協商原則答案：A本題解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產時，一般情況下，應當按繼承人的人數均等分配遺產數額。103、某運輸公司有從事營運的客車、貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水，行車困難，該運輸公司一輛在長江大橋上行駛的貨車與相向駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴重和轎車車上人員傷亡。該運輸公司貨車上雖然僥幸無人員傷亡，但由于車輛損失嚴重，無法繼續(xù)履行其承運合同，因而，不得不臨時租賃一輛貨車。根據以上材料回答題。根據風險管理中損失的定義，構成該公司損失的是()A.財產損毀B.折舊C.公司信譽降低D.公司職工對車禍的恐懼答案：A本題解析：損失是指非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少。本案例中，該公司的損失主要是財產損毀。104、小張想購買一款兼具繳納保費比較靈活而且保額可調整的壽險，下列適合小張購買的壽險品種是()。A.分紅保險B.萬能壽險C.兩全保險D.年金保險答案：B本題解析：萬能壽險是一種產品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品。根據小張的購買意愿，應向其推薦變額萬能壽險。105、基金子公司在產品開發(fā)和主動管理能力上有自己獨特的優(yōu)勢，從產品來看，不屬于基金子公司產品特征的是（）。A.產品收益率相對較高B.產品標準化程度高C.產品參與人相對較多D.抗風險能力低答案：B本題解析：從產品來看基金子公司產品有以下特征：①產品收益率相對較高；②產品參與人相對較多；③產品標準化程度不高；④抗風險能力低。106、下列不屬于理財產品開發(fā)主體信息的是（）。A.發(fā)行人B.托管機構C.投資顧問D.銀行理財產品答案：D本題解析：產品開發(fā)主體信息包括發(fā)行人、托管機構和投資顧問等與產品開發(fā)相關的主體。選項D屬于商業(yè)銀行綜合理財服務的一部分。107、商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務涉及代理銷售其他金融機構的投資產品時，下列做法不正確的是（）。A.對產品提供者的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估B.為加強合作雙方的信任，只需對所代理的產品進行一定程度的分析，并對相關產品的風險收益預測數據進行大致的推測即可C.商業(yè)銀行在編寫有關產品介紹和宣傳材料時，應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據有關管理規(guī)定將需要報告的材料及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告D.商業(yè)銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料答案：B本題解析：根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第54條的規(guī)定，商業(yè)銀行提供的理財產品組合中如包括代理銷售產品，應對所代理的產品進行充分的分析，對相關產品的風險收益預測數據進行必要的驗證。商業(yè)銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。108、貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）。A.小于50％B.小于30％C.小于40％D.小于20％答案：A本題解析：貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，等于每月本息支出除以每月現金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應小于50％；②如果不包括房貸，應小于30％。109、小龍2017年初留學歸國進入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關稅完稅價格50萬元德國產5.5升排量的進口豪華SUV。已知國內關稅為25%，增值稅為17%，消費稅根據排量不同見下表。乘用車消費稅稅率表這輛車所需繳納增值稅組成計稅價格為（）萬元。（取近似數值）A.103.3B.100.2C.120D.104.2答案：D本題解析：增值稅組成計稅價格＝關稅完稅價格＋關稅＋消費稅＝50＋12.5＋41.7＝104.2（萬元）。110、資產組合理論表明，資產間關聯性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。A.系統(tǒng)風險B.利率風險C.非系統(tǒng)風險D.市場風險答案：C本題解析：非系統(tǒng)性風險是一種與特定公司或行業(yè)相關的風險。通過分散投資，非系統(tǒng)性風險能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風險還能被消除，因此，又