2023年財務(wù)費用報銷制度4篇

2023年財務(wù)費用報銷制度4篇

書目

第1篇財務(wù)費用報銷制度范文

第2篇財務(wù)費用報銷制度范例

第3篇公司財務(wù)費用報銷制度

第4篇z公司財務(wù)費用報銷制度

z公司財務(wù)費用報銷制度

沒有規(guī)則,不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務(wù)費用報銷制度的范本,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理限制費用支出,特制定本制度。

其次條本制度依據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出詳細(xì)的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍運用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

其次條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一樣,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

其次條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目仔細(xì)寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一樣(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具:依據(jù)交通狀況及項目需求緊急狀況而定;

住宿標(biāo)準(zhǔn):依據(jù)當(dāng)?shù)叵M標(biāo)準(zhǔn)狀況詳細(xì)而定;

出差補貼:原則上每人每天不低于50元,特別狀況可酌情增加;

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:

1.住宿費報銷時必需供應(yīng)住宿發(fā)票。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返京時間為準(zhǔn)。

3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷款待費。

4.出差時由對方接待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用,但出差補貼正常支付。

(三)報銷流程

1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及預(yù)料差旅費用項目等,出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,依據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費:為了兼顧效率與公允的原則,員工的手機費用的報銷采納與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費:公司為員工供應(yīng)工作必需的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

2、財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異樣變動狀況應(yīng)到電信局查明緣由,特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。

第六條交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公允的原則,員工的交通費用的報銷采納與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),特別狀況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車須要保存相應(yīng)車票,詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報銷單。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理限制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報銷流程

1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品選購 需求,其它特別少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款。

第四部分附則

第一條本方法中未做出規(guī)定的,根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

其次條本方法由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)說明。

第三條本方法自2023年6月1日執(zhí)行。

***有限公司財務(wù)部

20**年6月1日

財務(wù)費用報銷制度范例

1.0目的

規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理限制。

2.0適用范圍

適用于公司各項報銷費用的限制。

3.0工作職責(zé)

3.1財務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的剛好審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.0程序要點

4.1費用報銷的內(nèi)容

4.1.1行政管理費用報銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)款待費、交通費、辦公費

備注:業(yè)務(wù)款待費須事先填寫《款待費用審批單》。

4.1.2經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;

4.2報銷單據(jù)的填制要求

4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特別狀況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,::粘貼在報銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆照實在《支出憑單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4選購 類經(jīng)營費用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

4.2.5非選購 類的行政、辦公或其他費用,干脆填制報銷單據(jù)。

4.3報銷單據(jù)的審核

4.3.1費用報銷由報銷人填寫,各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);

4.3.2財務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格仔細(xì)的審核,凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問,而報銷人又無法供應(yīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

4.4費用的給付

4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價格在2000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特別狀況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》,填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

4.5費用報銷單據(jù)的保管

4.5.1費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按依次編制記帳憑證,月末財務(wù)部經(jīng)理審核后,由會計依據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

4.5.2全部報銷的費用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。

5.0記錄文件與限制表格

5.1《款待費用審批單》

5.2《支出憑單》

5.3《支票領(lǐng)用審批單》

5.4《收貨單》

5.5《申請定貨單》

6.0支持文件

財務(wù)費用報銷制度范文

一般的企業(yè)對于員工的費用報銷都是指一些交通費用,差旅費用等,但不同的緣由報銷,都要制定出不同的財務(wù)報銷制度。以下的財務(wù)費用報銷制度,可供參考。

一、旅差費

1、員工因公出差到外地的伙食補助費,每人每天賜予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。

2、員工因公出差到外地,旅館費應(yīng)駕馭在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi),超過部分,原則上由本人負(fù)擔(dān)。

3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內(nèi),即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實數(shù)報銷。

4、報銷應(yīng)由報銷人填寫報銷單據(jù),經(jīng)會計人員審查,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報銷。

5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因私事繞道的車船費,扣除直線車船費后多開支的部分,應(yīng)由個人自理。

6、工作人員趁出差機會,事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費扣除直線車船費,多開支部分由個人自理外,還應(yīng)扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費,同時作違反紀(jì)律論處,扣繞道時日的工資。

7、凡公差人員報銷旅差費,須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù),繳納預(yù)借旅差費,否則按挪用公款論處。

二、交通費

1、員工因公外出,市內(nèi)報銷公交車費;因緊急狀況須要,在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的狀況下,方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應(yīng)在上面注明時間、來往路途。

2、員工因公外出,市外報銷來回汽車路費和火車路費,以汽(火)車票為準(zhǔn);符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內(nèi),即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實數(shù)報銷。

3、員工因公外出返回,應(yīng)馬上報銷交通費。填寫報銷單,經(jīng)會計人員審查,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報銷。

4、員工因公外出前,預(yù)借交通費,在返回后應(yīng)馬上銷賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。

5、員工因公外出,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,繞道路途交通費由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,除繞道路途交通費個人自理外,同時作違反紀(jì)律論處。

三、物資選購 費

1、物資選購 前要由用料申請人先填寫選購 安排,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,方可前往選購 。

2、凡購進(jìn)物料、工具用具,尤其是定制品,選購 者應(yīng)堅持先取樣品,征得運用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行選購 或定制。

3、物資選購 返回單位,須經(jīng)物資運用部門核實、驗收簽字。

4、物資選購 報銷必需以發(fā)票為據(jù),不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報銷。

5、物資選購 前,預(yù)借物資款,必需經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款;物資選購 完畢,需剛好報銷,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。

6、物資選購 報銷須填寫報銷單,注明事由、時間及選購 物品的聯(lián)系方式,經(jīng)選購 人、驗收人及領(lǐng)用人簽字,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。

7、凡不按上述規(guī)定選購 者,財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。

四、通信聯(lián)絡(luò)費(待定)

五、款待費用限制原則

1.各部、室必需嚴(yán)格限制款待費用的運用,嚴(yán)格根據(jù)財務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室款待費用指標(biāo)執(zhí)行。對超出款待費用規(guī)定的部分,按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理賜予懲罰。

2.各部、室在款待用餐或康體活動前必需仔細(xì)填寫款待申請單,由本部門經(jīng)理簽字,報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。

3.款待用餐時陪伴人員應(yīng)盡量削減,一般不超過2人

4.浴場內(nèi)部款待用餐和其他服務(wù)按8折實惠結(jié)帳。

公司財務(wù)費用報銷制度

沒有規(guī)則,不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務(wù)費用報銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理限制費用支出,特制定本制度。

第前)將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

2、財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若