關(guān)于銀行協(xié)助執(zhí)行法律問(wèn)題的探析

關(guān)于銀行協(xié)助執(zhí)行法律問(wèn)題的探析

[摘要]銀行協(xié)助執(zhí)行是銀行依法協(xié)助司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)被執(zhí)行人的存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)或強(qiáng)制扣劃的行為。銀行協(xié)助執(zhí)行行為的主體是銀行和執(zhí)法機(jī)關(guān)。銀行協(xié)助執(zhí)行的方式有三種，即協(xié)助查詢、協(xié)助凍結(jié)、協(xié)助扣劃。銀行協(xié)助執(zhí)行依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《民事訴訟法》、《稅收征管法》、《海關(guān)法》、《刑事訴訟法》、《國(guó)家安全法》、《行政監(jiān)察法》、《審計(jì)法》、《證券法》等法律規(guī)定。銀行協(xié)助執(zhí)行的操作程序。對(duì)證券或期貨交易、信用證保證金、承兌匯票保證金、保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)、封閉貸款的管理、紀(jì)檢機(jī)關(guān)、價(jià)格、工商行政管理機(jī)關(guān)等特殊情況下銀行協(xié)助執(zhí)行的處理，以及銀行在協(xié)助執(zhí)行中的義務(wù)及法律責(zé)任等。協(xié)助執(zhí)行單位的執(zhí)行活動(dòng)是銀行應(yīng)盡的義務(wù)。本文試結(jié)合現(xiàn)行法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，以及日常業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)以上幾個(gè)方面進(jìn)行探析。

一、銀行協(xié)助執(zhí)行概述

銀行協(xié)助執(zhí)行是銀行依法協(xié)助司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)被執(zhí)行人的存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)或強(qiáng)制扣劃的行為。銀行協(xié)助執(zhí)行行為既是法定義務(wù)的強(qiáng)制行為，又是關(guān)系到廣大客戶和銀行自身合法權(quán)益保護(hù)的行為，因此必須依法辦事。銀行協(xié)助執(zhí)行行為的主體是銀行和執(zhí)法機(jī)關(guān)。銀行協(xié)助執(zhí)行的方式有三種，即協(xié)助查詢、協(xié)助凍結(jié)、協(xié)助扣劃。其中，協(xié)助查詢是指銀行依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)查詢的要求，將單位或個(gè)人存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。

協(xié)助凍結(jié)是指銀行依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時(shí)期內(nèi)禁止儲(chǔ)戶提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。凍結(jié)是一種臨時(shí)性的執(zhí)行措施，法律規(guī)定其期限為六個(gè)月，期滿后，執(zhí)行機(jī)關(guān)如不辦理續(xù)凍手續(xù)，原凍結(jié)的被執(zhí)行人的賬戶自然解凍。凍結(jié)分為兩種情形，一種是直接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)

根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息向其開(kāi)戶行發(fā)出協(xié)助凍結(jié)通知書(shū)，不經(jīng)查詢也不根據(jù)被執(zhí)行人賬戶上

存款金額的多少，直接凍結(jié)被執(zhí)行人賬戶的行為；另一種是間接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)或部門(mén)根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息先向其開(kāi)戶銀行發(fā)出協(xié)助查詢通知書(shū)，在被執(zhí)行人開(kāi)戶銀行的協(xié)助下，先查明應(yīng)凍結(jié)的現(xiàn)存金額，再根據(jù)查明后的情況決定是否凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款；

協(xié)助扣劃是指銀行依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)扣劃的要求，將單位或個(gè)人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

二、協(xié)助執(zhí)行的法律依據(jù)

《商業(yè)銀行法》第二十九條規(guī)定：“對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外”，第三十條規(guī)定：“對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。”

以上規(guī)定是確立銀行協(xié)助執(zhí)行義務(wù)最根本的法律依據(jù)，該規(guī)定明確界定了要求銀行協(xié)助執(zhí)行的單位之權(quán)利來(lái)源，即法律、行政法規(guī)可以直接賦予執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)單位存款的查詢權(quán)，而其他協(xié)助，包括對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的查詢、凍結(jié)和扣劃，以及對(duì)單位存款的凍結(jié)和扣劃，則必須有法律的明確規(guī)定。

綜上所述，有權(quán)要求銀行提供協(xié)助執(zhí)行的單位及其權(quán)利來(lái)源的依據(jù)分別一是人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)。其依據(jù)分別是：《民事訴訟法》第二百二十一條規(guī)定：被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，但查詢、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍。人民法院決定凍結(jié)、劃撥存款，應(yīng)當(dāng)作出裁定，并發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，銀行、信用社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位必須辦理。

《稅收征管法》第二十六條規(guī)定：對(duì)于逃避納稅義務(wù)的納稅人，經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶銀行暫停支付納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；納稅人在規(guī)定期限仍未繳納稅款的，經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書(shū)

面通知納稅人開(kāi)戶銀行從其暫停支付的存款中扣繳稅款。第二十七條規(guī)定：納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限繳納或解繳稅款，納稅擔(dān)保人未按照規(guī)定的期限繳納所擔(dān)保的稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納的，經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書(shū)面通知其開(kāi)戶銀行從其存款中扣繳稅款。第三十二條規(guī)定：經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，憑全國(guó)統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明，可以查核從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶。

《海關(guān)法》第三十七條規(guī)定：進(jìn)出口貨物的納稅人，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)稅款繳納證的次日起七日內(nèi)繳納稅款；逾期繳納的，由海關(guān)征收滯納金。超過(guò)三個(gè)工作日仍未繳納的，海關(guān)可以責(zé)令擔(dān)保人繳納稅款或者將貨物變價(jià)抵繳；必要時(shí)，可以通知銀行，在擔(dān)保人或者納稅義務(wù)人存款內(nèi)扣繳?！逗ｊP(guān)法行政處罰實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定：經(jīng)海關(guān)查明，確屬來(lái)源于走私行為非法取得的存款、匯款，海關(guān)可以書(shū)面通知銀行或者郵局暫停支付，同時(shí)通知存款人或者匯款人。暫停支付的期限不得超過(guò)三個(gè)月。

二是人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄和走私犯罪偵察機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)個(gè)人和單位的存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)，但無(wú)權(quán)扣劃，依據(jù)分別為：《刑事訴訟法》第一百一十七條規(guī)定：人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款，犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)。第一百四十二條規(guī)定：人民檢察院決定不起訴的案件，應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)偵查中扣押、凍結(jié)的財(cái)物解除扣押、凍結(jié)。第二百二十五條規(guī)定：軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)對(duì)軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。對(duì)罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定。從以上規(guī)定可以看出，軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)和監(jiān)獄因偵查工作的需要，行使與檢察、公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)，因此，對(duì)于單位或個(gè)人的銀行存款，軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)和監(jiān)獄同樣享有查詢、凍結(jié)權(quán)，但不得扣劃。

《國(guó)家安全法》第十條規(guī)定：在國(guó)家安全機(jī)關(guān)調(diào)查了解有關(guān)危害國(guó)家安全的情況，收集有關(guān)證據(jù)時(shí)，公民和有關(guān)組織應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供，不得拒絕。同時(shí)，全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于國(guó)家安全

機(jī)關(guān)行使公安機(jī)關(guān)的偵查、拘留、預(yù)審和執(zhí)行逮捕的職權(quán)的規(guī)定》規(guī)定：國(guó)家安全機(jī)關(guān)承擔(dān)原由公安機(jī)關(guān)主管的間諜、特務(wù)案件的偵查工作，是國(guó)家安全機(jī)關(guān)的性質(zhì)，因而國(guó)家安全機(jī)關(guān)可以行使憲法和法律規(guī)定的公安機(jī)關(guān)的偵查、拘留、預(yù)審和執(zhí)行逮捕的職權(quán)。根據(jù)以上規(guī)定，安全機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)一樣，可以查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款，但不能扣劃。

最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)出了《關(guān)于走私犯罪偵查機(jī)關(guān)辦理犯罪案件適用刑事訴訟程序若干問(wèn)題的通知》。根據(jù)該《通知》，走私犯罪偵查局既是海關(guān)總署的一個(gè)內(nèi)設(shè)局，又是公安部的一個(gè)序列局，履行對(duì)走私犯罪的偵查職能。作為偵查機(jī)關(guān)，根據(jù)《刑事訴訟法》、《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，走私犯罪偵查機(jī)關(guān)可以到銀行或其他金融機(jī)構(gòu)查詢、凍結(jié)與走私犯罪案件有關(guān)的存款，但無(wú)權(quán)扣劃。

三是監(jiān)察機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)單位和個(gè)人存款進(jìn)行查詢，但無(wú)權(quán)凍結(jié)和扣劃，依據(jù)為：《行政監(jiān)察法》第二十一條規(guī)定：監(jiān)察機(jī)關(guān)在調(diào)查貪污、賄賂、挪用公款等違反行政紀(jì)律的行為時(shí)，經(jīng)縣級(jí)以上監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員批準(zhǔn)，可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款；必要時(shí)，可以提請(qǐng)人民法院采取保全措施，依法凍結(jié)涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

四是審計(jì)機(jī)關(guān)、證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)僅有權(quán)查詢單位存款，依據(jù)為：《審計(jì)法》第三十八條規(guī)定：審計(jì)人員通過(guò)審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，并取得證明材料。

《證券法》第一百六十八條規(guī)定：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：……查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶，對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。

三、銀行協(xié)助執(zhí)行的操作程序

上述的法律、行政法規(guī)僅僅界定了執(zhí)法機(jī)關(guān)申請(qǐng)銀行協(xié)助執(zhí)行的權(quán)利來(lái)源，但無(wú)論是作為

申請(qǐng)方的執(zhí)法單位還是作為被申請(qǐng)?zhí)峁﹨f(xié)助執(zhí)行的銀行，在協(xié)助執(zhí)行的操作過(guò)程中還應(yīng)遵循相應(yīng)的程序規(guī)定。

檢查并核實(shí)執(zhí)法人員的執(zhí)法證件。應(yīng)注意審查執(zhí)法人員所在的單位是否有權(quán)要求提供所需的執(zhí)行協(xié)助，證件是否是持證人本人所有，證件是否超過(guò)了有效期等。如發(fā)現(xiàn)有不符合之處，應(yīng)將證件退回，要求其提供合法有效的證件并在協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)回執(zhí)上注明。作出查詢、凍結(jié)、扣劃決定的人民法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)與協(xié)助執(zhí)行的銀行不在同一轄區(qū)的，銀行也應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行，不受轄區(qū)范圍的限制。

經(jīng)辦人員必須認(rèn)真審查申請(qǐng)單位執(zhí)法人員提交的協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)。審查時(shí)，應(yīng)注意以下內(nèi)容：一是協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)應(yīng)為有權(quán)部門(mén)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)出具；二是“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書(shū)”上載明的被申請(qǐng)凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號(hào)是否與實(shí)際情況一致，大小寫(xiě)金額是否一致；三是協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書(shū)上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書(shū)上的義務(wù)人相同；四是協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書(shū)上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當(dāng)是確定的。但有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢單位存款情況時(shí)，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號(hào)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查詢，沒(méi)有所查詢的賬戶的，應(yīng)如實(shí)告知有權(quán)機(jī)關(guān)。有權(quán)機(jī)關(guān)在凍結(jié)、扣劃個(gè)人存款時(shí)，對(duì)個(gè)人存款戶不能提供賬號(hào)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供該個(gè)人的居民身份證號(hào)碼或其他足以確定該個(gè)人存款賬戶的情況。

經(jīng)辦人員要審查申請(qǐng)單位要求協(xié)助執(zhí)行所依據(jù)的相關(guān)法律文書(shū)。如申請(qǐng)協(xié)助凍結(jié)的應(yīng)出示人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書(shū)、其他有權(quán)機(jī)關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書(shū)；又如申請(qǐng)協(xié)助扣劃的應(yīng)出示有關(guān)生效法律文書(shū)，如終審判決書(shū)、調(diào)解書(shū)、裁定、支付令、制裁決定書(shū)副本、仲裁裁決、經(jīng)過(guò)公證機(jī)關(guān)公證的法律文書(shū)等；或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書(shū)，如行政處罰決定書(shū)副本等，同時(shí)要注意審查文書(shū)是否已經(jīng)生效。

此外，根據(jù)人民銀行總行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》的要求，銀行在協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃時(shí)，涉及其內(nèi)控制度中的核實(shí)、授權(quán)和

審批工作的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照內(nèi)控制度辦理相關(guān)手續(xù)，但不得拖延推諉。對(duì)此，在接待協(xié)助執(zhí)行時(shí)，如與執(zhí)法人員發(fā)生上述程序上的爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)做好解釋工作，因?yàn)樽鳛橹苯佑扇嗣胥y行管理的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行人民銀行的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審核工作并不是故意推委與拖延，更不是為被執(zhí)行人通風(fēng)報(bào)信，而是依照人民銀行的規(guī)定履行銀行的內(nèi)控管理規(guī)定。

查詢、凍結(jié)、扣劃的具體經(jīng)辦程序。銀行應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)控制度的規(guī)定建立和完善協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作的登記制度。對(duì)此，省行職能管理部門(mén)在轉(zhuǎn)發(fā)《管理規(guī)定》的同時(shí)，制作了相應(yīng)的登記表，要求在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)，登記有權(quán)機(jī)關(guān)名稱、執(zhí)法人員姓名和證件號(hào)碼、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員姓名；被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人的名稱或姓名；協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時(shí)間和金額，相關(guān)法律文書(shū)名稱及文號(hào)，協(xié)助結(jié)果等。填寫(xiě)后，應(yīng)由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人共同簽字。

銀行在按照規(guī)定完成協(xié)助執(zhí)行行為后必須將協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)正本連同生效的法律文書(shū)一起附在被執(zhí)行人賬戶上，同時(shí)必須填寫(xiě)協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)回執(zhí)，并退回給執(zhí)法機(jī)關(guān)。在填寫(xiě)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際協(xié)助的執(zhí)行事項(xiàng)的內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě)協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)回執(zhí)，對(duì)于被執(zhí)行人的戶名、銀行賬號(hào)及執(zhí)行金額和協(xié)助日期都必須認(rèn)真細(xì)致地核對(duì)無(wú)誤后才能退交執(zhí)法機(jī)關(guān)。

四、特殊情況下銀行協(xié)助執(zhí)行的處理

對(duì)證券或期貨交易所證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營(yíng)或期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)清算賬戶資金的協(xié)助執(zhí)行。最高人民法院在《關(guān)于凍結(jié)、劃撥證券或期貨交易所證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營(yíng)或期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)清算賬戶資金等問(wèn)題的通知》中規(guī)定：當(dāng)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人，人民法院確需凍結(jié)、劃撥其交易清算資金時(shí)，應(yīng)凍結(jié)、劃撥其自營(yíng)賬戶中的資金；如證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)未開(kāi)設(shè)自營(yíng)賬戶而進(jìn)行自營(yíng)業(yè)務(wù)的，依法可以凍結(jié)其在證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)及其異地清算代理機(jī)構(gòu)清算賬戶上的清算資金，但暫時(shí)不得劃撥；

人民法院對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全或執(zhí)行時(shí)，應(yīng)依法裁定其不得自行轉(zhuǎn)讓

交易席位，但不能停止該交易席位的使用；

交易保證金由證券交易所專項(xiàng)存儲(chǔ)，人民法院不應(yīng)凍結(jié)、劃撥交易保證金。但在該資金失去保證金作用的情況下，人民法院可以依法凍結(jié)、劃撥。

信用證保證金、承兌匯票保證金的凍結(jié)、扣劃。作為擔(dān)保的一種方式，信用證保證金、承兌匯票保證金一旦合法成立，即具有對(duì)抗第三人的效力。因此，應(yīng)優(yōu)先保護(hù)債權(quán)銀行的權(quán)益。對(duì)此，最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定》、最高人民法院、中國(guó)人民銀行《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》規(guī)定，法院對(duì)上述保證金可以采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。只有在上述保證金已喪失保證金功能時(shí)，如信用證無(wú)效或過(guò)期，因單據(jù)不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，保證金扣除了相應(yīng)款項(xiàng)后的余額部分等，人民法院才可以依法采取扣劃措施。

保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)的司法協(xié)助?？傂性凇蛾P(guān)于對(duì)廣東省分行保管箱業(yè)務(wù)提供司法協(xié)助有關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)》中明確規(guī)定，當(dāng)保險(xiǎn)箱中的物品成為被執(zhí)行的標(biāo)的物時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)人民法院的執(zhí)行文書(shū)，依法予以協(xié)助辦理相關(guān)執(zhí)行事宜。凡是保管箱中的物品屬于不便搬運(yùn)、易地不便存放和依法應(yīng)發(fā)還給受害人情況的，應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)說(shuō)明情況，司法機(jī)關(guān)堅(jiān)持要帶走的，應(yīng)當(dāng)予以辦理。

封閉貸款的管理和協(xié)助執(zhí)行。最高人民法院在《關(guān)于執(zhí)行〈封閉貸款管理辦法〉和〈外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法〉中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知》中規(guī)定，人民法院審理民事經(jīng)濟(jì)糾紛案件，不得對(duì)債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行。人民法院在執(zhí)行案件時(shí)，不得執(zhí)行被執(zhí)行人的貸款結(jié)算專戶中的款項(xiàng)。如果有證據(jù)證明債務(wù)人為逃避債務(wù)將其他款項(xiàng)打入封閉貸款結(jié)算專戶的，人民法院可以僅就所打入的此部分款項(xiàng)采取執(zhí)行措施。

紀(jì)檢機(jī)關(guān)的查詢、凍結(jié)。目前監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢機(jī)關(guān)是合署辦公，行使兩種職能。如紀(jì)檢機(jī)關(guān)在辦案中確需到銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)查詢存款或者凍結(jié)存款時(shí)，無(wú)論是以紀(jì)檢機(jī)關(guān)

名義立案，還是以監(jiān)察機(jī)關(guān)名義立案的，均應(yīng)以縣團(tuán)級(jí)以上監(jiān)察機(jī)關(guān)名義使用監(jiān)察文書(shū)，并應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格履行審批程序。應(yīng)當(dāng)注意的是，無(wú)論是監(jiān)察機(jī)關(guān)還是紀(jì)檢機(jī)關(guān)在要求銀行協(xié)助時(shí)，均應(yīng)使用規(guī)定格式的文本，此文本格式詳見(jiàn)最高人民法院和監(jiān)察部的聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法〉第二十一條若干問(wèn)題的規(guī)定》的附件格式。

價(jià)格主管機(jī)關(guān)的查詢。政府價(jià)格主管機(jī)關(guān)可以要求銀行協(xié)助查詢，依據(jù)是《價(jià)格法》第三十四條規(guī)定：政府價(jià)格主管部門(mén)進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：……查詢、復(fù)制與機(jī)構(gòu)違法行為有關(guān)的賬簿、單據(jù)、憑證、文件及其他資料，核對(duì)與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料。應(yīng)當(dāng)注意的是，在前面提及的人民銀行總行《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中卻未賦予政府機(jī)構(gòu)主管部門(mén)查詢權(quán)，但依據(jù)《價(jià)格法》其可以查詢，因此，筆者認(rèn)為當(dāng)政府價(jià)格主管部門(mén)依法前來(lái)查詢且手續(xù)齊全時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提供協(xié)助。

工商行政管理機(jī)關(guān)的查詢和凍結(jié)。根據(jù)國(guó)家工商行政管理局《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)有權(quán)查詢單位存款，有權(quán)暫停結(jié)算單位和個(gè)人的存款賬戶。該《實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定，對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款和往來(lái)款項(xiàng)，經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以憑批準(zhǔn)文件向銀行查詢。對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，必要時(shí)經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以書(shū)面通知其銀行暫停支付。暫停支付的數(shù)額不得超過(guò)違法金額的數(shù)額。暫停支付的時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月。據(jù)此，工商行政管理部門(mén)可以查詢、凍結(jié)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，但不得扣劃。應(yīng)當(dāng)注意的是，上述《實(shí)施細(xì)則》在性質(zhì)上屬于部門(mén)規(guī)章，此次人民銀行下發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》也將工商行政管理部門(mén)列入了有權(quán)查詢、凍結(jié)的機(jī)關(guān)之列。各行在經(jīng)辦時(shí)，可視個(gè)案的具體情況靈活處理。

五、銀行在協(xié)助執(zhí)行中的義務(wù)及法律