國內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理缺陷及應(yīng)對(duì)方案

國內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理缺陷及應(yīng)對(duì)方案

人口老齡化速度的日益加快，對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生了巨大影響，由于人口的老齡化促使離退休費(fèi)用不斷加大，這極大的增加了我國的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，并且也影響到我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡，致使傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付模式運(yùn)行起來比較困難。因此要大力加強(qiáng)對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理，使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理機(jī)制更加完善。

一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理存在的現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國衛(wèi)生保健及健康水平都得到了不同程度的提高，人的壽命在延長。

根據(jù)聯(lián)合國人口調(diào)查局的統(tǒng)計(jì)資料顯示，凡是平均收入高，健康投資比例較大的國家，人口的平均壽命就會(huì)較長。據(jù)統(tǒng)計(jì)，解放前我國人口的平均壽命是35歲，2010年已經(jīng)提高到歲。人口平均壽命的延長將極大的增加社會(huì)保障的支出，使得國家的保障負(fù)擔(dān)更加嚴(yán)重。根據(jù)各地養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作情況，其存在的問題不容樂觀。能夠管理好日益提高的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，對(duì)社會(huì)保障制度的正常運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障的政策性目標(biāo)具有至關(guān)重要的意義。

二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中存在的問題

1、投資范圍過窄，相關(guān)法規(guī)不健全

根據(jù)政府部門有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的政策，可以看出對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的管制雖然非常嚴(yán)格但是又不切合實(shí)際。依據(jù)有關(guān)規(guī)定：基金“除預(yù)留相當(dāng)于2個(gè)月的支付費(fèi)用外，應(yīng)全部購買國債和存入專戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)”。假如嚴(yán)格按照該投資政策來運(yùn)營養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，將會(huì)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金大部分都投資于國債以及銀行存款，這將導(dǎo)致基金的收益率偏低。并且物價(jià)的上漲，也要求社會(huì)保障基金能夠增值。然而，在實(shí)踐中，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有的投入到當(dāng)?shù)氐幕窘ㄔO(shè)項(xiàng)目，有的用來蓋辦公樓或者購置辦公用具，有的甚至被有些地方挪用給當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)裝修住宅，購買轎車等，這都使得我國過去相當(dāng)長的一段時(shí)間里養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中發(fā)生了許多違規(guī)操作的現(xiàn)象。

2、管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作的費(fèi)用過高，投資收益率偏低

據(jù)統(tǒng)計(jì)，各地的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)中提取的管理費(fèi)率在2%到6%不等，平均大概是4%。另外有些部門對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理不當(dāng)，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資于房地產(chǎn)或者其他領(lǐng)域里，使其投資回報(bào)率平均在10%，扣除運(yùn)作成本4%后，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的實(shí)際回投資回報(bào)率大概為6%，甚至得到更低的回報(bào)率。假如把養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托給專業(yè)性資產(chǎn)管理公司或者基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的話，其管理費(fèi)用將降至1%以下，從而使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作成本大大降低了，并且也有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值。

3、缺乏承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營主體

各個(gè)地區(qū)的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局只是一個(gè)行政管理機(jī)構(gòu)，其很難承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金按照市場的運(yùn)作規(guī)律增值的經(jīng)濟(jì)任務(wù)，其原因有以下兩點(diǎn)：其一，缺乏基金管理方面的專業(yè)人員，使得基金管理的經(jīng)驗(yàn)不足。其二，在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作構(gòu)架上，因缺乏責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營主體，以及以制定實(shí)施政策為主的政府行政管理部門存在責(zé)任和權(quán)力不對(duì)稱的問題，所以使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金難以得到有效地管理以及其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)難以得到承擔(dān)。

4、管理與營運(yùn)職能未得到分離，基金使用效率較低

在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金改革基本條例中規(guī)定，要把社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的行政管理職能與基金的營運(yùn)職能相分離。然而，在實(shí)踐中，社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)一方面要負(fù)責(zé)基金的營運(yùn)，另一方面還要從事行政事務(wù)的管理，從而使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被違規(guī)擠占挪用、使用方向不明確的事情屢有發(fā)生，要想防止類似事情的發(fā)生，需要將行政管理與投資運(yùn)營分離開來，分開設(shè)立行政管理機(jī)構(gòu)與投資營運(yùn)機(jī)構(gòu)，同時(shí)將其投資運(yùn)營交給獨(dú)立的基金管理公司來管理，這樣才能使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的使用更安全可靠。

5、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理混亂，監(jiān)管者的角色不突出

多年來，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和管理的職能都集中在地方社保部門，然而地方社保部門通常身兼數(shù)職，比如社保部門可以進(jìn)行政策制定、費(fèi)用的收繳、投資的運(yùn)作以及監(jiān)督查處等等，社保部門在當(dāng)監(jiān)管者的同時(shí)，又要當(dāng)委托人、投資人以及資產(chǎn)的管理者，其角色模糊不清，政企不分，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺乏獨(dú)立的行政監(jiān)管。并且，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的透明度以及公開度都較低，缺乏監(jiān)督機(jī)制，使得保費(fèi)的繳納者不能了解到自己的錢是如何被運(yùn)營的，社會(huì)監(jiān)督形同虛設(shè)。

三、構(gòu)建我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式的基本原則

1、基金管理的自主性與相對(duì)獨(dú)立性

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的有效運(yùn)營牽涉到保障廣大職工的基本生活，因此，在立法角度上，國家應(yīng)該對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理進(jìn)行明確規(guī)定，禁止隨意挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金，并且不能隨便用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金彌補(bǔ)社會(huì)赤字。在具體實(shí)施嚴(yán)格限量監(jiān)管的時(shí)候，需要建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作管理的專門賬戶，并有專門養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司獨(dú)立進(jìn)行管理，其他任何機(jī)構(gòu)都不能管理社會(huì)保障基金。

2、基金管理的安全性以及效益性原則

由于在實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的基本目標(biāo)方面，既要求養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全營運(yùn)，又要求得到適度的效益性，因此在養(yǎng)老基金的管理方面，應(yīng)高度重視并協(xié)調(diào)好基金管理的安全性和效益性的關(guān)系，這兩者是使基金得到有效管理的前提。

3、預(yù)測原則分析以及科學(xué)決策對(duì)策

最重要的是要使基金管理建立在短期和長期的收支平衡預(yù)測估計(jì)之上，以避免基金管理中可能出現(xiàn)的重大失誤。并且要嚴(yán)格制定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資品種和投資比例，要求養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司在投資運(yùn)營的時(shí)候嚴(yán)格執(zhí)行。

四、規(guī)范我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的對(duì)策

在規(guī)范我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的對(duì)策方面，要根據(jù)我國具體國情，并借鑒國際上的成功經(jīng)驗(yàn)，吸取其精華，在具體實(shí)踐中不斷探索創(chuàng)新，尋求適合自身發(fā)展的道路。

1、構(gòu)建的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系要多層次和全方位化

養(yǎng)老基金的來源要從多個(gè)渠道拓展，并且也要拓展多種類型的養(yǎng)老基金以及退休基金，并加大對(duì)其的宣傳，提高全社會(huì)對(duì)增加個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的意識(shí)，以此來補(bǔ)充強(qiáng)制性的養(yǎng)老保障。

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資要多元化

經(jīng)理論與實(shí)踐證明，多元化的投資較單一的投資更能有效地分散投資的風(fēng)險(xiǎn)，并能相應(yīng)的提高投資收益率。

理論上，對(duì)于政府主導(dǎo)型的基金管理方式比較容易受到政府本身行為的影響，所以，多元化的投資主體、投資渠道以及投資對(duì)象，不但能夠滿足我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)高收益率的需求，而且還能使基金被更多的用于非公共部門，并對(duì)其較快發(fā)展做出一定的貢獻(xiàn)。多元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資，能夠促進(jìn)我國高儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，并能在一定程度上完善直接融資制度、分散間接融資的風(fēng)險(xiǎn)、而且還有助于推動(dòng)我國金融制度以及企業(yè)制度的深化改革。

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理和運(yùn)營的規(guī)范化

依據(jù)國際上有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理和運(yùn)營的成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國的實(shí)際國情，不斷規(guī)范我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和運(yùn)營。要將商業(yè)化運(yùn)作方式引入到政府的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以及其他類型的養(yǎng)老基金中，并創(chuàng)造一個(gè)良好的投資環(huán)境，通過養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與基金投資的管道來實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和我國投資基金也的較好的互動(dòng)發(fā)展。

4、養(yǎng)老基金管理制度要以養(yǎng)老基金信托人為核心

要有效管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，需要不斷完善個(gè)人信托賬戶，并設(shè)立以養(yǎng)老基金信托人為核心的養(yǎng)老基金管理制度。要充分的提高養(yǎng)老金運(yùn)作管理的效率，需要使養(yǎng)老基金的繳費(fèi)者有充分的投資自主選擇權(quán)，使其具有自由選擇信托人的權(quán)利，從而實(shí)現(xiàn)其選擇管理人的權(quán)利。只有做到這些才能使養(yǎng)老基金的運(yùn)營管理效率得到有效的提高。

5、要適當(dāng)引入市場的競爭機(jī)制

有關(guān)主管機(jī)關(guān)需要制定市場準(zhǔn)入和退出的一系列標(biāo)準(zhǔn)，從而發(fā)揮市場的競爭機(jī)制。并將信托人、基金管理人以及基金托管人等都參與到競爭中。一般情況下，適度的競爭能在一定程度上提高效率，因此在制度的初始階段，信托人、基金管理人以及基金托管人的許可數(shù)量要適當(dāng)，以防過度的許可數(shù)量造成競爭市場的失衡。

6、提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用的安全性

在高速發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)大背景下，應(yīng)高度重視養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性，把其放在首位，并且在使用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的時(shí)候要高度謹(jǐn)慎，嚴(yán)格按照國務(wù)院有關(guān)的規(guī)定，要求養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)按照收支兩條線進(jìn)行管理，?？顚Ｓ?，對(duì)于任何地方、部門、單位以及個(gè)人都沒有權(quán)利擠占挪用，并加大對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度。

養(yǎng)老基金運(yùn)營的首要原則是安全性，要做到這一點(diǎn)，就要大力提高對(duì)我國養(yǎng)老基金的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化我國養(yǎng)老基金的監(jiān)督機(jī)制，不斷提高社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的綜合素質(zhì)，使其基金管理的能力得到提高。

7、加大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理力度，緩解基金管理危機(jī)

一是要不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理的法律法規(guī)體系。因社會(huì)保障制度是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要內(nèi)容，所以作為關(guān)系到廣大人們根本利益的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，應(yīng)確保其的安全和完整，并實(shí)現(xiàn)保值增值。近些年來，在我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理方面出現(xiàn)了許多的問題，究其原因主要在于有關(guān)法制的不健全，為此我國應(yīng)及時(shí)制定出一個(gè)包含基金監(jiān)督實(shí)體法在內(nèi)的法律法規(guī)體系，通過制定有效的法律條文，把地方養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保護(hù)放在第一位置，并將監(jiān)管主體、費(fèi)用收繳以及投資運(yùn)營等行為確定下來，從而使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支運(yùn)用有法可依，有矩可循。

二是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理要透明化。對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入和支出必須要做到透明化，只有這樣才能使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理者、投資者以及其他有關(guān)人員能夠充分了解到基金運(yùn)營的狀況，從而逐漸實(shí)現(xiàn)基金的公開、公平以及公正的運(yùn)作原則，并可以減少因不完整甚至虛假的信息所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)與損失。

三是需要建立合理的社會(huì)保險(xiǎn)基金管