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文檔簡介

第9章短期財(cái)務(wù)決策建筑企業(yè)財(cái)務(wù)工程造價(jià)目錄/CONTENT01營運(yùn)資金管理02現(xiàn)金投放決策03應(yīng)收賬款管理04存貨管理05流動負(fù)債融資營運(yùn)資金管理PART

011、按應(yīng)付金額是否確定，分為應(yīng)付金額確定的流動負(fù)債和應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債2、按形成情況及用途不同，分為自然性流動負(fù)債與人為性流動負(fù)債1、按其所處領(lǐng)域不同，分為生產(chǎn)領(lǐng)域的流動資產(chǎn)和流通領(lǐng)域的流動資產(chǎn)2、按用途不同，分為臨時(shí)性流動資產(chǎn)和永久性流動資產(chǎn)3、特點(diǎn)：使用周期短、變現(xiàn)能力強(qiáng)、形態(tài)多樣化流動資產(chǎn)及其分類流動負(fù)債及其分類營運(yùn)資金，是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。持有政策積極政策積極政策保守政策保守政策適中政策籌資政策持有政策籌資政策持有政策籌資政策適中政策積極政策持有較少流動資產(chǎn)，收益高、風(fēng)險(xiǎn)高保守政策持有較多流動資產(chǎn)，收益低、風(fēng)險(xiǎn)低適中政策流動資產(chǎn)持有量適中，收益與風(fēng)險(xiǎn)適中資產(chǎn)種類資產(chǎn)性質(zhì)積極型適中型保守型流動資產(chǎn)臨時(shí)性流動資產(chǎn)短期資金（流動負(fù)債）短期資金（流動負(fù)債）短期資金（流動負(fù)債）長期資金（長期負(fù)債及所有者權(quán)益）長期性流動資產(chǎn)長期資金（長期負(fù)債及所有者權(quán)益）長期資金（長期負(fù)

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