保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管概述講義

第五篇保險(xiǎn)監(jiān)管一、保險(xiǎn)監(jiān)管的含義保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督和管理二、保險(xiǎn)監(jiān)管層次宏觀層次：國(guó)家監(jiān)管中觀層次：行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督微觀層次：企業(yè)內(nèi)部管理這里重點(diǎn)談國(guó)家監(jiān)管三、保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性（一）廣泛的社會(huì)性（二）技術(shù)要求的復(fù)雜性（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品的特殊性（一）廣泛的社會(huì)性保險(xiǎn)業(yè)涉及各行各業(yè)和千家萬(wàn)戶；保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的負(fù)面影響要比一般企業(yè)大得多。（二）技術(shù)要求的復(fù)雜性保險(xiǎn)公司在向投保人提供保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，其價(jià)格只是一個(gè)“預(yù)計(jì)”價(jià)格；保險(xiǎn)定價(jià)需要非常專門的技術(shù)，而這個(gè)技術(shù)大多數(shù)投保人是不了解的。（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品的特殊性保險(xiǎn)合同的特殊性：附合性和射幸性。雙方當(dāng)事人在一種信息不對(duì)稱、交易力量不相等的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的保險(xiǎn)合同條款較為復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)，一般的投保人或被保險(xiǎn)人不易理解與掌握，保險(xiǎn)費(fèi)率是否合理，承保條件及賠償方式是否苛刻等，投保方是難以了解的保險(xiǎn)公司是否履行保險(xiǎn)合同需要監(jiān)管四、保險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)象保險(xiǎn)市場(chǎng)的參與者重點(diǎn)監(jiān)管保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)五、保險(xiǎn)監(jiān)管的目的保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益保證保險(xiǎn)人有足夠的償付能力防止利用保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐在保險(xiǎn)市場(chǎng)上維護(hù)合理的價(jià)格和公平的保險(xiǎn)條件提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展六、保險(xiǎn)監(jiān)管原則依法監(jiān)管的原則適度監(jiān)管的原則一要避免過(guò)度監(jiān)管二要避免過(guò)度放松監(jiān)管

做到管而不死，活而不亂，既鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，又規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)，促使保險(xiǎn)公司科學(xué)合理地權(quán)衡利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)

七、保險(xiǎn)監(jiān)管的思路各國(guó)政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管主要采取以下三種思路：1、公示主義（公告監(jiān)管）2、準(zhǔn)則主義（規(guī)范監(jiān)管）3、批準(zhǔn)主義（實(shí)體監(jiān)管）公示主義又稱公告管理政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)不直接監(jiān)督，僅規(guī)定各保險(xiǎn)人必須按照政府規(guī)定的格式及內(nèi)容定期將營(yíng)業(yè)結(jié)果呈報(bào)政府的主管機(jī)關(guān)并予以公告。保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)的好壞，是由被保險(xiǎn)人及一般大眾進(jìn)行評(píng)判的。是政府對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督管理的各種方式中最為寬松的一種。優(yōu)點(diǎn)：有利于保險(xiǎn)人在較為寬松的市場(chǎng)環(huán)境中自由發(fā)展。缺點(diǎn)：不利于切實(shí)有效地保證被保險(xiǎn)人的利益1994年以前，英國(guó)采用過(guò)這一管理方式。準(zhǔn)則主義又稱規(guī)范管理內(nèi)容：國(guó)家制定出一系列有關(guān)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基本淮則．并監(jiān)督執(zhí)行。但政府對(duì)保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理及人事等方面，則不加干預(yù)。國(guó)家規(guī)范內(nèi)容：最低資本金的要求、資產(chǎn)負(fù)債表的審核、資本金的運(yùn)用、違反法律的處罰等缺點(diǎn)：只注重保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)形式上的合法，但未觸及保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)體批準(zhǔn)主義即實(shí)體管理管理方式：是指國(guó)家訂立有完善的保險(xiǎn)監(jiān)督管理規(guī)則，政府的保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)根據(jù)法律賦予的權(quán)利，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)尤其是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行全方位的、全過(guò)程的有效監(jiān)督和管理。通過(guò)立法明確規(guī)定保險(xiǎn)人從設(shè)立到經(jīng)營(yíng)直至清算所應(yīng)遵循的批準(zhǔn)和審查制度。實(shí)體管理方式是由瑞士創(chuàng)立的，三種監(jiān)管方式中最為嚴(yán)格、具體我國(guó)目前實(shí)行的就是這種管理方式。國(guó)家監(jiān)管制度構(gòu)成：一是國(guó)家通過(guò)制定有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)與管理；二是國(guó)家專司保險(xiǎn)監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)依據(jù)法律或行政授權(quán)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行行政管理，以保證保險(xiǎn)法規(guī)的貫徹執(zhí)行。七、保險(xiǎn)監(jiān)管的方式具體的監(jiān)管途徑主要包括：（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查（二）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控與公開信息披露（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查，一般可分為：1、常規(guī)檢查2、專項(xiàng)檢查1、常規(guī)檢查常規(guī)檢查一般每年或每隔若干年對(duì)一家保險(xiǎn)公司進(jìn)行一次；其目的是全面檢查、核實(shí)保險(xiǎn)公司在一個(gè)或者若干個(gè)年度內(nèi)的業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況和資金運(yùn)用狀況。2、專項(xiàng)檢查專項(xiàng)檢查根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行；其目的是檢查、核實(shí)某一業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)、資金管理中的具體問(wèn)題；有時(shí)是根據(jù)舉報(bào)而對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行的臨時(shí)檢查。（二）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控與公開信息披露限于人力，也為控制成本，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)公司情況的了解，平時(shí)是通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)檢查，即要求保險(xiǎn)公司定期報(bào)送有關(guān)報(bào)表、報(bào)告。《保險(xiǎn)法》：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了后三個(gè)月內(nèi)，將上一年度的營(yíng)業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)報(bào)表送金融監(jiān)管部門，并依法公布?！薄氨ｋU(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每月月底前將上一月的營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送金融監(jiān)管部門?！?009第一百零八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，建立對(duì)關(guān)聯(lián)交易的管理和信息披露制度。

十、保險(xiǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容從被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)分類：對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)中介的監(jiān)管從監(jiān)管的內(nèi)容分類對(duì)組織的監(jiān)管對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)管（一）對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)公司監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：1、對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管2、對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管3、對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的監(jiān)管1、對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（1）對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與退出的監(jiān)管（2）對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理人員及專業(yè)人員的監(jiān)管（3）對(duì)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管（1）對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與退出的監(jiān)管包括對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、整頓、接管、分立、合并、撤銷以及破產(chǎn)清算等方面的監(jiān)管，如：保險(xiǎn)公司設(shè)立審批公司治理與內(nèi)部控制監(jiān)管保險(xiǎn)公司變更事項(xiàng)的報(bào)批保險(xiǎn)公司分立、合并、撤銷、破產(chǎn)清算的規(guī)定保險(xiǎn)公司整頓、接管的規(guī)定組織形式我國(guó)《保險(xiǎn)法》第5條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。其他單位和個(gè)入不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”《保險(xiǎn)法》第69條又規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取下列組織形式：(一)股份有限公司；(二)國(guó)有獨(dú)資公司”《保險(xiǎn)法》第150條規(guī)定：“本法規(guī)定的保險(xiǎn)公司以外的其他性質(zhì)的保險(xiǎn)組織、由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！蔽覈?guó)相關(guān)規(guī)定我國(guó)《保險(xiǎn)法》第72條規(guī)定：“設(shè)立保險(xiǎn)公司，其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣兩億元。保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本。金融監(jiān)督管理部門根據(jù)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，可以調(diào)整其注冊(cè)資本的最低限額”但是，不得低于第一款規(guī)定的限額。設(shè)立條件

(1)審批原則。在我國(guó)設(shè)立保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何單位、個(gè)人不得在中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)或變相經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

(2)設(shè)立原則。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第72條第2款規(guī)定；“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查設(shè)立申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和公平競(jìng)爭(zhēng)的需要。保險(xiǎn)和銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)。

(3）對(duì)公司章程的規(guī)定。要符合《保險(xiǎn)法》和《公司法》規(guī)定的公司章程。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第七十二條規(guī)定，“設(shè)立保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)有符合本法和公司法規(guī)定的章程；(2)有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；(3)有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；(4)有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；(5)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施?！?5)對(duì)從業(yè)人員的規(guī)定?！侗ｋU(xiǎn)法》第71條規(guī)定“有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員”；第74條規(guī)定：申請(qǐng)營(yíng)業(yè)登記時(shí)，要出具“擬任職的高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷和資格證明”。高級(jí)管理人員必須具有符合規(guī)定的學(xué)歷和資歷，無(wú)經(jīng)營(yíng)不善而致使公司虧損、破產(chǎn)記錄，公務(wù)員不得擔(dān)任保險(xiǎn)公司主要負(fù)責(zé)人，離退休人員不得擔(dān)任保險(xiǎn)公司法人代表?！侗ｋU(xiǎn)法》第119條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，必須聘用經(jīng)金融監(jiān)督管理部門認(rèn)可的精算專業(yè)人員，建立精算報(bào)告制度?！?6)對(duì)組織機(jī)構(gòu)和管理制度的規(guī)定。

(7）對(duì)硬件設(shè)備的規(guī)定。新設(shè)保險(xiǎn)公司有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，以保證與經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所與設(shè)備，更好地獲取經(jīng)濟(jì)效益。即使在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，以網(wǎng)上服務(wù)方式取代傳統(tǒng)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式，也不能沒(méi)有營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和相關(guān)設(shè)施的支持。(8)設(shè)立保險(xiǎn)股份有限公司的股東應(yīng)為企業(yè)法人或國(guó)家允許投資的其他組織；股東資格應(yīng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

(9)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。以上條件即為一家保險(xiǎn)公司設(shè)立時(shí)所必須具備的條件。若未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立保險(xiǎn)公司或非法從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，可以依法予以取締。不構(gòu)成犯罪的，依法沒(méi)收非法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，處以10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款。（3）對(duì)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在我國(guó)設(shè)立營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：第一，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)30年以上；第二，提出申請(qǐng)前一年年末的資產(chǎn)總額在50億美元以上；第三，在中國(guó)設(shè)立代表處2年以上。外資保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍由國(guó)家監(jiān)管部門批準(zhǔn)；外資保險(xiǎn)公司的稅后利潤(rùn)在按規(guī)定提取各項(xiàng)基金和準(zhǔn)備金后，才可以向境外匯出。3.保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序提交文件、資料，提出申請(qǐng)。初審合格后進(jìn)行籌建。經(jīng)批準(zhǔn)的公司登記注冊(cè)，準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)。繳存保證金提出申請(qǐng)。設(shè)立申請(qǐng)書是保險(xiǎn)公司的設(shè)立發(fā)起人明確向保險(xiǎn)監(jiān)留管理部門表示請(qǐng)求設(shè)立的保險(xiǎn)公司我國(guó)(保險(xiǎn)法)第七十四條規(guī)定：“申請(qǐng)?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)提交下列文件、資料：①設(shè)立申請(qǐng)書，申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的保險(xiǎn)公司的名稱、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等；②可行性研究報(bào)告；③保險(xiǎn)監(jiān)留管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料?！?/p>

第75條規(guī)定：“金融監(jiān)督管理部門自收到設(shè)立保險(xiǎn)公司的正式申請(qǐng)文件之日起六個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定”?；I建籌建工作一般包括；起草保險(xiǎn)公司章程；落實(shí)股東及其所占股份或出資額；·選配總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員，招聘員工；擬訂營(yíng)業(yè)計(jì)劃；購(gòu)置或租賃辦公、營(yíng)業(yè)用房及電腦、交通工具、通訊器材等設(shè)施；召開股東會(huì)，選舉室事會(huì)、監(jiān)竄會(huì)，選舉董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)，通過(guò)公司章程等。籌建期間籌建機(jī)構(gòu)不得從事任何保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第八條規(guī)定，申請(qǐng)籌建保險(xiǎn)公司應(yīng)報(bào)送籌建方案、投資者背景資料、籌建負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷、擬任公司主要負(fù)責(zé)人情況等。第九條規(guī)定，保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的籌建申請(qǐng)的批準(zhǔn)期為6個(gè)月，逾期未獲批準(zhǔn)的，申請(qǐng)人1年內(nèi)不得再次提出相同的申請(qǐng)。第十條規(guī)定，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建保險(xiǎn)公司的，應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作；逾期未完成吝，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。經(jīng)籌建人申請(qǐng)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)．籌建期可延長(zhǎng)6個(gè)月。登記注冊(cè)，準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)《保險(xiǎn)法》第76條規(guī)定：“由批準(zhǔn)部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證，并憑經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照”。。繳存保證金?！钡?8條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資金總額的百分之二十提取保證金，存人金融監(jiān)督管理部門指定銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用”4.保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第十四條保險(xiǎn)公司以本規(guī)定第六條第（三）項(xiàng)規(guī)定的最低資本金額設(shè)立的，在其住所地以外的每一省、自治區(qū)、直轄市首次申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于人民幣2千萬(wàn)元的注冊(cè)資本。

申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司時(shí)，保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本已達(dá)到前款規(guī)定的增資后額度的，可以不再增加相應(yīng)的注冊(cè)資本。

保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本達(dá)到人民幣5億元，在償付能力充足的情況下，設(shè)立分公司不需要增加注冊(cè)資本。

保險(xiǎn)公司變更的監(jiān)管在保險(xiǎn)公司的存續(xù)期間，保險(xiǎn)公司可以對(duì)其名稱、章程、地址、資本金、組織形式、營(yíng)業(yè)范圍等事項(xiàng)進(jìn)行變更。某些重要事項(xiàng)的變更必須報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。如：修改公司章程、變更地址、增加或減少注冊(cè)資本金、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、改變組織形式、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更公司名稱、分立和合并、更換高管（《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》）解散和清算我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除分立、合并外，不得解散。清償?shù)捻樞颍?)支付清算費(fèi)用；(2)支付所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；(3）賠償或者給付保險(xiǎn)金；(4)繳納所欠稅款；(5)清償公司債務(wù)；（6)公司財(cái)產(chǎn)按上述規(guī)定清償后的剩余財(cái)產(chǎn)，有限責(zé)任保險(xiǎn)公司按股東的出資比例分配。若不足清償同一順序清償要求的，按照比例分配。清算結(jié)束后，清算組應(yīng)提交清算報(bào)告并造具清算期內(nèi)收支報(bào)表和各種賬務(wù)賬冊(cè)，報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門確認(rèn)，并辦理有關(guān)工商登記和稅務(wù)登記，公告保險(xiǎn)公司終止。若在清算中發(fā)現(xiàn)已資不抵債的，應(yīng)提出破產(chǎn)申請(qǐng)，其財(cái)產(chǎn)清算與債權(quán)債務(wù)處理，按照保險(xiǎn)公司破產(chǎn)程序進(jìn)行，法律、法規(guī)或行政規(guī)章另有規(guī)定的除外。2、對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管（1）經(jīng)營(yíng)范圍的監(jiān)管（2）償付能力的監(jiān)管（3）費(fèi)率和條款的監(jiān)管（4）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管（5）業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)督管理（6）衍生工具監(jiān)管（7）交易行為監(jiān)管（1）經(jīng)營(yíng)范圍的監(jiān)管兼業(yè)問(wèn)題各國(guó)一般規(guī)定保險(xiǎn)專營(yíng)《保險(xiǎn)法》：“經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司，其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！奔鏍I(yíng)問(wèn)題多數(shù)國(guó)家禁止保險(xiǎn)公司同時(shí)從事性質(zhì)不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)《保險(xiǎn)法》：“同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！眱敻赌芰ΡO(jiān)管保障保險(xiǎn)人的償付能力是保險(xiǎn)監(jiān)管最根本的目標(biāo)，保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容，所謂償付能力，是指保險(xiǎn)公司清償?shù)狡趥鶆?wù)的能力，即認(rèn)可資產(chǎn)與負(fù)債的差額。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第四章“保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則”中規(guī)定:保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金。

償付能力的監(jiān)管的方式償付能力監(jiān)管是國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理的首要目標(biāo)，也是保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容；償付能力監(jiān)管主要包括：開業(yè)資本金最低數(shù)額的規(guī)定；法定最低償付能力額度的規(guī)定；保證金及資金運(yùn)用的規(guī)定；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的規(guī)定。償付能力的監(jiān)管懲罰措施（1）實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，使其償付能力達(dá)到最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)作出說(shuō)明。實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的50%的，或?qū)嶋H償付能力額度連續(xù)三年低于最低償付能力額度的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可將該公司列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象。償付能力的監(jiān)管懲罰措施（2）保險(xiǎn)公司被列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象期間，不得申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)或支付任何紅利、分紅，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令共采取辦理再保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓、停止接受新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方式改善其償付能力狀況，實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的30%的，或被列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況繼續(xù)惡化，可能或已經(jīng)危及被保險(xiǎn)人和社會(huì)公眾利益的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以對(duì)該保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。（3）費(fèi)率和條款的監(jiān)管對(duì)費(fèi)率監(jiān)管的目標(biāo)是：保證費(fèi)率的充足性（不能太低）保證費(fèi)率的適當(dāng)性（不能太高）對(duì)保險(xiǎn)條款監(jiān)管的目標(biāo)是：對(duì)合同的自由原則進(jìn)行適當(dāng)?shù)南拗?，消除保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方因訂約地位不平等而可能產(chǎn)生的不利影響，保障社會(huì)公眾利益。（3）費(fèi)率和條款的監(jiān)管《保險(xiǎn)法》：“商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，由金融監(jiān)督管理部門制訂?！薄氨ｋU(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)金融監(jiān)督管理部門備案?！保?）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，有利于保險(xiǎn)公司分散風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。我國(guó)對(duì)再保險(xiǎn)的要求：法定分保非壽險(xiǎn)20%法定分保境內(nèi)分保優(yōu)先再保分出業(yè)務(wù)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)保險(xiǎn)公司辦理（5）業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)督管理對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行監(jiān)管的主要目的是防止保險(xiǎn)公司的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序。3、對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的監(jiān)管（1）資本金的監(jiān)管（2）準(zhǔn)備金的監(jiān)管（3）資金運(yùn)用的監(jiān)管（4）財(cái)務(wù)核算的監(jiān)管各國(guó)政府通常規(guī)定，保險(xiǎn)公司在年終時(shí)，應(yīng)向監(jiān)管部門遞交年終財(cái)務(wù)報(bào)告，反映各自的財(cái)務(wù)核算狀況。（二）對(duì)保險(xiǎn)中介的監(jiān)管1、資格監(jiān)管通過(guò)有關(guān)資格考試獲得許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照接受培訓(xùn)2、業(yè)務(wù)監(jiān)管不得采用非法手段從事非法經(jīng)營(yíng)，如：越權(quán)、超范圍代理業(yè)務(wù)誤導(dǎo)陳述惡意招攬保費(fèi)回扣（二）對(duì)保險(xiǎn)中介的監(jiān)管3、財(cái)務(wù)監(jiān)管保險(xiǎn)代理人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門賬簿，記載保險(xiǎn)代理或者經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的收支情況，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管。年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹?guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大以外問(wèn)題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來(lái)探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過(guò)改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過(guò)4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來(lái)處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資