貨幣銀行學-第4章-課件

“銀行”的來源“銀行”一詞始于意大利文Banco，原意是商業(yè)交易所用的桌椅。最早以銀行(banco)名稱經營業(yè)務的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。隨后在米蘭、阿姆斯特丹、漢堡等地都相繼建立了銀行。英語轉化為Bank，原意為存錢的柜子。中國，歷史上曾以白銀為主要的貨幣材料，經商的店鋪稱為“行”，故譯為“銀行”。農村商業(yè)銀行中國建設銀行中國銀行

中國農業(yè)銀行交通銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行中國光大銀行中國工商銀行第四章商業(yè)銀行commercialbank

1、概述：商業(yè)銀行的產生和發(fā)展、性質和職能、組織形式、經營原則2、商業(yè)銀行的負債業(yè)務、資產業(yè)務和中間業(yè)務（掌握）3、商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造4、商業(yè)銀行的資產負債管理你所了解的商業(yè)銀行是個什么樣子？商業(yè)銀行與其他企業(yè)有什么區(qū)別？早期銀行的形成鑄幣兌換保管與匯兌存貸款業(yè)務貨幣經營業(yè)務擴大，貨幣經營業(yè)主手中聚積起大量的貴金屬、鑄幣等貨幣資金。貨幣經常閑置。貯藏保管需要費用。利息很高，規(guī)模不大（早期的銀行只經營短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為自動清償?shù)馁J款，有票據(jù)作抵押）鑄幣重量、成色不統(tǒng)一；貨幣兌換商從中收取手續(xù)費為避免長途攜帶貨幣和保存貨幣的風險，如英國的金匠業(yè)早期銀行：利息高，規(guī)模小

建立途徑：一條是高利貸性質的銀行逐漸轉變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行；組織股份制商業(yè)銀行（1694年第一家股份制銀行——英格蘭銀行）?，F(xiàn)代銀行的產生三個特點：利息水平適當；信用功能擴大；信用創(chuàng)造（最本質）在20世紀30年代爆發(fā)經濟危機后，西方美、英、日等國開始通過立法將商業(yè)銀行與非銀行金融企業(yè)的業(yè)務活動予以明確劃分。商業(yè)銀行不能涉足于投資銀行、信托、保險等非銀行金融機構的業(yè)務活動，后者不能涉及商業(yè)銀行的業(yè)務?；鞓I(yè)經營是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的混合經營。清政府于1897年在上海成立的中國通商銀行，標志著中國現(xiàn)代銀行的產生。商業(yè)銀行的性質（一）商業(yè)銀行是一個企業(yè)

有一定資本金、特定的經營對象和業(yè)務范圍

、自主經營自負盈虧、追求利潤最大化

（二）商業(yè)銀行是一個特殊的企業(yè)

經營對象特殊——貨幣資金、金融服務

資金結構特殊——自有資金比重較低經營方式特殊——資產、負債、中間

間接參與利潤分配概念：商業(yè)銀行是以獲取利潤為目標，以經營金融資產和負債為主要內容的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的職能1.充當信用中介——加速資本周轉

通過吸收存款集中社會的一切閑散資金；再通過貸款或投資將資金提供給借款人使用。2.充當支付中介——節(jié)省流通費用，加速資本周轉3.創(chuàng)造信用流通工具（支票、匯票、信用證、信用卡等）——節(jié)約流通費用，根據(jù)經濟發(fā)展需要增加流通手段和支付手段

4.信用創(chuàng)造職能：直接影響社會貨幣供給總量5.金融服務功能：匯兌、信用證、信托、租賃、信息咨詢等商業(yè)銀行的組織形式

1、單一銀行制（美國）：只設一個獨立的機構從事業(yè)務經營活動，不設立分支機構。

2、分支行制（英國）：除設立總行外，還在國內外設立分支機構。

優(yōu)點是：銀行規(guī)模較大，分工細，專業(yè)化水平高；分支行遍布各地容易吸收存款；分支行之間可進行資金調度，減少現(xiàn)金準備；由于放款額分散于各分支行可分擔風險。易形成壟斷；加大了銀行內部的控制難度

3、持股公司制：即由大銀行以持有中小銀行股票的形式組成銀行集團的一種銀行制度（花旗集團）

4、連鎖銀行制：由個人或集團控制兩家以上商業(yè)銀行。我國的商業(yè)銀行體系國有商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行、交行股份制商業(yè)銀行：中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行農村信用合作社外國獨資商業(yè)銀行

商業(yè)銀行的經營原則

三性原則

安全性：使銀行資產避免風險損失流動性：銀行應能及時滿足存款人隨時支取的要求（第一準備、第二準備）

盈利性：在保證安全性的前提下，要以追求利潤最大化為最終目標。“三性原則”間的關系聯(lián)系：安全性是前提——如果沒有安全性，流動性和盈利性也就不能最后實現(xiàn)；流動性是條件——流動性越強，風險越小，安全性也越高；盈利性是目的矛盾：一般而言，流動性強、安全性高的資產其盈利性則較低，而盈利性較強的資產，則流動性較弱，風險較大，安全性較差。

商業(yè)銀行風險國家風險(政策風險)信用風險：借款方不能按時歸還貸款方的本息而使貸款方遭受的損失的可能性利率風險：利率的變動而可能遭受到的損失。流動性風險：商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。匯率風險：匯率的變動使所持有的資產和負債的實際價值可能帶來的損失經營管理風險盈利性商業(yè)銀行的收入：資產收入和服務費收入資產收入：貸款利息、證券投資、外匯交易等；服務費收入：從事咨詢、代理、信托、租賃等業(yè)務業(yè)務支出：利息支出、工資支出、辦公費用、固定資產折舊、稅收等。增收節(jié)支，是從銀行內部入手提高利潤水平的主要方法。增收途徑：調整資產結構，擴大盈利性資產比例；提高貸款利率，擴大貸款規(guī)模；避免和減少貸款損失；提供多種服務，增加非利息收入。商業(yè)銀行的資產負債表資產負債及所有者權益現(xiàn)金257.59存款35804.70存放中央銀行款項3479.17短期17918.97存放同業(yè)358.03長期17885.73拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款2932.35貸款26594.66同業(yè)拆放319.94短期15999.04借入款項327.26中長期10595.62發(fā)行債券0.27減：準備金80.46短期0應收利息514.65長期0.27證券投資7944.52其他負債1886.25固定資產840.77所有者權益1909.94減：累計折舊204.02實收資本1674其他資產2018.75資本公積11.47盈余公積147.61未分配利潤76.69資產總計43180.54負債及所有者權益總計43180.54商業(yè)銀行的負債業(yè)務存款業(yè)務：其他負債業(yè)務：中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款（商業(yè)銀行開出票據(jù)或以政府債券作抵押）銀行同業(yè)拆借、同業(yè)存款和回購協(xié)議、轉貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券：臨時占用資金：辦理中間業(yè)務或同業(yè)往來時臨時占用自有資本：存放款業(yè)務的基礎、資產損失補償保障存款自有資金其他負債商業(yè)銀行的存款業(yè)務（按流動性）

活期存款：不定期的存款，隨時可以提取。商業(yè)銀行賣給存款人支票簿，存款人可以利用支票提取現(xiàn)金或者與他人結算。定期存款：具有固定期限，到期才能提取儲蓄存款：城鄉(xiāng)居民在銀行的存款，分活期存款和定期存款通知存款：存款時未約定期限，提取時必須提前通知銀行股本：票面價格與發(fā)行量的乘積未公開準備、一般準備資產重估儲備：固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額部分未分配利潤資本公積：接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。核心資本附屬資本可轉換債券：清償順序列于次級債后，先于股權資本長期次級債券：償還次序優(yōu)于公司股本權益、但低于公司一般債務。銀行自有資本構成盈余公積：公司按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金商業(yè)銀行的資產業(yè)務資產：銀行運用資金，主要的利潤來源類型：現(xiàn)金資產——庫存現(xiàn)金、存放在央行的款項、同業(yè)存放、拆放同業(yè)、應收款項（流動性強，盈利性低）

放款業(yè)務投資業(yè)務——投資于有價證券（投資對象主要是政府債券，其次為公司債券）。獲取收益；提高資產的流動性；多樣化的投資組合降低風險其他資產——固定資產、無形資產等按貸款的用途經營性貸款：商業(yè)銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款。有價證券經紀人放款：

不動產抵押貸款：銀行以借款人的房地產作為抵押品向其發(fā)放的貸款。以美國的商業(yè)銀行為例，不動產抵押貸款主要有房屋建設貸款、土地建設項目開發(fā)貸款和購買住宅貸款三種。

消費貸款：商業(yè)銀行向消費者個人發(fā)放的、用于購買除住宅以外各類生活消費品的貸款。按貸款保障程度信用貸款：無抵押品做擔保，僅憑借款人的信譽。利率較高并帶有附加條件擔保貸款票據(jù)貼現(xiàn)：自動清償性保證貸款抵押貸款質押貸款第三人承諾承擔連帶責任房屋、土地使用權、機器設備、交通工具等以動產或權利（票據(jù)、有價證券、商品憑證）作質押物抵押和質押的區(qū)別？什么叫墊頭？按風險度對貸款質量的劃分正?！杩钊四軌蚵男泻贤?，正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。關注——盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，貸款損失的概率不超過5%。次級——借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執(zhí)行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率30%-50%。可疑——借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保也要造成一部分損失，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失——指借款人已無償還本息的可能，貸款損失概率在95%-100%。備注：后三類貸款稱為“不良貸款”或為“有問題貸款”。含義：銀行利用自身在機構網(wǎng)點、技術手段和信息處理等優(yōu)勢代客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務。特點：不直接形成債權債務；基本不動用自有資金類型：傳統(tǒng)業(yè)務：匯兌、信用證、代收、代客買賣、信托、同業(yè)往來、租賃創(chuàng)新業(yè)務：代理融通、咨詢和信息服務等表外業(yè)務（狹義）：對銀行收益有著潛在風險影響，在一定條件下卻可以轉化為表內業(yè)務。包括：或有負債（備用信用證、票據(jù)承兌、貸款擔保）、提供承諾（貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利）、金融衍生產品交易商業(yè)銀行的中間業(yè)務信用證（LetterofCredit）含義：開證銀行應申請人（買方）要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證。程序：開證行（買方所在地）開證申請人（買方）1申請開證通知行（賣方）/議付行2寄證受益人（賣方）3審證轉交承運人4發(fā)貨提單56交單并開出匯票

審單付信用證凈額7寄單索償8付款贖單承兌或付款9交單提貨代理收付：銀行以客戶的名義代為收付款項的業(yè)務。

代收付支票、代收有價證券的收益、代收付水、電、氣、電話費，根據(jù)商品憑證代為收款等。

代理買賣：代客戶買賣股票、債券、外匯及貴金屬等。信托業(yè)務：銀行受托經營資金、動產、不動產及其他財產；受托經營投資基金業(yè)務，作為投資基金發(fā)起人從事投資基金業(yè)務；受托辦理企業(yè)籌資事宜；受托經營國務院有關部門批準的國債、政策性銀行債權、企業(yè)債券的承銷業(yè)務等備用信用證:商業(yè)銀行應客戶的請求向受益人開出的保證在該客戶未能按協(xié)議付款時，代替客戶向受益人進行償付的保證書。

不同：1）開證行付款責任不同的:備用信用證開證行處于次債務人地位，其付款責任是第二性的，一般商業(yè)信用證開證行的付款責任是第一性的，只要受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)且“單證相符”開證行就必須立即付款，而不管此時開證申請人是否付款;一般商業(yè)信用證貨物的進口方為開證申請人，出口方為受益人；而備用信用證的開證申請人與受益人既可以是進口方也可以是出口方；備用信用證一般在融資中使用。票據(jù)發(fā)行便利(Note-IssuanceFacilities;NIFs）：銀行同客戶簽訂一項具有法律約束力的承諾，企業(yè)可以在一個周期內年以自己的名義連續(xù)若干次向社會發(fā)行短期融通性票據(jù)籌款，以較低的成本取得中長期資金。如市場利率偏高導致其不能以較低成本籌集所需資金時，銀行便須以低利率買進客戶的短期票據(jù)，以保證其能以低成本籌集所需資金。

貸款承諾

貸款承諾是指銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時準備滿足客戶借款需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費用。商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造一、基本過程1、原始存款與派生存款原始存款：銀行客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的存款。

甲銀行

資產負債

準備金+1000存款+1000

派生存款：銀行貸款、貼現(xiàn)和投資等引起的存款。2、存款準備金（Rd+E）與存款準備金比率（rd、re）3、幾個簡化的假設4、過程及結論：某銀行增加一筆存款⊿P，法定存款準備金為rd,則經過商業(yè)銀行系統(tǒng)的擴張以后，其活期存款總額增加到⊿D=⊿P/rd（1/rd為派生乘數(shù)）二、派生倍數(shù)的修正幾個簡化的假設中央銀行規(guī)定的法定存款準備金比率為20%；商業(yè)銀行只有活期存款，沒有定期存款或儲蓄存款；商業(yè)銀行并不保留超額準備金；沒有現(xiàn)金從銀行系統(tǒng)漏出。（即公眾不從他們的存款帳戶上提現(xiàn)，或提現(xiàn)用于支付后，收款人又立即存入銀行。）例如第一銀行接受A客戶存入的1000元現(xiàn)金，銀行資產負債表變化如下：

第一銀行第二銀行資產負債資產負債準備金+200存款-A+1000準備金+160存款-C+800貸款-B+800貸款-D+640

第三銀行資產負債準備金+128存款-E+640貸款-F+512

第四銀行400010005000合計…………512128640第三銀行640160800第二銀行8002001000第一銀行③=①-②②=

①

×20%①貸款增加額按20%提取的法定準備金Rd存款增加額D銀行派生乘數(shù)的修正1.現(xiàn)金漏損k：乘數(shù)公式為d=1/(rd+k)2.超額準備：假設比率為e：乘數(shù)公式為d=1/(rd+k+e)3.活期存款變?yōu)榉莻€人定期存款：假設非個人定期存款的比例為t，rt是非個人定期存款的準備金率乘數(shù)為d=1/(rd+k+e+t*rt)商業(yè)銀行資產負債管理一、資產負債管理理論1、資產管理理論2、負債管理理論3、資產負債管理理論二、資產負債管理的內容1、資產管理2、負債管理3、資產負債綜合管理資產管理理論

在20世紀60年代以前，認為商業(yè)銀行的負債只能被動地接受負債；而銀行的利潤主要來源于資產業(yè)務，而資產的主動權卻掌握在銀行手中。因此，商業(yè)銀行經營管理的重點應是資產業(yè)務，以保持資產的流動性，達到盈利性、安全性、流動性的統(tǒng)一。

具體形式：商業(yè)貸款理論、資產轉移理論、預期收入理論等

評價：基本適應各階段經濟發(fā)展情況，有利于減少貸款的盲目性，增強資產的安全性和流動性，有力地推動了商業(yè)銀行資產業(yè)務的發(fā)展.缺陷：隨著經濟的迅速發(fā)展，難以滿足當時社會經濟對資金的需求。商業(yè)貸款理論1、主要觀點：銀行貸款應以真實的有商品買賣內容的票據(jù)為擔保發(fā)放，在借款人出售商品取得貨款后就能按期收回貸款：銀行資金來源主要是同商業(yè)流通有關的閑散資金，是臨時性存款，為保障隨時償付，銀行資產必須具有較大的流動性。2、缺陷：★未考慮到短期存款沉淀部分和長期存款比重的上升★對貸款多樣化的否定不利于經濟增長★自償性貸款未必能保證貸款的收回且隨商業(yè)周期而波動，將影響金融體系的穩(wěn)定資產轉移理論主要觀點：能否保持流動性，關鍵在于銀行持有的資產能否轉讓變現(xiàn)，不必非限于短期商業(yè)貸款不可；部分資金投資于信譽高，期限短，易于出售的證券上可保持資產流動性。缺陷：銀行業(yè)務得到了擴大，但片面強調證券的轉手，而忽略了證券和貸款資產的質量;同時未考慮到在危機期間證券的大量拋售和價格暴跌而引發(fā)的銀行資產的巨額損失的可能性。預期收入理論

主要觀點：任何銀行資產只要