2023年其他應(yīng)收款管理制度

其他應(yīng)收款管理制度您是否正在搜尋應(yīng)收款,管理制度相關(guān)文章，以下的其他應(yīng)收款管理制度文章就是與應(yīng)收款,管理制度相關(guān)的內(nèi)容，歡迎大家借鑒與參考，盼望對大家有所關(guān)心。

篇1:其他應(yīng)收款管理制度

其他應(yīng)收款管理制度

第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項。主要包括：

（一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。

（二）應(yīng)收出租包裝物的租金。

（三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項。

您正在掃瞄的文章由www.glwk8.om()整理，版權(quán)歸原、原出處全部。

（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。

（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。

（六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。

（七）其他各種應(yīng)收、暫付款項。

其次條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)主要有兩個方面：一是對外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費借款等。

其中對外發(fā)生的債權(quán)掌握應(yīng)比照應(yīng)收賬款的掌握進行。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款掌握依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因公借款的管理，主要包括差旅費借款、零星選購借款和其他臨時性借款。

第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度

（一）財務(wù)部門負責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。

（二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負責(zé)人負有督促其按時歸還借款之責(zé)任。

第四條管理原則

事前掌握、事中監(jiān)管、事后清理。

第五條借款支付方式

借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不憐憫況和公司財務(wù)規(guī)定而定。

第六條借款程序和標準

（一）因公出差借款。

員工因公需借支差旅費時，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。

2、經(jīng)部門負責(zé)人審查，財務(wù)部長審核、總會計師簽批。

3、到財務(wù)部領(lǐng)款。

4、財務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。

5、員工出差回單位后7日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)憑證到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

6、財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費報銷憑證的真實性精確?????性，辦理差旅費的報銷并沖銷借款。

（二）零星選購借款

1、由相關(guān)部門做出書面選購方案，注明需預(yù)借的金額。

2、經(jīng)部門負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財務(wù)部長審核、總會計師簽批。

3、到財務(wù)部門領(lǐng)款。

4、財務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。

5、零星選購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

6、財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核選購發(fā)票報銷憑證的真實性、精確?????性，辦理報銷并沖銷借款。

（三）其他臨時性借款

1、個人臨時性借款一般不予辦理，特別狀況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準進行二次借款。

2、借款人填寫借款單，注明借款用途。

3、借款單需經(jīng)部門負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財務(wù)部長審批、總會計師簽批。

4財務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。

5、個人借款的一般不得超過2個月的工資總額，超過時須有單位擔(dān)保人。

第七條借款人應(yīng)嚴格根據(jù)借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任

第八條建立定期報賬制度

（一）員工借款必需在業(yè)務(wù)發(fā)生后準時辦理報銷或還款手續(xù)。職工因公出差預(yù)借差旅費，必需在返回后7日內(nèi)報銷清賬，報銷后的余額應(yīng)準時交回。對于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星選購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，

（二）員工其他借款原則上不應(yīng)超過3個月。

第九條逐筆清欠制度

（一）無論何人、何事，在其次次借款前必需首先報清上一次借款，若上次借款尚未報賬，原則不能再借款。

（二）財務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報銷者，發(fā)送《借款報銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，實行扣除工資和其他措施，特別狀況需報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。

第十條建立健全其他應(yīng)收款年度清查制度。

（一）每年年終時，要組織專人對其他應(yīng)收款的占用狀況進行清理，與債務(wù)人核對清晰，并取得對方欠證。對業(yè)務(wù)尚在進行中的借款，已開支的要報賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到債權(quán)明確，帳證、帳實相符。如不能取得欠證，應(yīng)準時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查找緣由，討論處理方法，寫出書面材料，歸入檔案。

（二）財務(wù)部門每年末應(yīng)對其他應(yīng)收款進行賬齡分析，對賬齡1年以上的其他應(yīng)收款項進行重點分析，并在年度財務(wù)分析報告中逐筆披露，列示產(chǎn)生緣由，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。

（三）業(yè)務(wù)部門應(yīng)估量各項應(yīng)收款項的可回收性，估計可能產(chǎn)生的壞賬損失，通知財務(wù)部按規(guī)定計提壞賬預(yù)備。

（四）對的確不能收回的其他應(yīng)收款，在仔細清查核實的基礎(chǔ)上，報經(jīng)上級主管部門和相關(guān)部門批準后，做壞帳損失處理。

第十一條人員調(diào)離

公司員工在辦理調(diào)動、離職時，必需經(jīng)財務(wù)部部長簽字，證明其已辦理還款等財務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調(diào)動，離職手續(xù)。

第十二條責(zé)任追究制度

（一）對于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明緣由，追究責(zé)任，并依據(jù)責(zé)任人的責(zé)任范圍和失職損