丹東市商業(yè)銀行股份和公司治理的核心原則

丹東市商業(yè)銀行股份有限公司二00八年度報告二00九年四月目錄重要提示第一章公司基本情況簡介會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要股本變動及股東情況董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況公司治理結(jié)構(gòu)股東大會情況簡介董事會報告監(jiān)事會報告年度重要事項2008財務(wù)報告附件第十二章 董事會成員意見及簽名重要提示一、本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性承擔個別及連帶責任。二、本公司年度財務(wù)報告已經(jīng)東華會計師事務(wù)所有限公司根據(jù)國內(nèi)審計準則審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。三、2009年3月6日，本公司第三屆董事會以召開臨時會議方式審議通過了《丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年年度報告》。四、本公司董事長于利及財務(wù)部門負責人保證年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。丹東市商業(yè)銀行股份有限公司第一章公司基本情況簡介一、法定中文名稱：丹東市商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱：丹東市商業(yè)銀行，以下簡稱“本行”）法定英文名稱：DANDONGCITYCOMMERCIALBANK二、法定代表人：于利三、董事會秘書：朱貴明四、注冊地址；遼寧省丹東市錦山大街119號辦公地址；遼寧省丹東市錦山大街119號郵編號碼：118000電子信箱：ddban電話：0415—傳真：0415—五、其他有關(guān)資料首次注冊日期：一九九七年一月三十日首次注冊地點：遼寧省丹東市錦山大街119號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：2188稅務(wù)登記號碼：2114金融許可證機構(gòu)編碼：B0126H221060001公司聘請的國內(nèi)會計師事務(wù)所名稱：遼寧東華會計師事務(wù)所有限責任公司辦公地址：丹東市振興區(qū)六緯路城建小區(qū)23號樓經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。第二章會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要一、本年度主要利潤指標單位:人民幣萬元項目2008年利潤總額6,019凈利潤3,995主營業(yè)務(wù)利潤2,749營業(yè)利潤3,712投資收益2,038補貼收入-營業(yè)外收支凈額270經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額139,449二、截至報告期末前三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標單位：人民幣萬元項目2008年2007年2006年主營業(yè)務(wù)收入35,60724,42021,676凈利潤3,995506121總資產(chǎn)920,295721,135617,851股東權(quán)益34,69217,68817,692每股收益（元）0.120.030.14每股凈資產(chǎn)（元）1.391.071.18每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元）4.791.68-凈資產(chǎn)收益率（%）8.272.711.9三、會計報表貸款呆帳準備金情況單位：人民幣萬元項目數(shù)額報告期計提2,300報告期收回報告期核銷報告期轉(zhuǎn)出期末余額10,200四、截至報告期末前三年補充財務(wù)數(shù)據(jù)單位：人民幣萬元項目2008年2007年2006年總負債871,975702,135599,346存款總額821,993632,816509,589其中：長期存款47,84333,21037,568貸款總額456,938426,882384,138其中：短期貸款155,711104,104112,369貼現(xiàn)15,77243,36627,520中長期貸款220,409213,247197,291逾期貸款65,04666,15646,946呆滯貸款912呆帳貸款--五、報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況單位：人民幣萬元項目股本資本公積盈余公積其中：法定盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計期初數(shù)17,69221949349359918,999本期增加17,0008,4853,83329,322本期減少期末數(shù)34,6928,7044934934,43248,321第三章股本變動及股東情況一、股本情況（一）報告期內(nèi)股本結(jié)構(gòu)情況表 單位：人民幣萬元股本類型股本數(shù)占總股本比例（%）國有股18,55953.5法人股15,13843.6個人股9952.9合計34,692100（二）本行前十名股東持股情況表單位：股股東名稱持股數(shù)量占總股本比例(%)丹東市財政局185,590,00053.5盛京銀行70,000,00020.18丹東化學纖維（集團）有限公司10,000,0002.88丹東汽車制造廠10,000,0002.88丹東鴨綠江造紙廠10,000,0002.88東發(fā)實業(yè)總公司10,000,0002.88丹東國際信托投資公司10,000,0002.88丹東啤酒廠10,000,0002.88丹東銀豐有限公司10,000,0002.88遼寧新世界教具制品有限公司10,000,0002.88合計335,590,00096.72二、報告期內(nèi)股本變動情況報告期內(nèi)，根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于盛京銀行入股丹東市商業(yè)銀行和丹東市財政局增持丹東市商業(yè)銀行股份的批復》（銀監(jiān)復〔2008〕533號）精神，盛京銀行入股丹東市商業(yè)銀行7,000萬股、丹東市財政局增持丹東市商業(yè)銀行10,000萬股。報告期末，丹東市商業(yè)銀行總股本為34,692萬股，比期初增加17,000萬股。本行個人股份總額較上年沒有發(fā)生變化。第四章董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況一、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況㈠董事會人員情況職務(wù)姓名性別年齡任職單位是否領(lǐng)薪持股數(shù)(萬股)董事長于利男46丹東市商業(yè)銀行是1董事孫黎輝男49丹東市商業(yè)銀行是0董事牛向東男51丹東市財政局否0董事趙向東男47丹東化學纖維（集團）有限公司否0董事杜明林男44丹東黃海汽車（集團）有限公司否0董事鄒積國男61丹東鴨綠江造紙有限責任公司否0董事李大為男53遼寧鴨綠江啤酒集團有限公司否0董事柳忠安男56丹東東發(fā)（集團）有限公司否0董事于長福男61東港市錦江漁業(yè)總公司否0董事張德林男52遼寧新世界教具制品有限公司否0董事劉濱東男65丹東國際信托投資公司否0董事趙迎賓男52丹東銀豐有限公司否0獨立董事隋紹清男61本溪市銀監(jiān)局是0㈡監(jiān)事會人員情況職務(wù)姓名性別年齡任職單位是否領(lǐng)薪持股數(shù)(萬股)監(jiān)事長沈繼偉男67丹東市財政局否0副監(jiān)事長呂圣輝男60丹東市商業(yè)銀行是0監(jiān)事趙軍男49丹東市商業(yè)銀行新橋支行是1監(jiān)事郭寬軍男57丹東市商業(yè)銀行是3監(jiān)事趙萍女51丹東市商業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行是1㈢高級管理層人員情況職務(wù)姓名性別年齡金融從業(yè)年限行長于利男4627副行長孫黎輝男495副行長鄭玉和男5014總經(jīng)濟師吳斌男5235二、年度薪酬情況2008年度，由股東單位出任的董事、監(jiān)事均不在本行領(lǐng)取任何報酬，他們均在各自的任職單位領(lǐng)取報酬、津貼；本行繼續(xù)執(zhí)行與本行經(jīng)營管理實際相結(jié)合的績效薪酬考核體系，薪酬管理委員會進一步完善自身職能，嚴格按照國家頒布的薪酬管理辦法對高級管理人員進行相應(yīng)的考核和激勵。三、員工情況截止報告期末，本行共有957人，其中在職694人。按教育程度劃分，博士及碩士研究生40人，本科237人，大專437人。第五章公司治理結(jié)構(gòu)一、組織結(jié)構(gòu)本行按照《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)范性文件要求，制定了《公司章程》及配套的管理制度，確定了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層獨立運作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。報告期內(nèi)，搭建科學完善、現(xiàn)代規(guī)范的公司體系，按照一級法人的現(xiàn)代企業(yè)制度要求，致力于完善法人治理結(jié)構(gòu)，做到了“三會一層”健全，各自職責明確，制約機制完善，議事程序規(guī)范。㈠關(guān)于股東和股東大會報告期內(nèi)，本行根據(jù)工作需要，嚴格按照《公司法》、《股東大會議事規(guī)則》和《公司章程》的要求，通過傳閱會簽的方式，派人上門呈請股東審議一些事關(guān)本行建設(shè)和發(fā)展的重大問題并簽署意見。完善了和股東溝通的渠道，積極聽取股東的意見和建議，確保所有股東對公司重大事項的知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán)，充分行使股東的權(quán)利。㈡關(guān)于董事和董事會報告期內(nèi)，本行嚴格按照《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》和《公司章程》設(shè)立董事會和董事。董事會現(xiàn)由12名董事，1名獨立董事組成。全體董事恪盡職守，積極參與公司重大問題的研究和決策，注重維護公司和全體股東的利益。㈢關(guān)于監(jiān)事和監(jiān)事會報告期內(nèi)，本行監(jiān)事會成員共有5名，其中1名監(jiān)事長、1名副監(jiān)事長、3名監(jiān)事。本行監(jiān)事積極履行監(jiān)督職責，關(guān)注本行發(fā)生的重大事項，認真出席股東大會，列席董事會會議，深入研究、討論各項會議議題，認真聽取和收集員工合理化意見，并積極闡述意見和提出建議。同時，監(jiān)事會對股東大會、董事會會議的召開和召集程序、各項議案是否符合廣大股東和本行的利益、股東大會決議的執(zhí)行情況等進行了監(jiān)督。㈣關(guān)于信息披露及透明度本行嚴格按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)信息披露的真實性、準確性、完整性和可比性原則，不斷完善和提高信息披露的質(zhì)量。二、獨立董事履行職責情況報告期內(nèi)，本行正逐步完善獨立董事制度，保證獨立董事充分行使權(quán)利。獨立董事積極參加了本行在報告期內(nèi)召開的董事會會議，就董事會討論的事項發(fā)表了客觀、公正的獨立意見，維護了本行的合法權(quán)益，防范了金融風險。三、對高級管理人員的考評及激勵機制本行董事會根據(jù)全行年度工作目標和計劃的完成情況，對本行高級管理人員進行考核。本行積極建立和逐步完善公正透明的董事、監(jiān)事和高級管理人員的績效評價與激勵約束機制。2008年度，本行繼續(xù)執(zhí)行與本行經(jīng)營管理實際相結(jié)合的績效薪酬考核體系，并對高級管理人員進行相應(yīng)的考核和激勵。四、分支機構(gòu)情況報告期內(nèi)，本行內(nèi)部下設(shè)16個部室，9家一級支行，35家二級支行。㈠銀行部門情況職能部門負責人職務(wù)辦公室杜澎飛主任計劃財務(wù)部鄒德亮負責人授信業(yè)務(wù)部于浩然總經(jīng)理銀行卡業(yè)務(wù)部毛福亮總經(jīng)理貸款管理部于天曉總經(jīng)理人力資源部王丹總經(jīng)理科技開發(fā)部傅恒飛副總經(jīng)理（主持工作）行政事務(wù)管理部張國新總經(jīng)理保衛(wèi)部黃海山主任稽核審計部姜承元負責人黨委工作部孫傳智主任合規(guī)風險管理部姜文生總經(jīng)理結(jié)算業(yè)務(wù)部蔡巍總經(jīng)理董事會辦公室朱貴明秘書兼董辦主任客戶服務(wù)部丁溧總經(jīng)理營業(yè)部徐月總經(jīng)理㈡分支機構(gòu)情況序號單位名稱單位詳細地址1丹東市商業(yè)銀行股份有限公司開發(fā)區(qū)支行丹東市元寶區(qū)通江街34-2號2丹東市商業(yè)銀行股份有限公司新安支行丹東市元寶區(qū)縣前街48-4號3丹東市商業(yè)銀行股份有限公司大方支行丹東市振興區(qū)三緯路14-2號4丹東市商業(yè)銀行股份有限公司鑫源支行丹東市元寶區(qū)于家路4-11號5丹東市商業(yè)銀行股份有限公司錦山支行丹東市振興區(qū)江城大街40-36丹東市商業(yè)銀行股份有限公司金元寶支行丹東市元寶區(qū)崇健中街5-7號7丹東市商業(yè)銀行股份有限公司新城支行丹東市元寶區(qū)江城大街246-12號、246-11號8丹東市商業(yè)銀行股份有限公司永昌支行丹東市振興區(qū)振五街39-11號9丹東市商業(yè)銀行股份有限公司五龍背支行丹東市振安區(qū)五龍背鎮(zhèn)站前西街23號10丹東市商業(yè)銀行股份有限公司振興支行丹東市振興區(qū)五經(jīng)街44號11丹東市商業(yè)銀行股份有限公司國貿(mào)支行丹東市元寶區(qū)金湯街1-11號12丹東市商業(yè)銀行股份有限公司興業(yè)支行丹東市振興區(qū)八經(jīng)街15-1號13丹東市商業(yè)銀行股份有限公司寶山支行丹東市元寶區(qū)錦山大街20-1號14丹東市商業(yè)銀行股份有限公司新華支行丹東市元寶區(qū)新華街44-2號15丹東市商業(yè)銀行股份有限公司聚寶支行丹東市元寶區(qū)錦山大街103-3號16丹東市商業(yè)銀行股份有限公司福春支行丹東市錦山大街333-3號17丹東市商業(yè)銀行股份有限公司六合支行丹東市振興區(qū)福春街28-4號18丹東市商業(yè)銀行股份有限公司廣場支行丹東市振興區(qū)春三路10-3號19丹東市商業(yè)銀行股份有限公司纖維路支行丹東市振興區(qū)福春街81－21號20丹東市商業(yè)銀行股份有限公司浪頭支行丹東市振興區(qū)浪頭鎮(zhèn)北環(huán)路1038-5號21丹東市商業(yè)銀行股份有限公司四道溝支行丹東市振興區(qū)勝利街314-3號22丹東市商業(yè)銀行股份有限公司新橋支行丹東市振興區(qū)青年大街76-10號23丹東市商業(yè)銀行股份有限公司福民支行丹東市振興區(qū)錦山大街162-3號24丹東市商業(yè)銀行股份有限公司運興支行丹東市振興區(qū)花園路49號樓49-8、49-925丹東市商業(yè)銀行股份有限公司育才支行丹東市振興區(qū)振八街16-4號26丹東市商業(yè)銀行股份有限公司建業(yè)支行丹東市振興區(qū)錦山大街216-8號27丹東市商業(yè)銀行股份有限公司四方支行丹東市振興區(qū)錦山大街242、244號28丹東市商業(yè)銀行股份有限公司城建支行丹東市振興區(qū)江城大街117-6號29丹東市商業(yè)銀行股份有限公司九緯路支行丹東市振興區(qū)江城大街11-1號30丹東市商業(yè)銀行股份有限公司八道支行丹東市元寶區(qū)中寶街21-1號31丹東市商業(yè)銀行股份有限公司濱江支行丹東市振興區(qū)興五路26-4-13號至26-4-14號32丹東市商業(yè)銀行股份有限公司元寶支行丹東市元寶區(qū)中富街15-3號33丹東市商業(yè)銀行股份有限公司金匯支行丹東市振安區(qū)珍珠街194-12號34丹東市商業(yè)銀行股份有限公司珍珠路支行丹東市振安區(qū)珍珠街256-5號35丹東市商業(yè)銀行股份有限公司蛤蟆塘支行丹東市元寶區(qū)金山鎮(zhèn)蛤蟆塘大街1423-5號、1423-6號36丹東市商業(yè)銀行股份有限公司藍天支行丹東市振興區(qū)錦山大街136號37丹東市商業(yè)銀行股份有限公司六緯路支行丹東市振興區(qū)六緯路22號38丹東市商業(yè)銀行股份有限公司三經(jīng)路支行丹東市振興區(qū)三經(jīng)街32-2號39丹東市商業(yè)銀行股份有限公司東港支行遼寧省東港市東港路78號40丹東市商業(yè)銀行股份有限公司發(fā)展支行遼寧省東港市黃海大街129-8號41丹東市商業(yè)銀行股份有限公司東港橋支行遼寧省東港市東港路118-1號42丹東市商業(yè)銀行股份有限公司新興支行遼寧省東港市大東區(qū)大東街51-2號43丹東市商業(yè)銀行股份有限公司向陽支行遼寧省東港市濱河路39-4、39-5、39-6號44丹東市商業(yè)銀行股份有限公司前陽支行遼寧省東港市前陽鎮(zhèn)安陽西大街38號注：1、2008年3月丹東市商業(yè)銀行沿江路支行由丹東市振興區(qū)邊境經(jīng)濟合作區(qū)H區(qū)54號樓102室遷址到丹東市振興區(qū)興五路26-4-13號至26-4-14號，并更名為丹東市商業(yè)銀行濱江支行。2、2008年3月丹東市商業(yè)銀行體育館路支行由丹東市振興區(qū)體育館路43-17號遷址到丹東市振興區(qū)錦山大街242至244號，并更名為丹東市商業(yè)銀行四方支行。3、2008年3月丹東市商業(yè)銀行七經(jīng)路支行由丹東市振興區(qū)七經(jīng)街56-6號遷址到丹東市振安區(qū)五龍背鎮(zhèn)站前西街23號，并更名為丹東市商業(yè)銀行五龍背支行。4、2008年6月丹東市商業(yè)銀行向陽支行由東港市濱河路39-6號遷址到東港市濱河路39-4、39-5、39-6號。5、2008年12月丹東市商業(yè)銀行四道溝支行由丹東市振興區(qū)浪頭鎮(zhèn)勝利街465-2號遷址到丹東市振興區(qū)勝利街314-3號。6、2008年12月丹東市商業(yè)銀行錦山支行由丹東市振興區(qū)七經(jīng)街94-3號遷址到丹東市振興區(qū)江城大街40-3。7、2008年12月丹東市商業(yè)銀行運興支行由丹東市振興區(qū)花園路40-11號遷址到丹東市振興區(qū)花園路49號樓49-8、49-9。第六章股東大會情況簡介一、股東大會的通知、召集、召開情況按照《公司法》規(guī)定，對《關(guān)于丹東市商業(yè)銀行2008年增資擴股的議案》和履行注冊資本變更審批手續(xù)，分別于2008年10月6日和12月26日召開臨時股東會議決議并通過。二、股東大會通過的決議及信息披露情況2008年度股東大會審議并通過了《丹東市商業(yè)銀行2007年度工作報告》、《丹東市商業(yè)銀行2007年度財務(wù)報告》等議案。第七章董事會報告2008年度，本行在董事會的正確領(lǐng)導下，在經(jīng)營班子和廣大干部職工的不懈努力下，全行上下以加強經(jīng)營管理為主線，以落實監(jiān)管指標為重點，以加快業(yè)務(wù)發(fā)展為主題，積極應(yīng)對在發(fā)展過程中遇到的矛盾和問題，突出了依法合規(guī)經(jīng)營、完善治理結(jié)構(gòu)、廣泛募集股本、化解不良資產(chǎn)、防范經(jīng)營風險等事關(guān)全局發(fā)展的重點工作，主營業(yè)務(wù)加速發(fā)展，盈利水平持續(xù)向好，社會影響力明顯提高，市場競爭力進一步增強。一、經(jīng)營情況分析報告期本行營業(yè)收入為36,569萬元，經(jīng)營利潤為3,712萬元。按業(yè)務(wù)種類劃分單位:人民幣萬元業(yè)務(wù)種類業(yè)務(wù)收入貸款26,114拆借、存放等同業(yè)業(yè)務(wù)8,543其他業(yè)務(wù)1,912合計36,569㈡主要產(chǎn)品或服務(wù)市場占有情況在丹東地區(qū)，本行的存款占市場份額13.1%，其中對公存款占市場份額為20.2%，儲蓄存款占市場份額為10.7%。㈢報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)與前一報告期比較變化情況本行根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會批準的經(jīng)營范圍開展各項業(yè)務(wù)活動，存、貸款業(yè)務(wù)、同業(yè)存放及拆放業(yè)務(wù)以及結(jié)算、代理等為本行的主要業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)，本行不存在對利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營活動，主營業(yè)務(wù)也未發(fā)生較大變化。二、經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案隨著金融業(yè)的全面對外開放、全球性金融危機及同業(yè)競爭的日趨加劇，本行在經(jīng)營工作中也面臨著一些問題和困難。一是信貸基礎(chǔ)工作相對薄弱，授信項目貸前調(diào)查不詳細，貸后管理有待加強；二是固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理依然薄弱，管理力度仍需加強；三是非信貸資產(chǎn)管理相對脫節(jié)，部分非信貸資產(chǎn)項目管理不到位；四是案件專項治理工作有待加強，風險排查的廣度和深度還很不夠；五是業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較弱，鮮有特色化的新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出，現(xiàn)有業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的市場競爭力不強；六是管理機構(gòu)尤其是行領(lǐng)導班子經(jīng)營管理思想觀念相對保守，全行的發(fā)展步伐亟待加快。針對以上問題，報告期本行主要著重做好以下幾方面工作：一是啟動增資擴股工作，資本充足率符合監(jiān)管部門的要求；二是加強信息化建設(shè)，科技支撐能力得到提高；三是創(chuàng)新工作思路，妥善解決資產(chǎn)置換不實問題；四是實施機構(gòu)扁平化改革，釋放支行的經(jīng)營熱情；五是增加信貸投放，推動地方經(jīng)濟發(fā)展；六是完善貸款分類工作，強化信貸管理水平；七是合理調(diào)度資金，增加資金收益；八是強化服務(wù)管理，提高對外服務(wù)質(zhì)量。三、銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要㈠信貸資產(chǎn)“五級”分類及各級呆賬準備金的計提比例單位：人民幣萬元貸款類別期初余額本期余額占比%呆賬準備金計提比例正常類368,320433,21394.81-關(guān)注類49,04915,2803.342%次級類9,5138,4421.8520%可疑類-3050%損失類100%貸款總額426,882456,938100㈡貸款種類單位：人民幣萬元種類期初數(shù)期末數(shù)信用貸款43,387101,052保證貸款58,73261,823抵押貸款266,215265,414質(zhì)押貸款27,59521,268注：以上數(shù)據(jù)不含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額。㈢最大十名客戶貸款情況單位：人民幣萬元序號企業(yè)名稱貸款余額占比%1丹東利達資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司97,82121.412丹東市財政局32,00073丹東臨港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)投資有限公司22,0004.814丹東市交通局公路管理處15,5903.415丹東城市開發(fā)建設(shè)投資公司13,5702.976丹東市社會保險事業(yè)管理局12,0002.637丹東北方造紙集團有限公司10,0002.198丹東羅曼餐飲服務(wù)有限公司7,6131.679丹東港集團有限公司7,0001.5310丹東萬通焦化有限公司6,0001.31合計223,59448.93㈣貸款的主要行業(yè)分布單位：人民幣萬元序號貸款行業(yè)（投向）2008年余額占比%1農(nóng)、林、牧、漁業(yè)2,8180.622采礦業(yè)6000.133制造業(yè)107,28923.474電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)25,5705.595建筑業(yè)13,6652.996交通運輸、倉儲和郵政業(yè)11,9502.627信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)3,2500.718批發(fā)和零售業(yè)15,5273.409住宿和餐飲業(yè)24,8155.4310金融業(yè)-0.0011房地產(chǎn)業(yè)33,3217.2912租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)6,6251.4513科學研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)0014水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)3000.0715居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)132,01328.8916教育5,9001.2917衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)23,1505.0718文化、體育和娛樂業(yè)1,6700.3719公共管理和社會組織41,6659.1220國際組織-0.0021個人貸款6,8101.49總計456,938=SUM(ABOVE)100㈤主要存貸款類別按照月度計算的年平均余額及年均存、貸款利率單位：人民幣萬元類別平均余額平均年利率%各項貸款441,7607.59%其中：中長期貸款216,8286.62%短期貸款（含貼現(xiàn)）159,4778.91%各項存款727,4041.65%其中：企業(yè)存款280,2320.98%儲蓄存款425,7741.92%㈥貼息貸款情況報告期初本行發(fā)放的青年創(chuàng)業(yè)基金貸款余額為143萬，共21筆；截止本報告期末，該項貸款余額為91萬元，共13筆，貸款余額比期初減少52萬元，下降了36.4%。報告期初本行下崗失業(yè)人員小額貸款余額為1,019萬元，共510筆；截止2008年末，本行下崗失業(yè)人員小額貸款余額為1,068萬元，共423筆，比期初該項貸款余額增長了49萬元，上升了4.81%。五、本行面臨的各種風險及相應(yīng)對策報告期末本行主要風險指標如下：主要指標(%)標準值2008年2007年2006年資本充足率≥810.265.153.64核心資本充足率≥494.363.71撥備覆蓋率-1218339不良貸款比例≤51.852.234.66存貸款比例≤7555.667.4671.62資產(chǎn)流動性比例≥2553.827.544.37拆借資金比例拆入人民幣≤40.10.140.17拆出人民幣≤80.011.60.03利息回收率-89.798.698.7單一最大客戶貸款比例≤10183440.5703.32最大十家客戶貸款比例≤504318931,401.27㈠信用風險信用風險主要是指借款人不能履行合同按時足額償還貸款本息而使公司資產(chǎn)遭受損失的可能性。本行信用風險情況如下：1、不良貸款情況：報告期末本行不良貸款余額為8,445萬元，比年初下降1,068萬元，不良率為1.85%，比期初下降了0.38個百分點。雖然2008年本行不良貸款余額和不良貸款率繼續(xù)實現(xiàn)雙降，控制在監(jiān)管規(guī)定范圍以內(nèi)，但由于存在以下不利因素，存在一定的潛在信用風險。一是從非應(yīng)計貸款余額和帳齡分析來看，存在著風險。截止2008年末，非應(yīng)計貸款余額為42,322萬元。非應(yīng)計貸款數(shù)據(jù)根據(jù)逾期期限將其劃分為一年以內(nèi)（含一年）、一年至二年（含二年）、二年至三年（含三年）、三年以上四檔，其中：逾期91天至180天貸款余額21,206萬元；逾期181天至270天貸款余額3,075萬元；無逾期271天至360天貸款；逾期在一年至二年（含二年）的貸款余額13,179萬元；逾期期限在二年至三年（含三年）的貸款余額3,368萬元；逾期達三年以上的貸款余額1,494萬元。二是從重組貸款的情況看也存在著潛在風險。截止2008年末，本行重組貸款余額為8，845萬元。2、集團客戶授信業(yè)務(wù)的風險管理情況：（1）最大單一客戶貸款集中度和單一集團客戶授信集中度均為183.16%，存在著一定的風險。根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶統(tǒng)一授信指引》，本行制定了《丹東市商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理辦法》，本行的授信及信貸管理流程強化了對集團客戶的各類表內(nèi)外授信管理，努力降低集團客戶授信額度和戶數(shù)。通過資本金的補充，壓縮存量集團客戶授信額度，防止新增大額集團客戶授信的發(fā)生。加強日常風險管理，努力防范集團客戶授信業(yè)務(wù)的風險。3、遷徙情況：正常類貸款遷徙率為0.22%，關(guān)注類貸款遷徙率為11.75%、次級類、可疑類、損失類的遷徙率均為零。4、關(guān)聯(lián)度情況：（1）全部關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)度為77.70%。（2）最大一家關(guān)聯(lián)方為丹東市財政局，其關(guān)聯(lián)度為59.92%。（3）單一最大客戶的關(guān)聯(lián)度為59.92%。5、信貸資產(chǎn)收益情況貸款利息收入情況，期初計劃收息24,204萬元，表內(nèi)應(yīng)收利息43萬元，報告期末本行實收利息25,245萬元，表外應(yīng)收未收利息8,978萬元，期末表內(nèi)外累計欠息額8,978萬元，完成計劃收息的104%。利息回收率為89.7%。針對貸款業(yè)務(wù)的信用風險，本行清醒地認識到全面提升內(nèi)控和風險管理水平迫在眉睫，必須堅持“制度先行”，不斷強化制度建設(shè)，建立健全制度體系，先后制定《2008年信貸投向指引》、《丹東市商業(yè)銀行不良貸款責任追究制度（試行）》、《貸款管理辦法》、《授信工作實施細則》、《丹東市商業(yè)銀行授信工作盡職實施細則》、《貸前調(diào)查操作規(guī)程》、《貸后管理辦法》、《貸后檢查規(guī)定》、《貸款時效預警制度》、《貸款操作流程》、《貸款檔案暫行辦法》、《貸款借新還舊管理辦法》、《貸款到期回收考核辦法》，以加強信貸基礎(chǔ)管理制度和流程的建設(shè)，完善風險控制的制度體系建設(shè)，并優(yōu)化了業(yè)務(wù)處理流程。同時通過梳理并健全風險組織管理體系及其運營機制，強化風險的流程管理，并進一步完善風險控制體系。㈡流動性風險流動性風險，主要是指公司在正常情況下，不增加額外成本，無法滿足存款者提現(xiàn)需求和借款者的正當貸款需求時出現(xiàn)的經(jīng)營風險。本行面臨的流動性風險存在于存款人提現(xiàn)需求和貸款需求及本行可變現(xiàn)能力中。報告期末，本行的超額備付金率為10.01%，經(jīng)調(diào)整的資產(chǎn)流動性比例為53.32%。本行針對流動性風險采取了保持適度流動性比率,動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu),制定流動性管理計劃,進行流動性壓力測試，預測未來流動性狀況.密切關(guān)注社會經(jīng)濟變化情況，及時完善并調(diào)整經(jīng)營策略，以適應(yīng)市場的變化。通過改進業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)、調(diào)整網(wǎng)點布局等手段改善經(jīng)營環(huán)境，加強經(jīng)營能力，提高資金的流動性。㈢市場風險市場風險主要是指因利率、匯率的不利變動而使公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。報告期內(nèi)本行沒有開辦外匯業(yè)務(wù)，在市場風險中不涉及匯率風險問題，面臨的主要風險是利率風險。2008年末，本行生息資產(chǎn)851,806.21萬元，付息負債859,705.65萬元，利率敏感性缺口-7,899.44萬元。通過對利率敏感度的壓力測試，利率上升200個基點，對凈利息收入的影響-3,218萬元，對機構(gòu)凈值影響-20,917.15萬元。機構(gòu)凈值變化對資本凈額的比例-39.16%。與同期比較，2008年本行利率敏感性缺口增加7,981.75萬元，利率上升200個基點對機構(gòu)凈值的影響增加168.19萬元。通過對本行資產(chǎn)負債利率重新定價，在利率上升的情況下，我行短期內(nèi)（指一年內(nèi)）抵抗市場利率風險能力較強，中長期抵抗市場利率風險能力弱于短期，主要表現(xiàn)在10年以上貸款額度較大，利率上升200個基點，對機構(gòu)凈值的影響為-17,484.18萬元。針對市場風險本行堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導、責權(quán)明確、科學監(jiān)控、內(nèi)部控制”的原則，制定利率風險管理措施，進行貨幣市場、資本市場利率的分析研究，建立業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場風險管理體系。一是不斷加強市場的分析和判斷能力，根據(jù)市場行情和利率風險變化，適度延長和縮短資產(chǎn)組合周期；二是加強客戶細分，注重特色營銷，培育高端客戶群體；三是通過不斷增加資本凈額，來加大抵御市場風險的能力。㈣操作風險操作風險主要是指公司內(nèi)控制度缺失，制度執(zhí)行不利或其他一些人為的錯誤而導致?lián)p失的可能性，尤其是因管理失誤和控制缺失所形成的風險。報告期內(nèi)本行嚴格遵照《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》合規(guī)經(jīng)營。一是構(gòu)建內(nèi)部控制體系，加大內(nèi)部審計力度，強化審計監(jiān)督和決策參考職能；二是完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，構(gòu)建合規(guī)風險管理體系，強化“事前警示、事中檢查、事后督導”的管理職能；三是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)運行效率；四是加強對員工合規(guī)守法教育，制定了各業(yè)務(wù)條線的《行為禁令》。㈤內(nèi)部控制和全面審計情況報告期內(nèi)，本行以防范風險、堵塞漏洞、提高管理水平為落腳點，狠抓內(nèi)控制度建設(shè)，促進各項業(yè)務(wù)審慎、合規(guī)經(jīng)營，為提升本行的風險管理水平，實現(xiàn)內(nèi)控管理的程序化、標準化、規(guī)范化打下良好的基礎(chǔ)，全年累計完成各項稽核檢查二十項。完成的主要工作有:1、發(fā)揮后督中心的事后監(jiān)督職能，從核算制度入手對業(yè)務(wù)操作全程實施有效監(jiān)控，避免和減少了業(yè)務(wù)差錯，保障了客戶利益。2008年后督中心推行每季度業(yè)務(wù)核算質(zhì)量跟蹤通報制度，并對差錯率的成因、存在的問題進行即實分析，并加以改正，到9月底全行業(yè)務(wù)差錯率控制在1‰，實現(xiàn)了本行提出的核算質(zhì)量目標管理要求；對全部人員進行新核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求；新系統(tǒng)上線以來業(yè)務(wù)量急劇增大，隨之而來的是核算風險的增大，后督中心針對目前前臺業(yè)務(wù)處理過程中存在的問題，提出了建議和需求，并出臺了一系列辦法，協(xié)助業(yè)務(wù)部門嚴密核算手續(xù)，規(guī)范操作流程，實現(xiàn)了前臺業(yè)務(wù)動態(tài)的縱向延伸。2、信貸業(yè)務(wù)方面，為進一步強化本行信貸資產(chǎn)管理，稽核審計部完成了對2008年逾期貸款的專項稽核報告，并提出了加強對逾期貸款進行跟蹤管理的建議；完成了個人房屋貸款業(yè)務(wù)的專項稽核報告，提出墊高貸款尺度，杜絕客戶超期還款的的建議；完成了對擔保公司保證貸款業(yè)務(wù)的專項稽核報告，提出了嚴格控制擔保公司貸款上限，監(jiān)控擔保公司保證金賬戶資金狀況，做好貸款的保全和清收工作的建議；完成了對大連資產(chǎn)出租情況的調(diào)查報告，提出了加強對出租資產(chǎn)的物業(yè)管理，嚴密合同文本的簽訂，降低資產(chǎn)損失的建議。這些風險預警和建議都得到了行領(lǐng)導的高度重視，有效的規(guī)避和控制信貸風險。3、在儲蓄業(yè)務(wù)方面，稽核審計部完成了2008年儲蓄業(yè)務(wù)專項稽核報告，從完善和規(guī)范本行的儲蓄業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作行為的角度提出了建議，確保儲蓄業(yè)務(wù)合規(guī)有序的開展。4、按照《丹東市商業(yè)銀行離任稽核方案》的內(nèi)容要求及監(jiān)管部門干部變動的規(guī)定，完成了對八位高管人員的離任審計報告，客觀公正地反映高管人員在職期間的經(jīng)營情況，為明確經(jīng)濟責任提供了依據(jù)。5、完成對保管箱業(yè)務(wù)的專項稽核報告，提出規(guī)范保管箱業(yè)務(wù)處理手續(xù)，明確崗位職責、完善和健全保管箱內(nèi)控制度的建議，從服務(wù)、保密、效益、安全的角度確保本行保管箱業(yè)務(wù)的有序開展，提高了保管箱業(yè)務(wù)管理水平。6、完成了對孫港違規(guī)操作事件的調(diào)查工作，針對調(diào)查過程中存在的問題提出了工作思路及建議。對調(diào)查工作的順利開展起到了積極作用。7、完成對2008年上半年各家支行績效工資使用情況的專項稽核。并針對2008年績效工資使用情況提出了建議，及時糾正了績效工資在執(zhí)行中存在偏差和問題；完成了對2008年上半年支行存款完成情況的審核，為本行黨委2008年績效、存款考評工作提供了真實依據(jù)。六、董事會日常工作情況報告期內(nèi)董事會會議情況及決議內(nèi)容㈠2008年3月16日，召開了第三屆董事會第三次會議。會議聽取、審議并通過了《丹東市商業(yè)銀行2007年度工作報告》、《丹東市商業(yè)銀行2007年度財務(wù)報告》等議案。㈡2008年7月2日，董事會召開臨時會議，審議并通過了免去于興濤的董事會秘書兼董辦主任職務(wù)、免去朱毅峰的董辦副主任職務(wù)，同時聘任朱貴明為董事會秘書兼董辦主任的決議。㈢2008年7月8日，董事會召開臨時會議，審議并通過了《丹東市商業(yè)銀行2007年年度報告》，同時任命鄭玉和同志為本行副行長。七、報告期末利潤分配方案本行2008年度實現(xiàn)利潤6,019萬元，預繳納企業(yè)所得稅2,025萬元，稅后凈利潤3,995萬元，加上以前年度分配后剩余437萬元，可供分配利潤4,432萬元。根據(jù)《中華人民共和國公司法》第177條、《企業(yè)會計準則》和《丹東市商業(yè)銀行股份有限公司章程》的規(guī)定，按10%的比例提取法定盈余公積443.21萬元；按40%的比例提取一般任意盈余公積1,772.84萬元；提取一般準備金1,500萬元；應(yīng)付股利233.33萬元，分配后未分配利潤剩余482.72萬元。八、新年度經(jīng)營計劃㈠新年度本行經(jīng)營目標2009年的具體工作目標是：全行新增存款20億元，年末各項存款余額突破100億元；新增貸款10億元，年末各項貸款余額達到56億元；實現(xiàn)貸款利息收入2億元；當年實現(xiàn)撥備前利潤1億元；確保不良貸款率保持在5%以內(nèi)；資本充足率達到10%以上。㈡新年度主要措施為確保本年度經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)，本行將抓好以下工作：1、按照《增資擴股方案》要求，繼續(xù)對外募集新股1.5億股，使本行的資本充足率達到11%左右。2、完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全公司治理機制。按照《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求，建立健全執(zhí)行機構(gòu)，制定和完善股東大會、董事會、監(jiān)事會及下設(shè)機構(gòu)的議事規(guī)則。3、大力拓展存款規(guī)模，力爭實現(xiàn)百億元目標。通過進一步完善績效考核機制，深化經(jīng)營管理體現(xiàn)改革，改善網(wǎng)點環(huán)境和提高服務(wù)質(zhì)量，用足用好政府的扶持政策，實現(xiàn)存款規(guī)模大幅度增長，市場份額顯著提高。4、圍繞地方經(jīng)濟，有針對性地增加信貸投放。2009年，我行將從地方經(jīng)濟發(fā)展的實際出發(fā)，結(jié)合自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，堅持“有保有壓”的原則，有效增加對中小企業(yè)、丹東產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目、丹東傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、新興高科技產(chǎn)業(yè)、新農(nóng)村建設(shè)和勞動密集型企業(yè)的信貸投放力度。5、嚴格控制信貸風險。通過加強信貸人員培訓，規(guī)范信貸操作流程，加大貸后檢查力度，以及嚴格執(zhí)行《不良貸款責任追究制度》等多項措施，有效控制信貸風險，保證貸款質(zhì)量。6、全力推進更名“丹東銀行”工作。7、堅持風險為先的原則，持續(xù)、深入開展案件專項治理工作。第八章監(jiān)事會報告一、監(jiān)事會的工作情況㈠監(jiān)事會會議情況2008年3月16日，召開了第二屆監(jiān)事會第八次會議。會議認真審議了《丹東市商業(yè)銀行2007年度財務(wù)報告》。會議認為《財務(wù)報告》數(shù)據(jù)詳實，客觀準確，真實反映了丹東市商業(yè)銀行2007年度的經(jīng)營狀況，與會監(jiān)事們一致通過了《丹東市商業(yè)銀行㈡依法監(jiān)督董事會、董事、高級管理層成員履行職責的情況2008年，本行監(jiān)事積極履行監(jiān)督職責，關(guān)注本行發(fā)生的重大事項，認真出席股東大會，列席董事會會議，深入研究、討論各項會議議題，闡述意見和提出建議。同時，監(jiān)事會對股東大會、董事會會議的召開和召集程序、各項議案是否符合廣大股東和本行的利益、股東大會決議的執(zhí)行情況等進行了監(jiān)督。二、監(jiān)事會對下列事項發(fā)表獨立意見㈠本行依法獨立運作情況。報告期內(nèi)，本行依法運作，決策程序符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和本行《章程》的規(guī)定，本行能夠依法經(jīng)營、規(guī)范管理，各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善，經(jīng)營業(yè)績顯著提升；本行加強內(nèi)控制度建設(shè)，強化內(nèi)控合規(guī)管理，不斷健全內(nèi)控管理體系；本行經(jīng)營程序合法，公司治理進一步完善。㈡本行財務(wù)報告真實情況。監(jiān)事會委托遼寧東華會計師事務(wù)所，對本行2008年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行審計，監(jiān)事會對照遼寧東華會計師事務(wù)所出具的本行2008年度審計報告進行了認真審查，并對本行2008年度財務(wù)狀況進行了檢查。監(jiān)事會認為，遼寧東華會計師事務(wù)所所出具的標準的無保留意見的審計報告真實，客觀的反映了本行的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。㈢關(guān)聯(lián)及內(nèi)幕交易情況。報告期內(nèi)，本行無損害股東利益及造成本行資產(chǎn)流失之行為，關(guān)聯(lián)交易公平，沒有損害本行利益。第九章年度重要事項一、報告期內(nèi)，本行未發(fā)生對經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的訴訟、仲裁事項。二、報告期內(nèi)，本行增加注冊資本17,000萬元，注冊資本由17,692萬元，增加到目前的34,692萬元；未發(fā)生分立、合并事項。三、報告期內(nèi)，本行的新舊核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)于10月12日完成切換，新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)于10月13日正式上線運行。四、報告期內(nèi)，本行于12月31日采取以物抵貸方式收回國資公司、丹化股份、丹化集團在本行的全部貸款，即32,110萬元。五、報告期內(nèi)，本行董事會及高級管理層人員秦家順因個人經(jīng)濟問題，相關(guān)部門正在處理中。六、關(guān)聯(lián)交易情況。本行與關(guān)聯(lián)交易方的關(guān)聯(lián)交易主要涉及銀行存款和貸款業(yè)務(wù)。本行在處理關(guān)聯(lián)交易時，嚴格按照有關(guān)法律、法規(guī)及本行制定的各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度進行操作。對本行的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況沒有產(chǎn)生負面影響。關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款情況單位：人民幣萬元序號入股單位名稱持股數(shù)關(guān)聯(lián)單位名稱貸款余額擔保情況1丹東黃海汽車(集團)有限公司1,000曙光實業(yè)有限責任公司4,030保證2丹東東發(fā)(集團)有限公司(熱工儀表)1,000丹東熱工儀表有限公司1,000抵押3丹東市財政局18,559丹東市財政局32，000信用4丹東國際信托投資公司1,000丹東國際信托投資公司1，000質(zhì)押5丹東鴨綠江造紙廠1,000丹東鴨綠江造紙廠1，000質(zhì)押6丹東銀豐有限公司1,000丹東銀豐有限公司1，000質(zhì)押7遼寧鴨綠江啤酒集團有限公司1,000遼寧鴨綠江啤酒集團有限公司1，000質(zhì)押8遼寧新世界教具制品有限公司1,000遼寧新世界教具制品有限公司1，000保證報告期內(nèi)，本行無損害股東及造成本行資產(chǎn)流失之行為，關(guān)聯(lián)交易公平，沒有損害本行的利益。七、報告期內(nèi)，本行聘請遼寧東華會計師事務(wù)所擔任本行按國內(nèi)會計準則編制年度報告的審計機構(gòu)。第十章2008財務(wù)會計報告一、財務(wù)情況簡要說明報告期末，本行資產(chǎn)總額1,006,581萬元，較年初增加285,446萬元，增幅為39.6%；各項存款余額821,993萬元，較年初增加189,177萬元，增幅為29.9%；各項貸款余額456,938萬元，較年初增加30,056萬元，增幅為7%。按貸款五級分類口徑，期末不良貸款余額為8,445萬元，較期初下降了1,068萬元，不良貸款比例為1.85%，較期初下降了0.38個百分點；所有者權(quán)益為48,322萬元，較上年同期增加29,322萬元，增幅154%。注：資產(chǎn)負債總額與銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不符，因委托存貸款未作軋差。二、會計報表附注㈠會計制度：執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計準則》和財政部《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》。㈡會計核算原則與方法：會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則，采用借貸記賬法。㈢會計年度：本行會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。㈣㈤貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算方法：本行貼現(xiàn)以貼現(xiàn)票據(jù)到期價值記價；貼現(xiàn)票據(jù)到期價值與所支付的票據(jù)貼現(xiàn)款之間的差額，計入貼現(xiàn)利息收入。㈥呆壞賬的認定及核銷：本行的呆賬認定核銷按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》及國家稅務(wù)總局第4號令的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。㈦貸款損失的核算及貸款撥備的計提方法：本行采用備抵法核算貸款損失。提取的貸款損失準備計入當期損益，發(fā)生貸款損失時，沖減已計提的貸款損失準備。已核銷的貸款以后又回收的，按已核銷的貸款損失準備金額予以轉(zhuǎn)回，本行應(yīng)計提一般準備，用于彌補尚未識別的可能損失，其年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。根據(jù)財政部《關(guān)于呆賬準備提取有關(guān)問題的通知》(財金［2005］90號)規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)在3年內(nèi)提足一般準備，最長不得超過5年。專項準備計提的比例為：正常類貸款1%；關(guān)注類貸款2%；次級類貸款25%；可疑類貸款50%；損失類貸款100%。㈧固定資產(chǎn)計價與折舊方法：固定資產(chǎn)按取得時的成本計價，固定資產(chǎn)的折舊采取平均年限法，預計凈殘值率為3%，預計使用年限為：房屋、建筑物20年；機器、機械及其他設(shè)備5年；電子設(shè)備、運輸設(shè)備、運輸工具、器具、家具等3年。㈨抵債資產(chǎn)核算方法：本行按照法定程序取得的抵債資產(chǎn)，按實際抵債部分的貸款或其他債權(quán)的本金和其賬面已確認的應(yīng)收利息作為入賬價值。在處置抵債資產(chǎn)時，按取得的處置收入和其賬面的差額計入當期損益。㈩收入確認原則：1、利息收入，貸款到期(含展期，下同)或其應(yīng)收未收利息到期90天以上尚未收回的，其應(yīng)計利息停止計入當期利息收入，納入表外核算。表外核算的應(yīng)計利息，在實際收到時確認為收款期的利息收入(非應(yīng)計貸款收到還款時，先沖減貸款本金，本金全部收回后收到的還款確認為收款期的利息收入)。2、勞務(wù)收入，在勞務(wù)已經(jīng)提供同時收訖價款或取得收取價款權(quán)利的憑證時確認收入的實現(xiàn)。（十一）支出確認原則：本行按權(quán)則發(fā)生制原則計算各項利息支出和其他支出。（十二）應(yīng)付利息的計提：本行對所有存款逐筆按月計提利息，在實際支取時沖減同檔次應(yīng)付利息。（十三）企業(yè)所得稅的會計處理方法：采用應(yīng)付稅款法。三、稅收政策㈠報告期內(nèi)營業(yè)稅率為5%。㈡企業(yè)所得稅稅率為25%。四、會計報表有關(guān)項目注釋㈠存放同業(yè)款項：報告期初余額為21,155萬元，本期增加141,060萬元,報告期末余額為162,215萬元。㈡拆放同業(yè)款項：報告期初余額為10,140萬元，本期減少10,010萬元，報告期末余額為130萬元。㈢投資的變動情況：報告期初投資總額為54,610萬元，報告期內(nèi)投資減少37萬元，報告期末的余額為54,497萬元。㈣應(yīng)付利息的變動情況：報告期初應(yīng)付利息為3,011萬元，報告期應(yīng)付利息增加5,927萬元，報告期末的余額為8,938萬元。㈤同業(yè)拆入款項：報告期初余額為900萬元，報告期末余額為900萬元。㈥表外應(yīng)收利息：報告期表外應(yīng)收利息余額為8,978萬元,比年初增加3,041萬元。㈦應(yīng)收承兌匯票：報告期末，銀行承兌匯票余額37,828萬元。第十一章附件附件：1、審計報告2、丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年度資產(chǎn)負債表3、丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年度損益表4、丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年度現(xiàn)金流量表5、丹東市商業(yè)銀行股份有限公司會計報表附注董事長簽名：丹東市商業(yè)銀行股份有限公司二○○九年四月八日第十二章董事會成員意見及簽名經(jīng)董事會審閱，2008年度報告所披露信息真實、準確、完整。董事會成員簽名：

PAGEPAGE１７公司治理的核心原則黃一義

編譯什么是公司治理？

公司治理是調(diào)整公司企業(yè)各方參與者關(guān)系的規(guī)范，這些參與者主要包括三個方面：股東；（以CEO為首的）公司管理層；董事會及其成員。這些參與者決定著公司的發(fā)展方向和績效。公司治理結(jié)構(gòu)的目標是要在這三方面參與者之間建立起兩種有效的負責任（accountable）的關(guān)系，即董事會對管理層的有效監(jiān)督和股東對董事會的有效制約。經(jīng)驗表明，股東積極行使其所有者權(quán)力參與公司事務(wù)，會使公司管理層更加負責且更加關(guān)注公司的業(yè)績，因而對股東的投資帶來更多的回報。美國的一家大型信托機構(gòu)棗擁有1000多億美元資產(chǎn)的加州雇員退休系統(tǒng)1996年的一項研究表明，這種積極的參與使美國公司新增利潤達1.5億美元。公司治理的核心原則

公司治理的核心原則對維持一個公開、公平的資本市場是必須的，是資本市場吸引投資者的廣泛參與并保持其競爭力和吸引力的重要規(guī)范。它包含如下要點：可信賴性（Accountability）對股東的義務(wù)公司董事會和管理層必須對股東負責。尤其是公司董事在以下幾方面有特殊的責任：（1）樹立公司的戰(zhàn)略觀念，以確保股東長期價值的增加成為公司的首要考慮；（2）依據(jù)第一項要求，對其自身以及公司管理班子的績效進行持續(xù)的評估。對股東提出的關(guān)于公司狀況和管理層績效的問題，董事會和管理層應(yīng)該保持開放性并使之易于得到解答，董事會應(yīng)當向市場披露其做出一些重大決定的方式，這些決定涉及公司經(jīng)理的薪酬如何確定，公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，新董事的提名和公司經(jīng)理人員的任命和考核等。新董事侯選人的背景，包括其與公司的經(jīng)濟關(guān)系也應(yīng)向公司股東披露。監(jiān)督董事會應(yīng)當具有對公司管理層進行有效監(jiān)督的能力，股東對董事會應(yīng)具有同樣的能力。為此，股東應(yīng)能通過適當?shù)耐镀背绦蛐惺蛊錂?quán)力。經(jīng)理的薪酬建立可信賴性的一種最有效的方法是使