制藥集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

/制藥集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度前言本文檔旨在規(guī)范制藥集團(tuán)股份有限公司的財(cái)務(wù)管理制度，確保公司財(cái)務(wù)管理的科學(xué)、規(guī)范和有效。本文檔適用于公司全體員工。本文檔僅為公司內(nèi)部使用，未經(jīng)授權(quán)不得向外泄露。一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)制藥集團(tuán)股份有限公司的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是為公司的戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，在保障公司運(yùn)營的安全性和穩(wěn)定性的同時(shí)，促進(jìn)公司的持續(xù)發(fā)展和提高公司的競爭力。二、組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分2.1財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門是公司財(cái)務(wù)管理的核心部門，負(fù)責(zé)全面的財(cái)務(wù)管理工作，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理、資金管理、內(nèi)部控制等方面的工作。財(cái)務(wù)部門主管直接向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作，下設(shè)幾個(gè)財(cái)務(wù)工作小組和部門。2.2員工職責(zé)公司全體員工都應(yīng)當(dāng)遵守公司的財(cái)務(wù)管理制度，明確自己的職責(zé)，做到以下幾點(diǎn)：-保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)，杜絕任何不正當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)行為；-保守公司的保密信息，不得向外泄露公司的財(cái)務(wù)信息；-合理利用公司的財(cái)務(wù)資源；-報(bào)告發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范的財(cái)務(wù)行為。三、財(cái)務(wù)管理制度3.1會(huì)計(jì)制度公司應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司實(shí)際情況制定會(huì)計(jì)制度，做到規(guī)范、合理、規(guī)范和真實(shí)。公司應(yīng)當(dāng)按月完成財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送報(bào)表給領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。3.2預(yù)算管理制度公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況制定年度預(yù)算，年度預(yù)算由各部門編制，經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批并執(zhí)行。在執(zhí)行預(yù)算過程中，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，并及時(shí)報(bào)告偏差原因和改進(jìn)措施。3.3資金管理制度公司的資金管理應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范化，主要包括以下幾點(diǎn)：-資金收收支平衡原則，保證公司的流動(dòng)資金充足；-做好資金計(jì)劃和預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)測和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；-建立資金調(diào)配機(jī)制和資金監(jiān)管機(jī)制，實(shí)行fundspooling管理；-做好資金賬戶凍結(jié)、資金劃轉(zhuǎn)等重要業(yè)務(wù)的控制和審批工作；-建立和健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。3.4成本管理制度公司應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)規(guī)范的成本管理制度，對成本進(jìn)行合理的核算和管理，做到以下幾點(diǎn)：-確定成本核算的基本原則和方法，并進(jìn)行嚴(yán)格的成本計(jì)算；-對不同產(chǎn)品的成本進(jìn)行分類管理，建立標(biāo)準(zhǔn)成本體系；-建立成本控制機(jī)制，逐步降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。3.5稅收管理制度公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)和規(guī)定繳納各種稅收，防止稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)糾紛的發(fā)生。稅收管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：-發(fā)票及業(yè)務(wù)票據(jù)管理制度；-稅務(wù)登記管理制度；-應(yīng)稅項(xiàng)目的計(jì)稅方法和核算處理制度；-稅收資料的保存和管理制度；-稅務(wù)檢查和申訴。3.6內(nèi)部控制制度公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，防范各種風(fēng)險(xiǎn)和損失。內(nèi)部控制制度主要包括以下幾個(gè)方面：-審計(jì)制度；-信息安全管理制度；-內(nèi)部審計(jì)制度；-內(nèi)部審查和風(fēng)險(xiǎn)防范制度；-公司治理體系建設(shè)。四、文檔變更和審批財(cái)務(wù)管理制度的本文檔如需變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并告知全體員工。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的財(cái)務(wù)管理制度變更行為將受到處罰。五、結(jié)論本文檔對制藥集團(tuán)股份