投資估算和經(jīng)濟(jì)效益分析

------------------------------------------------------------------------投資估算和經(jīng)濟(jì)效益分析第十一章投資估算一、估算編制范圍本估算為某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目可行性研究報(bào)告投資估算，估算主要包括：六區(qū)一村一廊的建設(shè)費(fèi)、土地租用費(fèi)，基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)及市政配套費(fèi)。但不包括以下各項(xiàng)費(fèi)用。（1）業(yè)主開業(yè)流動(dòng)資金。（2）建造期價(jià)格可能發(fā)生的變動(dòng)而需要增加的費(fèi)。二、估算編制依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案，相關(guān)圖紙及市建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。（1）相似工程合同造價(jià)資料及地區(qū)材料價(jià)格。（2）假定由本市內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計(jì)，施工及項(xiàng)目管理。三、投資估算本項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資為12200萬元，其中，民俗文化新村1000萬元，優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū)200萬元，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)（大棚蔬菜）220萬元，特色作物區(qū)240萬元，特種養(yǎng)殖區(qū)1050萬元，農(nóng)產(chǎn)品加工區(qū)1200萬元，生態(tài)林休閑區(qū)3600萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2000萬元。項(xiàng)目投資估算表項(xiàng)目名稱：某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算基礎(chǔ)金額（萬元）備注1優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū)200.00規(guī)劃占地700畝1.1水果經(jīng)濟(jì)林500畝×0.2萬元/畝100.00每畝平均投資0.2萬元1.2苗木園200畝×0.5萬元/畝100.00每畝平均投資0.5萬元；含部分大棚建設(shè)2現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)220.00規(guī)劃占地200畝2.1有機(jī)大棚蔬菜100畝×2萬元/畝200.00每畝平均投資2萬元2.2無公害蔬菜100畝×0.2萬元/畝20.00每畝平均投資0.2萬元3特色作物區(qū)240.00規(guī)劃占地面積900畝；其中200畝為林下3.1麻竹種植500畝×0.2萬元/畝100.00種苗及人工3.2楠竹種植200畝×0.2萬元/畝40.00種苗及人工3.3蘑菇種植200畝×0.5萬元/畝100.00種菌及人工3特種養(yǎng)殖區(qū)1050.00規(guī)劃占地面積1100畝，其中林下養(yǎng)殖1000畝3.1梅花鹿養(yǎng)殖園梅花鹿舍建設(shè)及種鹿300.00占地500畝，年存欄2000頭；林下養(yǎng)殖3.2巴馬香豬養(yǎng)殖園種豬繁衍基地及商品豬舍450.00占地50畝；年出欄2萬頭；500畝林下養(yǎng)殖青飼料3.3水產(chǎn)養(yǎng)殖園人畜飲水及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用水水庫建設(shè)300.00占地50畝4農(nóng)產(chǎn)品加工區(qū)建筑面積1.5萬平米1200.00農(nóng)副產(chǎn)品加工；規(guī)劃占地20畝5生態(tài)林休閑區(qū)2100.00規(guī)劃占地面積500畝，其中建設(shè)用地100畝5.1休閑避暑山莊建筑面積2.0萬平米1500.00年接待游客10萬人次5.2養(yǎng)老休閑山莊建筑面積0.8萬平米600.00年安置500人5.3旅游設(shè)施建設(shè)古剎、古廟、古寨等恢復(fù)建設(shè)1500.00規(guī)劃占地面積100畝6民俗文化新村建筑面積2.0萬平米1000.00規(guī)劃占地30畝；年接待游客10萬人次7基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)園區(qū)道路2000.00含園區(qū)主干道及支路約18km，支路約8km8征地費(fèi)及土地租用費(fèi)荒山、慌坡及一定比例的建設(shè)用地2000.00規(guī)劃總用地面積為2250畝；其中建設(shè)用地250畝9其它費(fèi)用690.009.1設(shè)計(jì)費(fèi)按投資費(fèi)用1%計(jì)取115.009.2勘察費(fèi)按同類工程估算30.009.3環(huán)境評(píng)估費(fèi)按同類工程估算10.009.4建設(shè)工程規(guī)費(fèi)按投資費(fèi)用1.15%計(jì)取132.009.5建設(shè)單位管理費(fèi)按投資費(fèi)用0.05%計(jì)取58.009.6基本預(yù)備費(fèi)按投資費(fèi)用3%計(jì)取345.00合計(jì)總投資12200.00第十三章經(jīng)濟(jì)分析通過市場(chǎng)預(yù)測(cè)，本報(bào)告擬定下列經(jīng)營策略:某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目總投資12200萬元，由政府招商引資，開發(fā)商有規(guī)劃的開發(fā),自主經(jīng)營。一、年?duì)I業(yè)收入通過調(diào)查歷年旅游接待情況，預(yù)測(cè)某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目收入概況如下：年收入預(yù)測(cè)表項(xiàng)目名稱：某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算基礎(chǔ)金額（萬元）備注1優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū)460.00規(guī)劃占地700畝1.1水果經(jīng)濟(jì)林500畝×0.6萬元/畝300.00李子、梨子1.2花卉苗木園200畝×0.8萬元/畝160.00鮮花及苗木2現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)210.00規(guī)劃占地200畝2.1蔬菜大棚100畝×0.9萬元/畝90.00反季節(jié)蔬菜2.2無公害蔬菜100畝×1.2萬元/畝120.00季節(jié)特色蔬菜3特色作物區(qū)510.00規(guī)劃占地面積900畝；其中200畝為林下3.1麻竹種植500畝×0.3萬元/畝150.00種植面積500畝3.2楠竹種植200畝×0.3萬元/畝60.00種植面積200畝3.3蘑菇種植200畝×1.5萬元/畝300.00種植面積200畝4特種養(yǎng)殖區(qū)975.00規(guī)劃占地面積1100畝，其中林下種植、養(yǎng)殖1000畝4.1梅花鹿養(yǎng)殖園2000頭×0.25萬元/頭500.00用地500畝；年存欄2000頭；林下養(yǎng)殖4.2巴馬香豬養(yǎng)殖園20000頭×200元/頭400.00用地50畝；年出欄2萬頭；林下種植500畝4.3水產(chǎn)養(yǎng)殖園50畝×1.5萬元/畝75.0050畝生態(tài)魚養(yǎng)殖5農(nóng)產(chǎn)品加工廠3000.00農(nóng)副產(chǎn)品加工；規(guī)劃占地20畝6生態(tài)林休閑區(qū)2480.00規(guī)劃占地面積1000畝6.1休閑避暑山莊10萬×200元/人次2000.00年接待游客10萬人次6.2養(yǎng)老休閑山莊500人×9600元/年480.00年安置500人7民俗文化新村10萬×150元/人次1500.00規(guī)劃占地20畝；年接待游客10萬人次8古剎、古廟及山寨10萬×50元/人次500.00年接待游客10萬人次收入合計(jì)9635.00二、成本估算1、各項(xiàng)原材料成本,按現(xiàn)行市場(chǎng)行情進(jìn)行估算。2、投資采用平均年限法分類進(jìn)行折舊攤銷攤銷折舊20年。3、管理費(fèi)用按銷售收入的20%計(jì)算。（包括防疫請(qǐng)臨時(shí)工土地租用費(fèi)等辦公用品）4、銷售費(fèi)用按銷售收入的3%計(jì)算。5、職工年平均工資按8000元計(jì)算，管理人員工資2.5萬元，技術(shù)人員工資2.0萬元。包括工資性補(bǔ)貼及福利。6、稅金:交易稅按收入3.3%計(jì)算，營業(yè)稅按收入5.5%計(jì)算，租用按租金收入17.5%計(jì)算，農(nóng)業(yè)特產(chǎn)按8%計(jì)算。三、所得稅按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條件》及其它實(shí)施細(xì)則，所得稅按25%計(jì)取。四、利潤估算根據(jù)本報(bào)告擬定的項(xiàng)目收益成本費(fèi)用和稅收等水平，通過相關(guān)工作表格計(jì)算分析，（詳見損益表）整個(gè)項(xiàng)目建成后，運(yùn)營利潤1927萬元。（稅后利潤）五、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析本項(xiàng)目從經(jīng)營角度編制現(xiàn)金流量表，通過現(xiàn)金流量表分析可得如下指標(biāo)。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前35%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后20%每年利稅為：3372萬元每年收益為：1927萬元投資回收期含折舊攤銷期6.33年。經(jīng)過年收支預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析得出項(xiàng)目全部經(jīng)營收益率按平均收益率20%，大于中國人民銀行發(fā)布的貸款利率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1927萬元。則本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)下是可行的?？此贫虝旱囊簧?，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測(cè)的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風(fēng)生水起也罷，其實(shí)誰的人生不是頂著風(fēng)雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個(gè)看不見的靈魂？有時(shí)候行到風(fēng)不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅(jiān)持的除了一份信念：風(fēng)雨總會(huì)過去，晴朗總會(huì)伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動(dòng)在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執(zhí)著存在這個(gè)世界上，可以跨越任何險(xiǎn)阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個(gè)人都成了哲學(xué)家。因?yàn)樯顣?huì)讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會(huì)大度，沒慣見成敗怎會(huì)寵辱不驚，不歷經(jīng)糾結(jié)怎會(huì)活得舒展？看清才會(huì)原諒，有時(shí)的無動(dòng)于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時(shí)痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因?yàn)樽运?，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個(gè)人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，以為自己得到的太少。是啊，一個(gè)貧窮的人怎么會(huì)輕易舍得拋下自己的所有呢？到了一定年齡，才會(huì)明白一個(gè)人對(duì)物質(zhì)生活的過多貪求，反而讓自己的心靈變得愈加貧窮。人生到了最后，其實(shí)活出的只是一個(gè)靈魂的高度，清風(fēng)明月，花香草色，便是一袖山水，滿目清澈。放下從前，放下過去，從容地走入當(dāng)下，和自己的內(nèi)心交流，和自己的靈魂對(duì)話，聽時(shí)光走過的聲音，嗅聞它御風(fēng)而過的芳香……如果兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)了大半個(gè)人生的你，此刻依然覺得自己很貧窮，那么愿一無所有的你，看似短暫的一生，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測(cè)的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風(fēng)生水起也罷，其實(shí)誰的人生不是頂著風(fēng)雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個(gè)看不見的靈魂？有時(shí)候行到風(fēng)不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅(jiān)持的除了一份信念：風(fēng)雨總會(huì)過去，晴朗總會(huì)伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動(dòng)在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執(zhí)著存在這個(gè)世界上，可以跨越任何險(xiǎn)阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個(gè)人都成了哲學(xué)家。因?yàn)樯顣?huì)讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會(huì)大度，沒慣見成敗怎會(huì)寵辱不驚，不歷經(jīng)糾結(jié)怎會(huì)活得舒展？看清才會(huì)原諒，有時(shí)的無動(dòng)于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時(shí)痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因?yàn)樽运?，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個(gè)人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，