理財規(guī)劃師年度三級考試試題和月度固定資產(chǎn)需求計劃編制

2007年5月理財規(guī)劃師三級考試真題--理論知識2007年5月勞動和社會保障部

國家職業(yè)資格全國統(tǒng)一鑒定

職業(yè)：理財規(guī)劃師

等級：國家職業(yè)資格三級

卷冊一：職業(yè)道德

理論知識

注意事項：1、考生應(yīng)首先將自己的姓名、準(zhǔn)考證號等用鋼筆、圓珠筆等寫在試卷冊和答題卡的相應(yīng)位置上，并用鉛筆填涂答題卡上的相應(yīng)位置處。

2、考生同時應(yīng)將本頁右上角的科目代碼填涂在答題卡右上角的相應(yīng)位置處。

3、本試卷冊包括職業(yè)道德和理論知識兩部分：

第一部分，1~25小題，為職業(yè)道德試題；

第二部分，26~125小題，為理論知識試題。

4、每小題選出答案后，用鋼筆將答題卡上對應(yīng)題目的答案涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其它答案。所有答案均不得答在試卷上。

5、考試結(jié)束時，考生務(wù)必將本卷冊和答題卡一并交給監(jiān)考人員。

6、考生應(yīng)按要求在答題卡上作答。如果不按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行填涂，則均屬作答無效。

地區(qū)：

姓名：

準(zhǔn)考證號：

勞動和社會保障部職業(yè)技能鑒定中心監(jiān)制

第一部分職業(yè)道德

（第1～25題，共25道題）

一、職業(yè)道德基礎(chǔ)理論與知識部分

答題指導(dǎo)：

◆該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，其中單項選擇題只有一個選項是正確的，多項選擇題有兩個或兩個以上選項是正確的。

◆請根據(jù)題意的內(nèi)容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。

◆錯選、少選、多選，則該題均不得分。

（一）單項選擇題（第1～8題）

1、判斷一種行為是否合乎道德要求，正確的說法是（）。

（A）公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的標(biāo)準(zhǔn)

（B）由行為人自己說了算

（C）領(lǐng)導(dǎo)者的言論具有權(quán)威性，領(lǐng)導(dǎo)者的判斷是權(quán)威判斷

（D）就是看其是否符合社會發(fā)展的基本要求

2、關(guān)于道德和法律，正確的說法是（）。

（A）道德比法律的威力小

（B）法律比道德要多一些實用性

（C）與法律相比，道德在表述上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性

（D）道德比法律的適用范圍廣

3、如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是（）。

（A）消極怠工（B）罷式（C）與企業(yè)協(xié)商（D）訴諸法律

4、在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，應(yīng)該堅持的義利關(guān)系準(zhǔn)則是（）。

（A）君子喻于義，小人喻于利（B）茍能獲利，在所不惜

（C）義以為先，見利思義（D）不犯法為上

5、可持續(xù)發(fā)展的理念所蘊(yùn)涵的道德要求是（）。

（A）代際公平（B）愛崗敬業(yè)（C）團(tuán)結(jié)合作（D）科技為本

6、我國社會主義道德的基本原則是（）。

（A）個人主義（B）集體主義（C）功利主義（D）利己主義

7、企業(yè)形象的本質(zhì)在于（）。

（A）廠容廠貌（B）企業(yè)信譽(yù)（C）員工文明禮貌（D）社會知名度

8、關(guān)于職業(yè)道德與職業(yè)技能，正確的說法是（）。

（A）沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能

（B）沒有職業(yè)技能，就沒有職業(yè)道德

（C）有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會得到提升

（D）職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障

（二）多項選擇題（第9～16題）

9、關(guān)于職業(yè)道德，正確的說法是（）。

（A）它涉及到人們的內(nèi)心信念

（B）它是以善惡進(jìn)行評價的心理意識

（C）它是一種在內(nèi)在的、強(qiáng)制性的約束機(jī)制

（D）它是人們職業(yè)活動的行為規(guī)范的總和

10、社會中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干”。在你看來，這種說法（）。

（A）符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)和價值規(guī)律的要求

（B）有利于資源的最優(yōu)化配置

（C）置個人利益于國家、社會利益之上

（D）不利于企業(yè)和個人的長遠(yuǎn)發(fā)展

11、在職業(yè)活動中，對競爭的正確理解是（）。

（A）為了獲得生存和發(fā)展條件，相互之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程

（B）競爭的目的是為了打敗對手，競爭就是你死我活的斗爭過程

（C）競爭是不講道德的，為了在競爭中取勝，任何手段都是必要的

（D）競爭不排斥合作，有時候合作也是增強(qiáng)競爭力的重要方式

12、在職業(yè)活動中，從業(yè)人員儀表端莊要求的是（）。

（A）美觀時尚（B）鞋襪搭配合理（C）飲品和化妝靚麗（D）姿勢端正

13、在職業(yè)活動中，屬于“忌語”的說法是（）。

（A）“我不知道”（B）“問別人去”（C）“著什么急”（D）“后邊等著去”

14、下列責(zé)任主體中，違背辦事公道要求的是（）。

（A）某酒店規(guī)定：容貌不佳者，禁止入內(nèi)就餐

（B）某紡織廠制度：員工上廁所的時間一律不得超過5分鐘

（C）某IT公司招工條件：碩士以下學(xué)歷者免談

（D）某鋼鐵廠要求：每天正式工作前，員工集體背誦廠訓(xùn)

15、在一般情況下，對從業(yè)人員來說，誠實守信的要求是（）。

（A）寧可自己吃虧，也不欺騙他人

（B）堅持誠信的無條件性原則

（C）提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量

（D）正確對待利益問題，不取不當(dāng)之利

16、對企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，下列做法符合創(chuàng)新理念要求的是（）。

（A）腳踏實地，而不標(biāo)新立異

（B）引入一種消費者還不熟悉的新產(chǎn)品

（C）開辟一個新市場，就是使產(chǎn)品進(jìn)入以前不曾進(jìn)入的市場（D）嚴(yán)格按照操作規(guī)程作業(yè)

二、職業(yè)道德個人表現(xiàn)部分（第17～25題）

答題指導(dǎo)：

◆該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據(jù)自己的實際狀況選擇其中一個選項作為您的答案。

◆請在答題卡上將所選擇答案的相應(yīng)字母涂黑。

17、如果有人向你提出批評意見，而這種意見在你看來并不合理，你會（）。

（A）聽任他怎么說，置之不理（B）耐心向他說明實際情況

（C）反駁他的意見（D）警告他，因為他說了不負(fù)責(zé)任的話

18、假如你是一家商場的銷售員，一天，一位顧客以產(chǎn)品質(zhì)量存在問題為由要求退貨，你仔細(xì)檢查后沒有發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，你會（）。

（A）請求上司決定（B）責(zé)備顧客，不退貨

（C）認(rèn)為顧客無理取鬧，退貨了事（D）對顧客耐心解釋，但不退貨

19、在某大學(xué)讀書的張某，期末考試作弊，被學(xué)校按規(guī)定開除學(xué)籍。張某不服，提起申訴。你認(rèn)為學(xué)校（）。

（A）應(yīng)該開除張某，維護(hù)紀(jì)律是沒有條件的

（B）為了懲戒其他考生，開除張某是正確的

（C）不該開除張某，應(yīng)給犯錯誤的人留個改正的機(jī)會

（D）不該開除張某，學(xué)校制度過于苛刻

20、如果想快速致富，你認(rèn)為應(yīng)該（）。

（A）憑自己的能力（B）拉關(guān)系（C）靠運氣（D）借助家庭背景

21、一個男子因為無錢給妻子治病而去做扒手。你認(rèn)為這個人是（）。

（A）可以原諒，但不能認(rèn)同的（B）值得同情，但不能原諒的

（C）值得理解，并需要原諒的（D）令人惋惜，又令人痛恨的

22、公司老板經(jīng)常要求員工加班，也從不支付報酬，但在這家公司工作，員工總的收入還是不錯的，老板也從不拖欠工資。如果你討厭加班，當(dāng)老板要求你加班時，你會（）。

（A）拒絕加班，主動走人

（B）拒絕加班，等著老板開除自己

（C）可以加班，并通過多種方式要求老板支付報酬

（D）考慮收入問題，委屈自己來加班

23、上司誤解了你，并當(dāng)著同事的面批評了你，你會（）。

（A）當(dāng)場進(jìn)行反駁（B）不說話

（C）事后找上司說明情況（D）通過自己的朋友向上司解釋

24、假如你是一線的生產(chǎn)員工，如果公司的產(chǎn)品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時，公司要求每人都承擔(dān)一定的銷售任務(wù)，并在產(chǎn)品銷售額中提取一定比例作為員工的工資，你會（）。

（A）狀告企業(yè)侵權(quán)（B）加強(qiáng)聯(lián)系，擴(kuò)大銷售

（C）看看再說（D）聯(lián)絡(luò)同事，一起抵制

25、對于一些人利用公家電話打私人電話的現(xiàn)象，你的看法是（）。

（A）別人打，自己就可以打（B）可以打，每個人都難免有急事

（C）應(yīng)公私分明，不能打（D）可以打，這花費不了多少錢

第二部分理論知識

（26～125題，共100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（第26～85題，每小題1分，共60分。每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

26、在財務(wù)安全的模式下，收入曲線應(yīng)該在支出曲線的（）。

（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方

27、小周今年結(jié)婚成家，幸福生活剛剛開始。對于小周這樣的青年家庭來講，其進(jìn)行投資的核心策略應(yīng)為（）。

（A）進(jìn)攻為主，適當(dāng)考慮投資風(fēng)險較高的項目

（B）防守為主，基本不考慮高風(fēng)險項目

（C）保守理財，安全是最重要的

（D）中度保守，不應(yīng)直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金

28、總體而言，我們可以將客戶進(jìn)行理財規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為財產(chǎn)的保值和增值，（）的目標(biāo)更傾向于實現(xiàn)客戶財產(chǎn)增值。

（A）消費支出規(guī)劃（B）稅收籌劃（C）投資規(guī)劃（D）財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃29、一般認(rèn)為，現(xiàn)代理財起源于（）。

（A）英國證券業(yè)（B）英國銀行業(yè)（C）美國保險業(yè)（D）美國信托業(yè)

30、對于一個健康成長的公司來說，投資活動的現(xiàn)金流量應(yīng)該是（）。

（A）正的（B）負(fù)的（C）正負(fù)相間的（D）固定的

資料：根據(jù)ABC上市公司的簡要財務(wù)報表，完成第31～35題（所有計算均采用期末數(shù)，計算過程保留四位小數(shù)）。

資產(chǎn)負(fù)債表

編制單位：ABC公司2006年12月31日單位：千元

資產(chǎn)

金額（期末）

負(fù)債及所有者權(quán)益

金額（期末）

流動資產(chǎn)：

流動負(fù)債：

貨幣資金2,000

應(yīng)付賬款2,000

應(yīng)收賬款3,500

應(yīng)付票據(jù)2,000

存貨15,000

應(yīng)付工資5,000

流動資產(chǎn)合計20,500

流動負(fù)債合計9,000

固定資產(chǎn)凈值50,000

長期負(fù)債12,000

其他長期資產(chǎn)5,000

股本（500萬股，每股面值1元）5,000

資本公積40,000

未分配利潤9,500

資產(chǎn)合計75,500

負(fù)債及所有者權(quán)益合計75,500

利潤表

編制單位：ABC公司2006年度單位：千元

項目

金額

主營業(yè)務(wù)收入8,000

主營業(yè)務(wù)成本5,250

主營業(yè)務(wù)利潤2,750

管理費用7,00

財務(wù)費用（全部為利息支出）300

利潤總額1,750

所得稅5,00

凈利潤1,250

31、如果ABC公司的股票現(xiàn)行市價為每股8元，則ABC公司股票的市盈率為（）。

（A）3（B）8（C）16（D）32

32、ABC公司決定今年支付每股股利0.1元，則ABC公司的的股利支付率為（）。

（A）2.5%（B）28.57%（C）32%（D）40%

33、ABC公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是（）。

（A）0.79（B）0.91（C）2.29（D）1.70

34、ABC公司的銷售毛利率是（）。

（A）65.63%（B）52.38%（C）34.38%（D）15.63%

35、ABC公司的流動比率是（）。

（A）2.28（B）0.61（C）1.67（D）1.56

36、由于對人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于（）。

（A）貿(mào)易資金流動（B）保值性資本流動

（C）銀行資金流動（D）投機(jī)性資本流動

37、某客戶最終確定的資產(chǎn)配置方案中，確定了如下組合：成長性資產(chǎn)：30%～50%，定息資產(chǎn)：50%～70%。則該客戶投資偏好分類應(yīng)屬于（）。

（A）輕度保守型（B）中立型（C）輕度進(jìn)取型（D）進(jìn)取型

38、理財規(guī)劃師為越某進(jìn)行理財規(guī)劃，在對其現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析時，理財規(guī)劃師做得不對或理解有誤的一項是（）。

（A）理財規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例

（B）理財規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此情況理財規(guī)劃師進(jìn)行了詳細(xì)分析

（C）理財規(guī)劃師認(rèn)為現(xiàn)金流量表反映了趙某家庭當(dāng)期的部分財務(wù)狀況

（D）理財規(guī)劃師認(rèn)為為了達(dá)到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現(xiàn)金流量為正并不重要

39、有關(guān)客戶凈資產(chǎn)的的說法中，（）是錯誤的。

（A）凈資產(chǎn)一般應(yīng)為正值

（B）凈資產(chǎn)越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越盡量增加凈資產(chǎn)

（C）理財規(guī)劃師在對客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進(jìn)行分析時還要考慮其結(jié)構(gòu)

（D）取得投資收益是擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一40、即付比率的意義在于（）。

（A）了解客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債情況

（B）考察宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大不利變化時客戶的隨時償債能力

（C）考察客戶綜合償債能力的高低

（D）考察客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力

41、GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量變動，因此需要區(qū)分名義GDP和實際GDP。名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的（）價格計算的全部最終產(chǎn)品的價值。而實際GDP是用（）的價格為基準(zhǔn)計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值。

（A）前一年，當(dāng)年（B）當(dāng)年，前某一年（C）前某一年，當(dāng)年（D）當(dāng)年，前一年

42、（）是用來衡量生產(chǎn)成本變化的指數(shù)，它的計算中僅考慮有代表性的生產(chǎn)投入品，如原材料、半成品和工資等。

（A）GDP折數(shù)數(shù)（B）實際購買力指數(shù)（C）消費者價格指數(shù)（D）生產(chǎn)者價格指數(shù)

43、總需求是經(jīng)濟(jì)社會對物品和勞務(wù)的需求問題?？傂枨笄€表示社會的需求問題和價格水平之間（）的關(guān)系。

（A）正相關(guān)（B）恒定（C）負(fù)相關(guān)（D）不確定

44、（）是指一切生產(chǎn)要素（包括勞動）都有機(jī)會以自己意愿的報酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)。

（A）充分就業(yè)（B）結(jié)構(gòu)性失業(yè)（C）周期性失業(yè)（D）摩擦性失業(yè)

45、（）是指那些在經(jīng)濟(jì)活動中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。這一組指標(biāo)主要與經(jīng)濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供應(yīng)量、股票價格指數(shù)等。

（A）先行指標(biāo)（B）同步指標(biāo)（C）滯后指標(biāo)（D）固定指標(biāo)

46、（）不屬于M3的構(gòu)成部分。

（A）現(xiàn)金（B）活期存款（C）銀行承兌匯票（D）公司債券

47、（）是指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接存款。

（A）原始存款（B）派生存款（C）信用創(chuàng)造（D）現(xiàn)金存款

48、根據(jù)費雪方程式，假設(shè)名義利率為4.5%，預(yù)期通貨膨脹率為4%，則實際利率為（）。

（A）0.48%（B）0.50%（C）0.99%（D）1.48%

49、（）是指由于其他國家的物價上漲而帶動本國物價上漲。

（A）需求拉動型通貨膨脹（B）輸入型通貨膨脹

（C）成本推動型通貨膨脹（D）結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

50、某只股票今天上漲的概念是34%，下跌的概率是40%，那么該股票今天不會上漲的概率是（）。

（A）26%（B）34%（C）60%（D）66%

51、設(shè)A與B是相互獨立的事件，已知P（A）=1/3，P（B）=1/4，則P（A×B）=（）。

（A）1/12（B）1/4（C）1/3（D）7/12

52、已知某只股票連續(xù)三天的收盤價分別為：11.50元，11.28元，11.75元。那么該股票這三天的樣本方差為（）（計算過程保留小數(shù)點后四位，計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位）。

（A）0.24（B）0.23（C）0.11（D）0.06

53、理財規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價格分別為3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，則這5只股票價格的眾數(shù)為（）。

（A）3.2元（B）5.5元（C）5.6元（D）6元

54、某客戶在年初時購買了價值1,000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年底售出股票獲得1,200元，則投資該股票的回報率為（）。

（A）23.3%（B）28.0%（C）8.0%（D）20.0%

55、根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，假設(shè)某國去年發(fā)行的基礎(chǔ)貨幣為10億美元，活期存款的法定準(zhǔn)備金率為8%，定期存款的準(zhǔn)備金率為4%，定期存款比率為40%，超額準(zhǔn)備金率為5%，通貨比率為20%，則該國的貨幣存量為（）美元。

（A）32.18億（B）34.50億（C）34.68億（D）35.12億

56、（）是指在現(xiàn)券買賣時，以不含有自然增長應(yīng)計利息的價格報價并成交的交易方式。

（A）凈價交易（B）競價交易（C）全價交易（D）現(xiàn)價交易

57、雖然證券化的金融資產(chǎn)有很多，但是按證券交易的（）劃分卻只有過手證券、資產(chǎn)支持債券和轉(zhuǎn)付債券三種。

（A）資產(chǎn)類型（B）轉(zhuǎn)化類型（C）基本結(jié)構(gòu)（D）資產(chǎn)組合

58、（）是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場的資金信托品種。

（A）貸款信托（B）證券投資信托（C）股權(quán)投資信托（D）權(quán)益投資信托

59、（）不是被動管理基金的理念。

（A）市場是有效的（B）證券價格反映了所有信息

（C）基金管理人應(yīng)當(dāng)提取較低管理費用（D）證券市場中存在定價錯誤的證券

60、告知、保證、棄權(quán)與禁止反言是保險（）原則的基本內(nèi)容。

（A）最大誠信（B）近因（C）可保利益（D）損失補(bǔ)償

61、保險合同是雙務(wù)合同，投保人和保險人的權(quán)利和義務(wù)是對等的，以下（）不屬于投保人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。

（A）及時繳納保險費

（B）依法支付施救費用、調(diào)查費用、訴訟或者仲裁費用

（C）維護(hù)保險標(biāo)的處于安全狀態(tài)

（D）發(fā)生保險事幫及時通知

62、風(fēng)險的構(gòu)成要素中風(fēng)險的直接承受體，即風(fēng)險事故直接指向的對象為（）。

（A）風(fēng)險因素（B）風(fēng)險事件（C）風(fēng)險載體（D）風(fēng)險損失

63、自2006年1月1日起，在計算個人所得稅時，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為（）。

（A）1,600元（B）2,000元（C）3,200元（D）4,000元

64、在計算勞務(wù)報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入，則（）。

（A）以一個月內(nèi)取得的收入為一次納稅

（B）以連續(xù)取得的收入加總起業(yè)為一次納稅

（C）以每次取得勞務(wù)報酬收入為一次納稅

（D）如超過20,000元，適用稅率要加成

65、我國個人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務(wù)報酬所得稅目，個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得稅目均實行超額累進(jìn)稅率。其中，勞務(wù)報酬所得稅目和個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目分別實行（）的累進(jìn)稅率。

（A）3級和5級（B）5級和3級（C）9級和5級（D）5級和9級

66、張某2006年某月的工資總額為5,000元（不包含免稅所得），則其就當(dāng)月工資需要繳納的個人所得稅（）。

（A）385元（B）525元（C）485元（D）675元

67、個人兼職取得的收入應(yīng)按照個人所得稅的（）稅目繳納所得稅。

（A）稿酬所得（B）勞務(wù)報酬所得（C）其他收入所得（D）偶然所得

68、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按（）的稅率征收營業(yè)稅。

（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%

69、居民甲和居民乙交換住房。經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為（）。

（A）0（B）12,000元（C）24,000元（D）6,000元

70、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬3,600元。該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）。

（A）1,209.6元（B）576元（C）1,728元（D）796元

71、王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5,000元，當(dāng)年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納個人所得稅（）。

（A）537元（B）436元（C）628元（D）784元

72、關(guān)于等額本息法的描述，（）是錯誤的。

（A）采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還款項相等

（B）采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

（C）使用財務(wù)計算器進(jìn)行等額本息法的計算，實際上是利用了年金的原理

（D）使用等額本息法，每月所還款款項中，利息是逐步減少的。

73、關(guān)于等額本金法，（）正確。

（A）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還款項相等

（B）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

（C）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還利息相等

（D）使用等額本金法，每月所還款項中，本金所占比例是逐步減少的

資料：王太太從事個體服裝銷售近20年。前一段時間，她剛參加了國家的社會養(yǎng)老保險，但是，她對國家舉辦的國家社會養(yǎng)老保險不是很明白，于是，向理財規(guī)劃咨詢相關(guān)情況。

根據(jù)資料回答74～78題。

74、理財規(guī)劃師向王太太解釋，在2005年12月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定》之前，對于個體工商戶的社會養(yǎng)老保險，國家的規(guī)定是（）。

（A）必須要參加社會養(yǎng)老保險（B）不能參加社會養(yǎng)老保險

（C）只被允許參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險（D）可以參加，也可以不參加基本養(yǎng)老保險

75、根據(jù)2005年12月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，王太太的繳費比例為（）。

（A）20%（B）28%（C）29%（D）19%

76、王太太的繳納基本養(yǎng)老費的去向是（）。

（A）11%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個人賬戶

（B）全部進(jìn)入個人賬戶

（C）12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個人賬戶

（D）8%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，20%進(jìn)入個人賬戶

77、王太太退休后從社會養(yǎng)老保險中領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險金由兩部分構(gòu)成，它們是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放參考多項因素，但不包括（）。

（A）當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY（B）本人指數(shù)化月平均繳費工資

（C）交費年限（D）本人預(yù)期壽命

78、王太太退休后每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金部分也需要參考多項因素，但不包括（）。

（A）個人賬戶儲蓄余額（B）職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

（C）本人退休年齡（D）國家社?；鸶挥喑潭?/p>

79、民事法律關(guān)系，是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以（）為內(nèi)容的社會關(guān)系。

（A）民事主體和民事客體（B）民事權(quán)利和民事義務(wù)（C）民事權(quán)利和民事責(zé)任（D）民事義務(wù)和民事責(zé)任

80、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（）有缺陷。

（A）意思表示（B）行為能力（C）權(quán)利能力（D）行為動機(jī)

81、（）說法正確。

（A）信托中委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)委托給受托人

（B）對于違約責(zé)任，當(dāng)事人可以同時適用約定的韋約金條款和定金條款

（C）合伙企業(yè)聘任非合伙人的經(jīng)營管理人員必須經(jīng)全體合伙人同意

（D）合伙企業(yè)的事務(wù)都可以委托給部分合伙人決定

82、（）行為屬于對財產(chǎn)所有權(quán)的原始取得。

（A）接受贈與（B）購買貨物（C）互相交換（D）加工制作

83、（）沒有法定繼承權(quán)。

（A）父母（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）喪偶兒媳或者女婿

84、關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法中，（）正確。

（A）一人有限責(zé)任公司只能由一個自然人股東設(shè)立

（B）一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

（C）一人有限責(zé)任公司與個人獨資企業(yè)的法律實質(zhì)是相同的

（D）一人有限責(zé)任公司的注冊醬最低限額為人民幣10萬元

85、當(dāng)幾種繼承方式間發(fā)生沖突時，按其效力（由高到低）的排列順序應(yīng)是（）。

（A）法定繼承，遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（B）遺囑繼承和遺贈，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（C）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承和遺贈，法定繼承

（D）遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，法定繼承

二、多項選擇題（第86～115題，每小題1分，共30分。每小題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分）

86、理財規(guī)劃師在進(jìn)行理財規(guī)劃時要根據(jù)客戶家庭類型不同選擇不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三種，即（）。

（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壯年家庭（E）單親家庭

87、陽陽今年剛剛研究生畢業(yè)，是一個快樂的單身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。對于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財需求通常包括（）。

（A）租房（B）滿足日常開支需要（C）如有教育貸款，要償還教育貸款

（D）進(jìn)行小額投資積累經(jīng)驗（E）每月保持部分結(jié)余

88、權(quán)益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的指標(biāo)，許多投資者也將此指標(biāo)作為衡量上市公司業(yè)績的一個重要指標(biāo)進(jìn)行分析。對于上市公司來講，其提高權(quán)益凈利率的途徑包括（）。

（A）加強(qiáng)銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重

（B）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度

（C）加強(qiáng)負(fù)債管理，降低資產(chǎn)負(fù)債率

（D）妥善安排資本結(jié)構(gòu)，增加權(quán)益乘數(shù)

（E）加大投資力度，增加投資收益89、股票的每股賬面價值也稱為（）。

（A）每股凈資產(chǎn)（B）每股權(quán)益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益

90、關(guān)于個人財務(wù)報表與企業(yè)財務(wù)報表的區(qū)別的說法中，（）正確。

（A）個人及家庭的財務(wù)報表，不受會計準(zhǔn)則的要求約束

（B）個人及家庭財務(wù)報表信息大部分情況下都不需要對外公開

（C）個人及家庭的財務(wù)報表不必嚴(yán)格對資產(chǎn)計提折舊，資產(chǎn)多以原值填列

（D）企業(yè)財務(wù)報表中資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表中所必須的對應(yīng)關(guān)系在個人及家庭財務(wù)報表中顯得不是那么重要

（E）在個人及家庭的財務(wù)管理中，理財規(guī)劃傾向于處理將來會有的收入而不是現(xiàn)金

91、經(jīng)濟(jì)周期的先行指標(biāo)主要包括（）等。

（A）GDP（B）生產(chǎn)成本（C）物價指數(shù)（D）股票價格指數(shù)（E）貨幣供應(yīng)量

92、中國人民銀行根據(jù)貨幣政策實施的需要，適時地運用利率工具，對利率水平和利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響社會資金供求狀況，實現(xiàn)貨幣政策的既定目標(biāo)。中國人民銀行采用的利率工具主要有（）。

（A）調(diào)整再貸款利率（B）調(diào)整再貼現(xiàn)利率（C）調(diào)整存款準(zhǔn)備金利率

（D）制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍（E）制定金融債券發(fā)放規(guī)模

93、作為政府產(chǎn)業(yè)組織政策之一的政府直接規(guī)制，是指在電力、煤氣和通信等具有自然壟斷性質(zhì)的公共事業(yè)，為了防止發(fā)生資源配置低效和確保使用者的公平利用，政府機(jī)關(guān)以其法律所賦予的權(quán)限，通過許可和認(rèn)可等手段，對企業(yè)的有關(guān)市場行為加以規(guī)制。主要包括（）。

（A）進(jìn)入規(guī)制（B）數(shù)量規(guī)制（C）價格規(guī)制

（D）提供服務(wù)規(guī)制（E）設(shè)備規(guī)制

94、貨幣的特性主要包括（）。

（A）價值的穩(wěn)定性（B）普遍接受性（C）分割性

（D）易于辨認(rèn)和攜帶（E）供應(yīng)有彈性

95、治理通貨膨脹的政策主要包括（）。

（A）控制貨幣供給（B）推行減稅政策（C）調(diào)節(jié)和控制社會總需求

（D）減少商品有效供給（E）實行物價管制政策

96、（）是匯率變動的主要影響因素。

（A）經(jīng)濟(jì)增長率（B）通貨膨脹（C）利率水平

（D）宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（E）財政支出

97、影響變異系數(shù)的因素包括（）。

（A）眾數(shù)（B）期望（C）內(nèi)部收益率（D）持有期收益率（E）標(biāo)準(zhǔn)差

98、一般來說，常用的統(tǒng)計圖主要包括（）。

（A）直方圖（B）散點圖（C）面積圖（D）餅狀圖（E）盒形圖

99、（）屬于內(nèi)部收益率（IRR）的特別形式。

（A）數(shù)量加權(quán)的收益率（B）貨幣加權(quán)的收益率（C）時間加權(quán)的收益率

（D）風(fēng)險加權(quán)的收益率（E）價格加權(quán)的收益率

100、理財規(guī)劃師在為客戶服務(wù)的過程中應(yīng)做到（）。

（A）在提供理財規(guī)劃服務(wù)過程中始終保持嚴(yán)謹(jǐn)

（B）忠于職守（C）在合法的前提下最大限度地維護(hù)客戶的利益

（D）提供的投資方案不應(yīng)有任何風(fēng)險

（E）以專業(yè)的角度進(jìn)行審慎判斷

101、在簽訂理財規(guī)劃服務(wù)合同時，理財規(guī)劃師應(yīng)注意的事項有（）。

（A）理財規(guī)劃師應(yīng)以個人的名義與客戶簽訂合同

（B）理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，與客戶意見不同，則應(yīng)按照客戶的要求進(jìn)行修改

（C）合同簽訂完畢后，理財規(guī)劃師應(yīng)自己留存原件，并將復(fù)印件交給所在機(jī)構(gòu)存檔

（D）不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導(dǎo)性信息

（E）理財規(guī)劃合同宜采用書面形式

102、關(guān)于個人所得稅某些特殊項目的征稅規(guī)定，（）說法正確。

（A）企業(yè)因為員工購買保險公司的保險產(chǎn)品支付保費應(yīng)繳納個人所得稅

（B）企業(yè)購買車輛并將車輛所有權(quán)辦到股東個人名下，應(yīng)視為對股東的分紅繳納個人所得稅

（C）個人取得國家發(fā)行的金融債券利息應(yīng)繳納所得稅

（D）個人取得保險賠款不需繳納個人所得稅

（E）納稅義務(wù)人從中國境外取得的所得，準(zhǔn)予在其應(yīng)納稅額中全額扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額

103、對（）應(yīng)當(dāng)征收營業(yè)稅。

（A）交通運輸業(yè)（B）建筑業(yè)（C）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

（C）銷售不動產(chǎn)（E）提供加工、修理和修配勞務(wù)

104、（）應(yīng)當(dāng)征收增值稅。

（A）銷售電力（B）銷售熱力（C）銷售氣體

（D）銀行銷售金銀（E）郵政部門銷售集郵產(chǎn)品

105、關(guān)于住房投資的稅收政策，下列說法（）正確。

（A）簽訂《商品房買賣合同》時，買賣雙方需要按照0.3‰的稅率繳納印花稅

（B）簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按0.05‰的稅率繳納印花稅

（C）對個人購買自用普通住宅，暫時減半征收契稅

（D）居民之間交換住房，不需繳納契稅

（E）個人出租住房不需繳納任何稅收

106、保險合同訂立時應(yīng)當(dāng)遵循平等互利、協(xié)商一致、自愿訂立、合法的原則。保險合同的訂立過程通常包括（）。

（A）填寫投保單（B）投保人誠信保證（C）交付投保單，即要約

（D）保險人資質(zhì)證明（E）保險人承諾后合同成立

107、（）屬于責(zé)任保險。

（A）公眾責(zé)任保險（B）產(chǎn)品責(zé)任保險（C）雇主責(zé)任保險

（D）職業(yè)責(zé)任保險（E）工程責(zé)任保險

108、繼承權(quán)可以通過（）方式取得。

（A）法律規(guī)定（B）轉(zhuǎn)讓（C）遺囑（D）贈與（E）判決

109、關(guān)于公司章程訂立的說法（）錯誤。

（A）公司章程的訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式

（B）共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司章程，否則，公司章程不得生效

（C）部分訂立章程是指由股東或發(fā)起人中的部分成員負(fù)責(zé)起草、制訂公司章程，2/3以上股東或發(fā)起人簽字同意的制訂方式

（D）公司章程必須采取書面方式

（E）公司章程經(jīng)全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效

110、遺贈與遺囑繼承的區(qū)別在于（）。

（A）接受權(quán)利的主體范圍不同（B）主體所承擔(dān)的義務(wù)不同

（C）取得遺產(chǎn)的方式不同（D）指定候補(bǔ)繼承人的范圍不同

（E）做出接受遺產(chǎn)表示的要求不同

111、遺產(chǎn)不包括被繼承人（）。

（A）依法享有的土地使用權(quán)（B）因公死亡的撫恤金（C）著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利

（D）肖像權(quán)（E）租住的房屋

112、人們在短期需求導(dǎo)致人們有保持資金流動性的動機(jī)，這種動機(jī)主要包括（）。

（A）交易動機(jī)（B）謹(jǐn)慎動機(jī)（C）投機(jī)動機(jī)（D）儲存動機(jī)（E）預(yù)防動機(jī)

113、理財規(guī)劃師在為客戶制定教育規(guī)劃時應(yīng)減少對政府資助、獎學(xué)金的依賴，其主要原因在于（）。

（A）政府資助、獎學(xué)金金額有限（B）政府資助取得較難

（C）子女能否取得獎學(xué)金不確定（D）政府資助、獎學(xué)金不是教育資金的來源

（E）依賴政府資助、獎學(xué)金不符合教育規(guī)劃的穩(wěn)健性原則

114、（）視為放棄繼承或者放棄接受遺贈。

（A）在遺產(chǎn)處理前沒有明確表示放棄繼承的

（B）在遺產(chǎn)處理前明確表示接受遺贈的

（C）在知道受遺贈的兩個月內(nèi)沒有表示接受遺贈的

（D）在遺產(chǎn)處理前明確表示放棄繼承的

（E）在知道受遺贈的兩個月內(nèi)明確表示放棄接受遺贈的

115、決定AD曲線的因素主要包括（）。

（A）出口（B）教育（C）人力資源（D）資本存量（E）技術(shù)水平

三、判斷題（116~125題，每題1分，共10分。對于下面的敘述，你認(rèn)為正確的，請在答題卡把相應(yīng)題號下“A”涂黑，你認(rèn)為錯誤的把“B”涂黑）

116、遺囑繼承人必須要遺產(chǎn)處理之前做出接受繼承的表示，不表示接受的，視為放棄繼承。（）

117、信托合同由委托人、受益人與受托人簽訂。（）

118、資產(chǎn)證券化的主要特征為：屬于固定收益產(chǎn)品，且收益能力相對偏高；風(fēng)險水平相對較高；流動性有所保證。（）

119、在貨幣供給一定的條件下，貨幣乘數(shù)與基礎(chǔ)貨幣成正比。（）

120、如果理財規(guī)劃師沒有按照合同綜合提供承諾的服務(wù)，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓。（）

121、個人資產(chǎn)的價值應(yīng)當(dāng)以歷史成本為定價依據(jù)。（）

122、信托業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的一項中間業(yè)務(wù)。（）

123、“委托事項條款”是理財規(guī)劃合同的核心內(nèi)容。（）

124、從理論上講，公開市場業(yè)務(wù)是目前中央銀行控制貨幣供給量最重要也是最常用的工具。（）

125、同一作品先在報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的，應(yīng)視為同一次稿酬所得征稅。（）

月度固定資產(chǎn)需求計劃編制范圍月度采購計劃包含全公司范圍內(nèi)的生產(chǎn)設(shè)備和辦公用設(shè)備（信息類設(shè)備除外）月需求