2022-2023年度基金從業(yè)資格證之私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識易錯題庫綜合試卷B卷附答案

2022-2023年度基金從業(yè)資格證之私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識易錯題庫綜合試卷B卷附答案

單選題（共54題）1、關(guān)于估值方法中的清算價值法，下列表述錯誤的是（）。A.估值原理是指將企業(yè)拆分為可出售的幾個業(yè)務(wù)或資產(chǎn)包，然后分別估算變現(xiàn)價值并加總B.具體步驟包含收集被評估資產(chǎn)或類似資產(chǎn)清算拍賣相關(guān)的價格資料并進行分析斷正C.估值時通常采用較高的折扣率以保證資產(chǎn)價值合理體現(xiàn)D.對正?？沙掷m(xù)經(jīng)營的企業(yè)一般不采用該方法進行估值【答案】C2、下列關(guān)于合伙型基金的說法，不正確的是（）。A.不具有獨立的法人地位B.基金管理人是參與主體之一C.普通合伙人以其認繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任D.有限合伙人不參與投資決策【答案】C3、股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立完善的財產(chǎn)分離制度，包括（）要實行獨立運作，分別核算。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C4、財務(wù)會計報告一般分為（）財務(wù)會計報告A.年度、半年度B.季度、年度C.半年度、季度D.月度、季度【答案】A5、投資者投資于股權(quán)投資基金時，（）應(yīng)當(dāng)穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數(shù)A.依法設(shè)立并在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃B.中國證券業(yè)投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的其他投資者C.股權(quán)投資基金管理人或者股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)D.社會保基金，企業(yè)年金等養(yǎng)老基金和慈善基金等社會公益基金【答案】C6、下列關(guān)于股權(quán)投資基金財務(wù)會計報告的說法，錯誤的是（）。A.由股權(quán)投資基金管理人負責(zé)編制B.4分為年度、半年度財務(wù)會計報告C.包括資產(chǎn)負債表、利潤表等會計報表D.基金募集者對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)容進行復(fù)核【答案】D7、QFLP的試點城市不包括（）。A.北京B.上海C.成都D.重慶【答案】C8、合伙型股權(quán)投資基金的參與主體主要包括（）。A.基金投資人、有限合伙人及基金托管人B.普通合伙人、有限合伙人及基金管理人C.基金投資人及有限合伙人D.普通合伙人、有限合伙人及基金托管人【答案】B9、一大型企業(yè)，擬發(fā)行資產(chǎn)投資基金，以下做法正確的是（）。A.向經(jīng)過資產(chǎn)調(diào)查的10名高級管理人員發(fā)送投資倡議書B.要求投資的員工至少投資10萬元C.強制要求中級以上管理人員進行投資D.向1000名員工發(fā)送投資倡議書【答案】A10、基金拆分主要包括份額拆分和（）。兩種拆分都會突破合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)，因此被嚴(yán)格禁止。A.損益權(quán)拆分B.收益權(quán)拆分C.資產(chǎn)權(quán)拆分D.購買權(quán)拆分【答案】B11、有關(guān)募集機構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，下列表述正確的是（）。A.募集過程涉及的反洗錢義務(wù)由募集機構(gòu)承擔(dān)履行B.募集機構(gòu)在募集過程中向特定對象推介基金產(chǎn)品，則可以免除履行風(fēng)險提醒義務(wù)C.募集過程涉及的反洗錢義務(wù)由基金托管人而非募集機構(gòu)承擔(dān)履行D.募集機構(gòu)在募集過程中充分履行了風(fēng)險提醒義務(wù)的前提下可以向非特定對象推介基金產(chǎn)品【答案】A12、公司型股權(quán)投資基金收益分配，須經(jīng)（）決議通過。A.投資者B.董事會C.證監(jiān)會D.股東大會【答案】D13、除中國證監(jiān)會作為股權(quán)投資基金法定監(jiān)管機構(gòu)外，其他相關(guān)政府部門和司法機關(guān)也在各自職責(zé)范圍內(nèi)行使對股權(quán)投資基金的管理職權(quán)。工商行政管理部門承擔(dān)的職責(zé)是（）。A.政府投資基金的管理和規(guī)范B.股權(quán)投資基金相關(guān)的稅收政策管理C.地方國有企業(yè)參與股權(quán)投資基金的監(jiān)督管理D.公司型股權(quán)投資基金的工商登記【答案】D14、私募基金管理人內(nèi)控原則中（）是通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。A.成本效益原則B.相互制約原則C.執(zhí)行有效原則D.全面性原則【答案】C15、以下關(guān)于大宗交易描述錯誤的是（）。A.大宗交易是指達到規(guī)定的最低限額的證券單筆買賣申報，買賣雙方協(xié)商一致并經(jīng)交易所確定成交的證券交易B.大宗交易轉(zhuǎn)讓具有低成本特點，其交易經(jīng)手費比集中競價交易方式下的費率低，各交易所的大宗交易經(jīng)手費率下浮比例保持一致，是經(jīng)過證監(jiān)會統(tǒng)一備案的C.大宗交易不會對凈價交易的股票價格形成巨大沖擊，有利于市場穩(wěn)定D.相對于普通投資者的自動報價轉(zhuǎn)讓，大宗交易轉(zhuǎn)讓的定價更為靈活，交易雙方可以對交易價格和數(shù)量進行協(xié)議議價【答案】B16、在股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制中，（）是指及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。A.內(nèi)部環(huán)境B.內(nèi)部監(jiān)督C.控制活動D.風(fēng)險評估【答案】D17、有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)滿（）年的，其法人合伙人可按照對未上市中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70％抵扣該法人合伙人從該有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)分得的應(yīng)納稅所得額。A.1B.2C.3D.4【答案】B18、關(guān)于投資后管理的作用，表述錯誤的是（）。A.減少或消除潛在的投資風(fēng)險B.防止被投資企業(yè)實際控制人做出損害投資方股權(quán)和利益的行為，有利于及時了解被投資企業(yè)經(jīng)營運作情況C.幫助被投資企業(yè)提升價值，以實現(xiàn)被投資企業(yè)最大程度的增值D.消除被投資企業(yè)成長的高度不確定性【答案】D19、當(dāng)（）時，公司型股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)清算退出A.投資項目都已到期退出B.營業(yè)期限屆滿C.出現(xiàn)其他公司章程規(guī)定的解散事由D.以上都是【答案】D20、根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的相關(guān)規(guī)定，有限合伙企業(yè)由（）合伙人設(shè)立。A.50個以上100個以下B.10個以上50個以下C.2個以上50個以下D.1個以上50個以下【答案】C21、關(guān)于股權(quán)投資基金的托管，以下說法錯誤的是（）A.Ⅰ.ⅢB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】D22、協(xié)議轉(zhuǎn)讓主要采用三種成交方式，下列不屬于其成交方式的是（）。A.點擊成交B.互報成交確認申報C.收盤自動匹配成交D.定價成交【答案】D23、（2016年真題）以下需要穿透核查最終投資者是否為合格投資者并合并計算投資者人數(shù)的情況是（）。A.社會保障基金作為投資人投資于私募基金B(yǎng).依法設(shè)立并在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案作為投資計劃的投資人投資于私募基金C.以合伙企業(yè)形式匯集多數(shù)投資者的資金直接投資于私募基金D.慈善基金作為投資人投資于私募基金【答案】C24、以下說法正確的是（）。A.股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)可以向投資者承諾投資本金不受損失B.投資者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來源合法C.基金管理人不需要堅持專業(yè)化管理原則D.個人可以規(guī)避合格投資者標(biāo)準(zhǔn)募集以股權(quán)投資基金份額或其收益權(quán)為投資標(biāo)的的金融產(chǎn)品【答案】B25、（2020年真題）關(guān)于清算價值法，正確的評估步驟是（）A.III、II、V、I、IVB.II、IV、III、IV、IC.V、II、III、IV、ID.V、II、III、I、IV【答案】C26、新的投資者參與、老的投資者退出以及基金收益分配等情況時，應(yīng)當(dāng)進行（）A.資產(chǎn)核算B.所有者權(quán)益核算C.損益核算D.負責(zé)核算【答案】B27、盡職調(diào)查的操作流程一般包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B28、有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明的事項不包括（）。A.公司名稱和住所B.董事長的任職資格C.股東姓名或名稱D.公司法定代表人【答案】B29、下列屬于股權(quán)投資基金特點的（）A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B30、下列哪項不屬于管理人內(nèi)部控制的原則（）A.公平性原則B.相互制約原則C.執(zhí)行有效原則D.成本效益原則【答案】A31、（2018年真題）企業(yè)境內(nèi)上市的形式不包括（）A.通過借殼上市方式間接上市B.通過與上市公司進行重大資產(chǎn)重組,進而實現(xiàn)間接上市C.境內(nèi)首次公開發(fā)行上市D.通過收購上市公司控股股東的股權(quán)成為上市公司的母公司,進而實現(xiàn)直接上市【答案】D32、以下選項中，一般不屬于董事會權(quán)利的是()。A.制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案B.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案C.審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案D.修改公司章程【答案】D33、（2021年真題）股權(quán)投資母基金的二級投資不包括（）A.購買存量股權(quán)投資基金的份額B.購買二級市場的股票C.購買股權(quán)投資基金持有的部分所投組合公司的股權(quán)D.購買股權(quán)投資基金持有的全部所投組合公司的股權(quán)【答案】B34、（）負責(zé)審核國有企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。A.國務(wù)院B.中國人民銀行C.證監(jiān)會D.國資監(jiān)管機構(gòu)【答案】D35、股權(quán)投資基金監(jiān)管的目標(biāo)，不同國家股權(quán)投資基金監(jiān)管的目標(biāo)不同，但至少包括（）A.II、IIIB.I、II、IIIC.I、IID.I、III【答案】C36、關(guān)于股權(quán)投資基金的募集方式，表述正確的是（）。A.獲得中國證券投資基金業(yè)協(xié)會批準(zhǔn)后進行公開募集B.獲得中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后可進行公開募集C.獲得中國證監(jiān)會及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會批準(zhǔn)后可進行公開募集D.現(xiàn)階段我國不允許進行公開募集【答案】D37、(2017年)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由（）進行輔導(dǎo)。A.會計師事務(wù)所B.具有主承銷資格的證券公司C.律師事務(wù)所D.中國證監(jiān)會【答案】B38、以下內(nèi)容需要按規(guī)定進行信息披露（）A.通過境外機構(gòu)或省境外系統(tǒng)下達投資交易指令B.直接或間接參與場外配資活動或者為場外配資活動提供服務(wù)或便利C.外接未經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)或者自律組織認證的其他交易系統(tǒng)，為違法證券期貨業(yè)務(wù)活動提供端口服務(wù)使利D.向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報送相關(guān)信息【答案】D39、公司型基金分配時為（），即按年度繳納公司所得稅之后，按照公司章程中關(guān)于利潤分配的條款進行分配，收益分配的時間安排靈活性相對較低；同時，公司型基金的稅后利潤分配，如嚴(yán)格按照《公司法》，需在虧損彌補（如適用）和提取公積金（如適用）之后，分配順序的靈活性也相較低。A.“先稅后分”B.“先分后稅”C.“不分先后”D.“隨意處理”【答案】A40、律師事務(wù)所針對基金管理人登記出具法律意見書時，應(yīng)重點核查的申請機構(gòu)內(nèi)容包括（）A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C41、（）應(yīng)當(dāng)向投資者揭示基金風(fēng)險，并安排投資者簽署風(fēng)險揭示書。A.基金管理人B.基金募集機構(gòu)C.基金托管人D.基金份額登記機構(gòu)【答案】B42、（）不得成為普通合伙人。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C43、私募投資基金合同指引，根據(jù)私募基金的組織形式不同，分為（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D44、下列關(guān)于“創(chuàng)投國十條”的說法中錯誤的是（）。A.應(yīng)鼓勵創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金注資市場化母基金B(yǎng).應(yīng)鼓勵境內(nèi)有實力的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)積極穩(wěn)妥“走出去”C.應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場化運作”原則，建立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)與各類金融機構(gòu)長期性、市場化的合作機制D.要構(gòu)建符合創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)特點的法制環(huán)境【答案】C45、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年（24個月）以上，符合條件的，可以按照其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的（）,在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；A.60%B.70%C.80%D.90%【答案】B46、關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的基本要求，以下表述準(zhǔn)確的是（）A.業(yè)務(wù)明確，主營業(yè)務(wù)突出，最近兩年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化B.依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)折股整體改制為股份有限公司的，存續(xù)時間從改制時間起計算C.具有持續(xù)經(jīng)營和盈利的能力D.公司治理機制健全，合法規(guī)范經(jīng)營【答案】D47、下列不屬于股權(quán)投資基金行業(yè)自律組織的行業(yè)自律內(nèi)容是（）。A.內(nèi)控管理B.資金監(jiān)管C.信息披露D.合同指引【答案】B48、關(guān)于股權(quán)投資基金，說法正確的是（）A.主要投資于上市公司股票B.通常具有低風(fēng)險,高預(yù)期收益的特點C.在我國只能非公開募集D.投資期限較短【答案】C49、公司型基金的稅收規(guī)則是（）。A.先分后稅B.先稅后分C.直接收稅D.間接收稅【答案】B50、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者委托交易，可以分為（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD