2023年度審核計(jì)劃表

PAGEPAGE12023年度審核計(jì)劃表2023年度審核計(jì)劃表編制者：XXX審核團(tuán)隊(duì)審核范圍：XXX公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表審核目的：確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性和合法性，為合法、公正、透明的決策提供保障。審核時(shí)間：2023年1月1日至2023年2月28日審核對(duì)象：XXX公司財(cái)務(wù)管理部序號(hào)\t審核事項(xiàng)\t審核方法\t審核目標(biāo)\t負(fù)責(zé)人\t審核標(biāo)準(zhǔn)\t審核意見1\t財(cái)務(wù)報(bào)表編制過程的審核\t觀察、詢問、核查\t確認(rèn)會(huì)計(jì)政策的適用是否正確、確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表是否符合管理規(guī)定\t審計(jì)主管\t與國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定相符合\t合格/不合格2\t財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的審核\t抽樣、比較、計(jì)算\t確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表中各項(xiàng)目的資料是否準(zhǔn)確，是否與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定相符合\t審計(jì)主管\t按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定核對(duì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性\t合格/不合格3\t現(xiàn)金流量表的審核\t比較、核實(shí)\t確認(rèn)現(xiàn)金流量表是否包含所有現(xiàn)金流量，是否符合管理規(guī)定\t審計(jì)主管\t依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定核對(duì)現(xiàn)金流量表的編制方法，確認(rèn)其準(zhǔn)確性\t合格/不合格4\t內(nèi)部控制系統(tǒng)的審核\t確認(rèn)、評(píng)價(jià)\t確認(rèn)會(huì)計(jì)信息的保密性、完整性、系統(tǒng)的完整性和收益是否得到合理的管理、確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠反映企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況\t審計(jì)主管\t根據(jù)國(guó)家規(guī)定和企業(yè)制度審查內(nèi)部控制體系,核實(shí)企業(yè)信息公信度\t合格/不合格5\t財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的聯(lián)合審核\t比較、分析\t比較財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，判斷報(bào)表是否符合制度規(guī)定\t審計(jì)主管\t依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，核查財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是否符合制度規(guī)定\t合格/不合格審核意見：本次審核結(jié)果顯示，財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性和合法性得到了保證，符合國(guó)家相關(guān)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。但存在以下問題：1.資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款中有少量“壞賬”未及時(shí)核銷，管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。2.負(fù)債增加過快，應(yīng)重視控制企業(yè)的融資成本。3.人員結(jié)構(gòu)不夠合理，建議公司考慮優(yōu)化組織架構(gòu)。審核建議：1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立完善的賬務(wù)和審批流程，做到賬實(shí)相符，杜絕錯(cuò)誤合法化。2.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理調(diào)配關(guān)鍵資產(chǎn)，并嚴(yán)格控制營(yíng)運(yùn)成本。3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求及時(shí)進(jìn)行人力資源規(guī)劃，優(yōu)化人力結(jié)構(gòu)，提高人力資源管理效率?？偨Y(jié)：本次年度審核及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，為