2023年度審核計劃表

PAGEPAGE12023年度審核計劃表2023年度審核計劃表編制者：XXX審核團(tuán)隊審核范圍：XXX公司2023年度財務(wù)報表審核目的：確認(rèn)財務(wù)報表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性和合法性，為合法、公正、透明的決策提供保障。審核時間：2023年1月1日至2023年2月28日審核對象：XXX公司財務(wù)管理部序號\t審核事項\t審核方法\t審核目標(biāo)\t負(fù)責(zé)人\t審核標(biāo)準(zhǔn)\t審核意見1\t財務(wù)報表編制過程的審核\t觀察、詢問、核查\t確認(rèn)會計政策的適用是否正確、確認(rèn)財務(wù)報表是否符合管理規(guī)定\t審計主管\t與國家法律、法規(guī)、財務(wù)會計準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定相符合\t合格/不合格2\t財務(wù)報表項目的審核\t抽樣、比較、計算\t確認(rèn)財務(wù)報表中各項目的資料是否準(zhǔn)確，是否與財務(wù)會計制度規(guī)定相符合\t審計主管\t按照國家財務(wù)會計制度規(guī)定核對，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性\t合格/不合格3\t現(xiàn)金流量表的審核\t比較、核實(shí)\t確認(rèn)現(xiàn)金流量表是否包含所有現(xiàn)金流量，是否符合管理規(guī)定\t審計主管\t依據(jù)國家財務(wù)會計制度規(guī)定核對現(xiàn)金流量表的編制方法，確認(rèn)其準(zhǔn)確性\t合格/不合格4\t內(nèi)部控制系統(tǒng)的審核\t確認(rèn)、評價\t確認(rèn)會計信息的保密性、完整性、系統(tǒng)的完整性和收益是否得到合理的管理、確保財務(wù)報表能夠反映企業(yè)真實(shí)的財務(wù)狀況\t審計主管\t根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)制度審查內(nèi)部控制體系,核實(shí)企業(yè)信息公信度\t合格/不合格5\t財務(wù)報表和財務(wù)會計制度的聯(lián)合審核\t比較、分析\t比較財務(wù)報表與財務(wù)會計制度的規(guī)定，判斷報表是否符合制度規(guī)定\t審計主管\t依據(jù)國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，核查財務(wù)報表的編制是否符合制度規(guī)定\t合格/不合格審核意見：本次審核結(jié)果顯示，財務(wù)報表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性和合法性得到了保證，符合國家相關(guān)法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)定。但存在以下問題：1.資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款中有少量“壞賬”未及時核銷，管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。2.負(fù)債增加過快，應(yīng)重視控制企業(yè)的融資成本。3.人員結(jié)構(gòu)不夠合理，建議公司考慮優(yōu)化組織架構(gòu)。審核建議：1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立完善的賬務(wù)和審批流程，做到賬實(shí)相符，杜絕錯誤合法化。2.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理調(diào)配關(guān)鍵資產(chǎn)，并嚴(yán)格控制營運(yùn)成本。3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求及時進(jìn)行人力資源規(guī)劃，優(yōu)化人力結(jié)構(gòu)，提高人力資源管理效率?？偨Y(jié)：本次年度審核及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，為