工程項目資金策劃的編制與執(zhí)行初探獲獎科研報告

工程項目資金策劃的編制與執(zhí)行初探獲獎科研報告【摘

要】為更好的服務(wù)于項目管理，不斷提高工程項目的收益，很多企業(yè)都在認真探究工程項目資金策劃的編制與執(zhí)行，并以此為抓手，不斷加強項目管理，提高項目收益率。目前，我國部分企業(yè)在施工的過程中還沒有正確的認識到工程項目資金編制與執(zhí)行的意義，存在著項目使用資金則在一定程度上造成工程項目收益嚴重受挫?；诖?，本文認真探討工程項目資金策劃的編制與執(zhí)行，以便于為施工企業(yè)下一步做好資金策劃的編制與執(zhí)行提供參考依據(jù)。

【關(guān)鍵詞】工程項目;資金策劃;編制;執(zhí)行

隨著建筑市場的不斷飽和，工程項目的市場競爭日益嚴重，為了進一步提高競爭力獲取項目收益，施工企業(yè)必須要認真探究項目資金策劃的編制與執(zhí)行，采取各種有效的措施，保證項目的收益，有效的使用企業(yè)的資金，實現(xiàn)自身的良好發(fā)展。

1項目資金策劃簡介

工程項目資金策劃是指企業(yè)為保證工程項目具有充分的資金流動性和合理性而采用的一種使用投放資金的計劃。工程項目資金策劃包含工程項目所有經(jīng)濟活動產(chǎn)生的各種資金流入、流出，全面體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營活動，實現(xiàn)了對經(jīng)營資金的全面系統(tǒng)規(guī)劃。項目資金策劃涉及到工作項目建設(shè)中的各種收入支出，比如人工費、機械費、材料費等等，項目較多，大體上可以分為以下幾種。

1.1工程項目支付策劃

支付策劃是指嚴格按照項目工期結(jié)合施工進度進行確定成本費用。支付策劃是工程項目資金策劃的主要內(nèi)容，包含人工費、材料費、設(shè)備費以及保險費等各項費用支出，因此，在編制支付策劃時，要特別注意在施工的過程中，項目承包方的資金支出通常會出現(xiàn)與編制的支付策劃無法同步的的問題。施工承包方在簽訂合同之后就要開始施工準備，包括施工機械、施工人員的進場以及設(shè)備的搭建等等，都需要花費一定的資金，這些費用支出將納入各種費用支出項目，在工程報價中也可以分攤，也可以通過后續(xù)項目進行收回或者是以工程開辦費明目或者提前收取。

1.2工程項目收入的策劃

項目收入策劃是指甲方所支付給承包商的工程款，工程款應(yīng)該按照約定的付款方式進行支付。一是按照進度付款。二是預(yù)付工程款，項目簽訂合同后，甲方會預(yù)先支付一筆工程款給承包施工方，以便于其提前購買施工材料，做好施工準備。當然，預(yù)付款會抵消后續(xù)施工進度款。第三，按照本月的實際工作量完成情況撥付工程款，這需要甲方需要充分的核算工作量，再由甲方付款，因此付款時間方式持續(xù)較長，通常會延遲1到2個月。第四，按照形象進度付款，按照開工、基礎(chǔ)、主體、竣工等階段比例進行付款。第五，帶資承包支付，甲方無需支付工程款，全部由施工方進行墊付，在工程結(jié)束之后一次性支付工程款或者將工程收益作為工程款支付承包商。

1.3項目現(xiàn)金的流量策劃

流量策劃必須要以支付策劃工程項目收入策劃為參考依據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，現(xiàn)金流量策劃的展現(xiàn)通常借助于圖表的形式，一般是按照嚴格按照時間順序在同一表格上羅列工程項目支付策劃、收入策劃，同時，結(jié)合工程期末的累計月匯總便可形成整個項目的現(xiàn)金流量策劃表。

1.4工程項目資金籌集策劃

時下，由于資金問題，融資已成為承包方獲取資金保障的重要方式。工程項目資金籌集策劃是下一步施工承包方進行融資的主要依據(jù)

2工程項目資金策劃編制目的與意義

工程項目資金策劃可以有效摸清楚項目現(xiàn)金流量，為下一步做好成本控制以及管理好成本的流動提供重要參考依據(jù)，有效提升項目收益，指導(dǎo)制定合理的融資策劃，進一步降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。

第一，通過項目資金策劃的制定，可以有效地引導(dǎo)承包方不斷完善項目經(jīng)濟流量表，進而制定出科學(xué)合理的融資策劃，實現(xiàn)企業(yè)的流動性安全有效，進一步的推動企業(yè)財務(wù)風(fēng)險得到有效降低。第二，在公共項目資金策劃中，除了提高承包商的收益，還可有效將機會成本產(chǎn)生的利息支出納入到項目報價中，節(jié)約了該部分支出。第三，如果有效的分析工程項目現(xiàn)金流量，可以采取有效的措施不斷完善融資策劃，根據(jù)需要確定選擇合適的融資渠道，不斷降低成本，提高收益。

3加強工程項目資金策劃的編制

3.1建立項目資金策劃管理體系實現(xiàn)多層次管理

可以組建工程項目資金策劃管理小組，作為落實工程項目資金的的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，承擔(dān)建立資金策劃編制程序以及審批的職能，同時也要建立領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策，起草各種計劃審核編制程序，同時監(jiān)督施工項目資金策劃的落實情況。

3.2嚴格落實編制資金策劃程序和審計資金工作

各項目管理部門要主動的進行編制資金策劃審批表，要充分掌握施工圖紙和施工現(xiàn)場情況，結(jié)合施工計劃分別制定本部門本項目部資金使用策劃并填制審批表。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要負責(zé)做好各部門提交的審批表的審批，嚴格落實相關(guān)的金額。項目部門要嚴格按照計劃使用資金策劃，隨時記錄資金的使用情況。審計要及時跟進，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時審計各項目資金策劃落實情況，重點審計資金余額使用情況等。

3.3明確編制依據(jù)落實資金策劃做好各策劃落實

資金策劃要追求完整準確，當前編制資金策化的依據(jù)主要是參照最終的圖紙實際的施工方案、施工圖計劃以及在現(xiàn)場和獲得的各種勘察數(shù)據(jù)，為有效減輕資金策劃編制的工作量，要保證施工策劃與資金策劃同步，盡可能的減少差異。

3.4對各種資金策劃做到科學(xué)合理制定嚴格落實

項目策劃中包含支付項目收入、現(xiàn)金流量、資金籌集等各種策劃。要參照相關(guān)的數(shù)據(jù)做到科學(xué)合理制定。制定支付策劃時候要嚴格按照市場行情工程量研究制定，最終確定相關(guān)的成本。同時要結(jié)合當?shù)毓べY標準、材料等因素，編制出詳細的具體單價。各項目管理部門要嚴格明確各階段的施工成本費用，對于材料的成本的確定，不僅要考慮其中的消耗還要充分考慮因為運輸驗收等所產(chǎn)生的各種費用。項目收入策劃，就是要重視合同簽訂，加強合同談判，推動合同有利于承包方獲取款項。同時要提高職工人員的集體意識，在合同簽訂中的過程中，慎重謹慎。收入策劃的編制要嚴格遵循合同約定的付款要求，做好與甲方的溝通協(xié)調(diào)度協(xié)調(diào)，督促按時付款。項目部責(zé)任人要及時的向甲方申請撥款，及時回收工程款項。

4加強工程項目資金策劃的執(zhí)行

4.1注重建章立制不斷進行完善對工作項目資金策劃執(zhí)行的監(jiān)督審計工作

要建立信息化建設(shè)平臺，有效的推進項目資金策劃編制執(zhí)行等工作的有效落實。依托信息化實現(xiàn)即時錄入項目施工過程中所發(fā)生的各種費用。打造信息化資產(chǎn)管理平臺，有效的加強對各項目管理部門成本費用資金策劃落實情況的有效監(jiān)測，推動動態(tài)監(jiān)測。發(fā)現(xiàn)資金策劃的執(zhí)行存在問題，要及時進行溝通交流，全面掌握情況發(fā)生的原因及時采取有效措施加強成本控制。同時，要及時的跟進審計開展常態(tài)化的審計，嚴格審計資金策劃編制的依據(jù)，推動資金策劃編制真實準確。

4.2將考核評價體系有效的納入項目資金策劃的執(zhí)行落好項目資金全過程

要建立完善科學(xué)的資金策劃評價考核體系，不斷完善做到量化，同時要參考同行業(yè)的做法有效的確定資金策劃資金的情況對經(jīng)濟效益的貢獻。要建立相關(guān)的激勵機制，把資金策劃的執(zhí)行情況作為有效考核，從而提高各項目管理部門對落實資金策劃執(zhí)行的重視程度，調(diào)動積極性。