有限公司財(cái)務(wù)制度

/有限公司財(cái)務(wù)制度1.引言為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理的行為，防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定了以下有限公司財(cái)務(wù)制度。本制度將明確規(guī)定公司的財(cái)務(wù)管理流程、業(yè)務(wù)操作流程、文件管理流程等。2.財(cái)務(wù)管理流程2.1財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)公司設(shè)立專職財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)表制作、審核、提交，以及公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作。具體崗位職責(zé)如下：財(cái)務(wù)主管：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)制定公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算，參與制定財(cái)務(wù)政策，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，編制會(huì)計(jì)憑證、賬簿，定期制作財(cái)務(wù)報(bào)表，填報(bào)國(guó)家經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)規(guī)定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。出納：負(fù)責(zé)公司資金收入、支出工作，負(fù)責(zé)資金準(zhǔn)備及儲(chǔ)備金的存取，定期編制資金狀況表，按照公司的資金使用計(jì)劃進(jìn)行資金的安排和調(diào)度。2.2財(cái)務(wù)管理流程概要公司的財(cái)務(wù)管理流程包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算→會(huì)計(jì)帳→出納現(xiàn)金管理→財(cái)務(wù)報(bào)表制作→財(cái)務(wù)分析其中，公司的財(cái)務(wù)核算實(shí)行單證制度，憑證由制單人按照公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定填制簽字，財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后，簽章，注冊(cè)。會(huì)計(jì)人員按照單證編制會(huì)計(jì)賬簿，并定期進(jìn)行月末結(jié)賬、年末結(jié)賬，并做好財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總制作。出納員按照會(huì)計(jì)員提供的資金使用計(jì)劃進(jìn)行資金的安排和調(diào)度，并制作相應(yīng)的資金出納記賬憑證，按期歸檔保存。財(cái)務(wù)主管定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)政策和措施，并參與公司其他部門(mén)制定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算和經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的工作。3.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作流程3.1收入業(yè)務(wù)公司收入業(yè)務(wù)包括：銷售收入、利息收入、資本盈利等。具體操作流程如下：簽訂合同：銷售人員與客戶簽訂銷售合同，并與財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)賬期及收款方式。申請(qǐng)開(kāi)票：銷售人員依據(jù)合同申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票，申請(qǐng)合同金額、稅點(diǎn)、稅額等信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤。記賬處理：財(cái)務(wù)人員按照發(fā)票金額、收款人信息等填制入賬憑證，并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核后登記賬簿。收款確認(rèn)：財(cái)務(wù)人員定期查詢賬戶信息，確認(rèn)收款信息，制作資金入賬單據(jù)，進(jìn)行記錄。3.2支出業(yè)務(wù)公司支出業(yè)務(wù)包括：采購(gòu)支出、人員工資、稅費(fèi)等。具體操作流程如下：采購(gòu)程序：采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃開(kāi)展采購(gòu)業(yè)務(wù)，要求供應(yīng)商提供發(fā)票和相關(guān)憑證。發(fā)票核對(duì)：財(cái)務(wù)人員審核發(fā)票憑證信息、采購(gòu)合同、申請(qǐng)及核對(duì)金額信息，如實(shí)記錄。付款程序：財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃確定付款方式及時(shí)間，書(shū)寫(xiě)出款憑證，并在系統(tǒng)中設(shè)置新的出款計(jì)劃，計(jì)劃審核、出票、出款，相關(guān)記錄及時(shí)登記。4.文件管理流程公司的財(cái)務(wù)管理過(guò)程中要求建立健全的文件管理制度，規(guī)范各類財(cái)務(wù)資料和文件的存儲(chǔ)和使用流程。包括以下內(nèi)容：文件編碼：將各類文件按照單位、部門(mén)和設(shè)備等類別進(jìn)行編碼，并在文檔存儲(chǔ)系統(tǒng)中建立相應(yīng)的目錄和子目錄，對(duì)文件進(jìn)行分類存儲(chǔ)。文件備份：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)文件進(jìn)行定期備份，存儲(chǔ)備份設(shè)備要放置防火、防盜等措施。文件歸檔：公司的財(cái)務(wù)文件包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、出納日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)、資料等重要的科目，要進(jìn)行歸檔管理。5.結(jié)論財(cái)務(wù)管理制度的完善，將保障公司的財(cái)務(wù)管理安全，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理流程，保證公司的財(cái)務(wù)流程穩(wěn)定，以期為公司的健康發(fā)展