2023年物業(yè)公司財務(wù)管理制度(篇)

2023年物業(yè)公司財務(wù)管理制度(篇)

書目

物業(yè)公司財務(wù)部質(zhì)量管理職責(zé)

物業(yè)公司財務(wù)部質(zhì)量管理職責(zé)

在物業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,行使財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督以及成本核算的職能。主要任務(wù)包括:籌措資金、財務(wù)核算、編制預(yù)算、審核各項成本費用支出、組織收款業(yè)務(wù)、擔(dān)當(dāng)成本核算和會計核算等會計職能;制作各種財務(wù)報表;保證財務(wù)信息暢通,利用財務(wù)分析和數(shù)據(jù)資料為管理人員供應(yīng)決策依據(jù)。

1.駕馭經(jīng)濟信息,作好經(jīng)濟預(yù)料。駕馭國家已出臺的經(jīng)濟法規(guī)、政策、條例,廣泛收集市場信息及各種經(jīng)濟資料、市場發(fā)展趨勢等,為物業(yè)總經(jīng)理組織公司重要經(jīng)營活動供應(yīng)客觀依據(jù)。

2.編制財務(wù)預(yù)算,確定財務(wù)管理目標(biāo)。即在市場調(diào)查和經(jīng)濟預(yù)料的基礎(chǔ)上,組織公司各部門做好財務(wù)預(yù)算,編制部門安排,搞好綜合平衡,編制公司的財務(wù)收支預(yù)算,確定公司及各部門的財務(wù)管理目標(biāo)。

3.合理運用資金,加快資金周轉(zhuǎn)。即以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ),合理限制成本和費用,加快資金周轉(zhuǎn),提高資金運用效率。

4.加強經(jīng)營收入管理,保證資金剛好回籠。

5.加強成本費用管理,提高經(jīng)濟效率,定期編制成本、費用及經(jīng)營收入分析報告,為考核各部門目標(biāo)管理預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行狀況供應(yīng)依據(jù)。

6.加強會計核算,按時上報各種財務(wù)報表。依據(jù)公司要求設(shè)置會計科目、編制會計報表,定期組織資產(chǎn)核算、負債核算、全部者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本費用和稅金核算、利潤和利潤安排核算等全面核算。按期供應(yīng)會計報表和各種統(tǒng)計報表,為物業(yè)總經(jīng)理的經(jīng)營決策和經(jīng)營的正常開展供應(yīng)依據(jù)。

高校物業(yè)公司財務(wù)檔案管理方法

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第一章總則

第一條為了加強財務(wù)檔案的科學(xué)管理,建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,保證財務(wù)檔案妥當(dāng)保管、有序存放、便利查閱,嚴(yán)防毀損、散失和泄密,使其規(guī)范化、系統(tǒng)化,特制定本制度。

其次條財務(wù)部門是財務(wù)檔案的詳細負責(zé)部門,財務(wù)檔案管理工作分為六大類,包括會計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預(yù)算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)詳細狀況進行具體分類。

其次章會計檔案管理

第三條會計檔案管理包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算的專業(yè)資料,是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料。詳細包括:

1.會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。

2.會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、協(xié)助賬簿、其他會計賬簿。

3.財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會計報表及附表、附注和文字說明,其它財務(wù)報告。

4.其它類:會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調(diào)整表、其它應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料。

第四條每月形成的會計檔案,應(yīng)由專人根據(jù)歸檔要求,負責(zé)整理立卷、裝訂成冊、編制會計檔案保管清冊,檔案依據(jù)分類,分別保存,憑證按月整理保存,次年初將本年賬簿存檔。

第五條應(yīng)指定專人負責(zé)會計檔案的保管工作,檔案柜由專人負責(zé)分類整理,檔案柜鑰匙由專人負責(zé)保管。

第六條保存的會計檔案不得外借。如有特別須要,按公司借閱審批流程,經(jīng)批準(zhǔn)后,可以供應(yīng)查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員,不得在會計憑證上涂畫,不得拆封、抽換會計檔案。

第七條財務(wù)部門負責(zé)設(shè)置會計檔案查閱登記清冊,剛好登記查閱人或者復(fù)制人的姓名、部門、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。

第八條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。

第九條會計檔案的保管期限,從年度終了后的第一天算起。

第十條對會計檔案保管期限有特別要求的,可以報主管校長批準(zhǔn)。

第十一條保管期滿的會計檔案,可以根據(jù)以下程序銷毀:

1.編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀的會計檔案名稱、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

2.公司總經(jīng)理、主管財務(wù)副總在會計檔案銷毀冊上簽署看法。

3.財務(wù)部負責(zé)銷毀會計檔案,主管財務(wù)副總與辦公室人員共同監(jiān)銷。

4.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前,應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后,應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章,并將監(jiān)銷狀況報告公司總經(jīng)理。

第十二條保管期滿但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證,不得銷毀。應(yīng)獨立抽出立卷,保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。

第十三條計算機電子財務(wù)文檔,原則上應(yīng)當(dāng)打印出書面會計檔案進行保存,同時刻錄成移動硬盤進行備份保管。

第十四條公司分立或撤銷,會計檔案由分立后的一方或撤銷后的接收方統(tǒng)一保管。對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證,應(yīng)當(dāng)單獨抽出,移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十五條公司合并,原單位形成的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。

第十六條公司之間交接會計檔案的,交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理睬計檔案交接手續(xù)。

第十七條交接會計檔案時,交接雙方應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接,并由交接雙方的財務(wù)負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第三章年度會計報告及審計資料管理

第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等,這些報表及資料應(yīng)依據(jù)時間、類別分別由專人保管。

第十九條年終報告、審計、驗資報告應(yīng)長期保存,分別裝訂,注明名稱、日期等。

其次十條年度報告及審計資料原則上不予外借。如公司內(nèi)部單位或?qū)W校等須要查閱或復(fù)制,需經(jīng)公司借閱審批流程批準(zhǔn),資料保管人需記錄發(fā)放或借出時間、姓名、部門、數(shù)量等,并由接收人簽字或蓋章。

第四章資金類檔案管理

其次十一條資金類檔案包括資金日報、資金周報、資金安排,資金安排執(zhí)行狀況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。

其次十二條資金類檔案按月度、季度、年度進行分類保管。

其次十三條融資臺賬信息記錄須完整,因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必需將原件整理歸檔。

其次十四條資金類檔案的管理應(yīng)執(zhí)行公司保密制度。

第五章預(yù)算檔案管理

其次十五條預(yù)算檔案包含月度、季度、年度預(yù)算與年度預(yù)算方案,預(yù)算調(diào)整方案,預(yù)算執(zhí)行狀況等,涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。

其次十六條預(yù)算檔案按年度分類保管。年度預(yù)算應(yīng)永久保存。

第六章日常往來財務(wù)文件、決議檔案管理

其次十七條日常往來財務(wù)文件分為內(nèi)部往來財務(wù)文件及外部財務(wù)文件兩大類。其中內(nèi)部往來財務(wù)文件包括各部門之間以及部門內(nèi)部發(fā)放的文件,包括“內(nèi)部請示報告”、“內(nèi)部通知”等;外部文件包括公司同外單位之間的全部國內(nèi)外往來文件。

其次十八條日常往來財務(wù)文件應(yīng)依據(jù)內(nèi)容進行分類保存,如內(nèi)部規(guī)章制度,審計往來文件等等;外部往來財務(wù)文件應(yīng)依據(jù)往來單位進行分類存檔。

其次十九條公司內(nèi)部往來財務(wù)文件或外部財務(wù)文件亦需依據(jù)時間依次存檔,以年度為限,以前年度檔案需另行存放。

第七章合同檔案管理

第三十條依據(jù)公司合同管理規(guī)定建立合同臺賬,進行合同檔案管理。

第三十一條按合同性質(zhì)進行分類保存,編制合同清單,每季度清理一次,如有遺失、毀損,要查明緣由,剛好處理。

第三十二條合同原件無特別狀況不得外借。可在財務(wù)部門查閱合同文檔,確因工作須要借出查閱,須按公司借閱審批流程,經(jīng)批準(zhǔn)后,可以供應(yīng)查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù),以復(fù)印件借出。

第三十三條合同文檔須指派專人負責(zé)。

第八章附則

第三十四條本方法由公司財務(wù)部負責(zé)說明、修訂。

某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

zh物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為了加強分公司財務(wù)管理工作,充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營活動中的作用,依據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定,并結(jié)合分公司的實際狀況制定本制度。

其次條執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度,對分公司的財務(wù)活動實施有效限制,照實反映分公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

第三條分公司的財務(wù)活動在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

第四條分公司財務(wù)工作接受公司財務(wù)部門的管理、監(jiān)督和審計。

第五條分公司重大投資決策項目必需有財務(wù)部門主管人員參與。

其次章財務(wù)部門和財務(wù)人員

第六條分公司必需設(shè)立特地的財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員,并指定(任命)專業(yè)人員為財務(wù)機構(gòu)的負責(zé)人。

第七條財務(wù)人員必需遵守國家有關(guān)的法律、法規(guī)、制度和分公司的規(guī)章制度。對違法違紀(jì)行為,財務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行,并向分公司經(jīng)理或主管單位請示匯報。

第八條財務(wù)人員有權(quán)依法行使有關(guān)財務(wù)規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)。任何單位或者個人不得對依法履行職責(zé)、抵制違法行為的會計人員實行打擊和報復(fù)。

第九條財務(wù)人員必需持證上崗,依法從事財會工作。

第十條分公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)當(dāng)本分公司財務(wù)部門主管人員,財務(wù)部門主管人員的親屬不得同時擔(dān)當(dāng)出納工作。

第十一條財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必需與接管人員辦理交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部門主管人員監(jiān)督交接;財務(wù)部門主管人員辦理交接手續(xù),由分公司經(jīng)理監(jiān)督交接,必要時主管單位可以派人會同監(jiān)督交接。

第三章現(xiàn)金、銀行存款、借款

第十二條分公司現(xiàn)金、銀行存款的管理必需遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,以及銀行的相關(guān)規(guī)定。

第十三條分公司現(xiàn)金庫存量應(yīng)保持在1000元左右,并做到日清月結(jié),帳實相符,每天須將結(jié)余現(xiàn)金存入銀行帳戶。

第十四條存、取大額現(xiàn)金時,必需有專人、專車護送。

第十五條購置物品:支付費用在人民幣500元以下,可用現(xiàn)金支付,人民幣500元以上,原則上須用轉(zhuǎn)帳支票支付。

第十六條以銀行轉(zhuǎn)帳支票支付款項時,必需在支票上注明支付時間、收款人單位全稱、支付金額及用途。

第十七條分公司員工因工作須要可以借款。

滿意下列一項條件者,可借用現(xiàn)金:

1.借款金額在人民幣100元以下;

2.購買零星物品或不便利用支票付款的;

3.因公出差需借款的;

4.其它相關(guān)法律、法規(guī)、制度規(guī)定可用現(xiàn)金的條件。

除此之外,其它需借用支票。

第十八條借款人必需填寫借款單并經(jīng)部門主任和分公司經(jīng)理審批。禁止未經(jīng)批準(zhǔn),私自挪用公款。

第十九條財務(wù)人員必需將借出款項剛好登帳核算。借款人必需在業(yè)務(wù)結(jié)束后一個星期內(nèi)將所借款項歸還或?qū)①M用報銷憑據(jù)交給財務(wù)人員銷帳。逾期不報帳還款者,在其本人工資中逐月扣回。

其次十條借款人必需妥當(dāng)保管好現(xiàn)金或支票,如有丟失由借款人擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟責(zé)任。

第四章審批權(quán)限

其次十一條分公司的一切費用和支付對外款項,必需經(jīng)分公司經(jīng)理審批、簽字同意。

其次十二條分公司財務(wù)部門在分公司經(jīng)理同意的前提下,有權(quán)進行日常的財務(wù)往來款項的收付,如:水電費、工資、稅金等項目的支付。

其次十三條分公司經(jīng)理的審批權(quán)限,按公司的有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

其次十四條分公司的正常對外承包項目,如空調(diào)、電梯、綠化、清潔衛(wèi)生等保養(yǎng)款以及如消殺費、外墻清洗費等費用由項目主管人員審核,再上報分公司經(jīng)理審批,簽字同意后方可支付。

其次十五條宴請款待費應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)國家規(guī)定執(zhí)行,原則上不請客送禮,但因工作關(guān)系須要,須由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

其次十六條對外支付工程款,必需先訂立合同,合同交財務(wù)部門主管人員復(fù)核、備案后,按合同規(guī)定的有關(guān)條款付款,嚴(yán)格按審定的結(jié)算書辦理結(jié)算手續(xù)。

其次十七條分公司各部門購置單位價值2000元以上的固定資產(chǎn),需先編制安排,經(jīng)分公司經(jīng)理審核后,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批,方可購置。購置后報財務(wù)部門登記,由購置固定資產(chǎn)部門主任負責(zé)設(shè)備的管理與運用。

其次十八條購買機電設(shè)備零配件、材料必需根據(jù)iso9002的程序,先入庫后出庫,做到進出有登記,賬物相符。

第五章費用的報銷

其次十九條付款原始憑證背面需注明事由、經(jīng)辦和部門主任簽名及分公司經(jīng)理簽署審批看法,如有不真實或?qū)徟掷m(xù)不全的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。

第三十條因公事出差返回后,按規(guī)定應(yīng)報銷的各種票據(jù),應(yīng)分類整理貼好,由部門主任審核,上報分公司經(jīng)理審批,從返回分公司5日內(nèi),必需到財務(wù)部門報銷。

第三十一條探親差旅費,按規(guī)定路途及應(yīng)報項目將票據(jù)整理貼好,由主管部門主任審核,上報分公司經(jīng)理審批。

第三十二條外委工程的材料墊付款,該工程完工驗收后,一周內(nèi)要報清各項費用開支,便于剛好對外結(jié)算。

第三十三條財務(wù)人員應(yīng)仔細審核每筆借款,對逾期不還款應(yīng)馬上通知借款人,并依據(jù)須要向分公司經(jīng)理匯報,以便剛好實行措施處理,避開造成壞帳,削減不必要的經(jīng)濟損失。

第六章其它事項

第三十四條分公司各部門對外業(yè)務(wù)往來中,全部收費由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。經(jīng)財務(wù)部門同意,可托付其它部門收取專項款。托付收款部門須建立往來帳目,管好現(xiàn)金,按規(guī)定時間與財務(wù)部門清帳。

第三十五條全部的財務(wù)發(fā)票和收據(jù)必需編號,加蓋分公司財務(wù)專用章才有效。各部門需用發(fā)票和收據(jù),必需到財務(wù)部門領(lǐng)取,開票時須按發(fā)票編號依次逐張開出;對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷并蓋'作廢章',妥當(dāng)保存,不得銷毀廢棄。用后存根交財務(wù)部門核帳后,方可交舊領(lǐng)新。如發(fā)覺有以各部門名義開出的發(fā)票和收據(jù)或發(fā)票遺失、斷號現(xiàn)象,應(yīng)追究當(dāng)事人及各部門主任的責(zé)任,款項由分公司追回。

第三十六條分公司全體員工須自覺遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度。

第三十七條本制度由分公司財務(wù)部門負責(zé)說明。

某學(xué)校物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)定

學(xué)校物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)定

一、總則

(一)為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)管理工作在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

(二)公司財務(wù)部門的職能是:

1.仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

2.建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)安排,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)安排的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

3.主動為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

4.厲行節(jié)約,合理運用資金。

5.合理安排公司收入,剛好完成須要上交的稅收及管理費用。

6.對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動供應(yīng)有關(guān)資料,照實反映狀況。

7.完成公司交給的其他工作。

(三)公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責(zé)由會計兼任擔(dān)當(dāng)。

(四)公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必需遵守本規(guī)定。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作:

1.編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支安排、信貸安排,擬訂資金籌措和運用方案,開拓財源,有效地運用資金。

2.進行成本費用預(yù)料、安排、限制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

3.建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析:

4.承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(二)會計的主要工作職責(zé)是:

1.根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,賬目清晰,按期報賬。

2.根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金運用效果,剛好向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。

3.妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

4.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

(三)出納的主要工作職責(zé)是:

1.仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

2.嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需剛好送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

3.建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

4.嚴(yán)格支票管理制度,編制支票運用手續(xù),運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

5.主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。

6.協(xié)作會計做好各種賬務(wù)處理。

7.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

(四)審計的主要工作職責(zé)是:

1.仔細貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

2.監(jiān)督公司財務(wù)安排的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

3.具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

4.批閱公司的安排資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便駕馭狀況,發(fā)覺問題,積累證據(jù)。

5.訂正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

6.針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。

7.完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

三、財務(wù)工作管理

(一)會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

(二)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

(三)財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必需在記賬憑證上簽字。

(四)財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

(五)財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

(六)財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

(七)財務(wù)工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)剛好向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并懇求查明緣由,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

(八)財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

(九)財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。

(十)財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

四、支票管理

(一)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

(二)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

(三)財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

(四)對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要剛好催辦,到月底按其次十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

(五)凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

(六)公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。

五、現(xiàn)金管理

(一)公司可以在下列范圍內(nèi)運用現(xiàn)金:

1.職員工資、津貼、獎金。

2.

個人勞務(wù)酬勞。

3.出差人員必需攜帶的差旅費。

4.結(jié)算起點以下的零星支出。

5.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

6.前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

(二)除本規(guī)定其次十五條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過運用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

(三)公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得運用現(xiàn)金。

(四)日常零散開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

(五)財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中干脆支付(即坐支)。因特別狀況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(六)財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

(七)公司職員因工作須要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

(八)符合本規(guī)定其次十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

(九)發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

(十)工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理

編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務(wù)處理。

(十一)差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理睬計核算手續(xù)。

(十二)無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

(十三)出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。

六、會計檔案管理

(一)凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。

(二)會計憑證應(yīng)按月、按編號依次每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

(三)會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制書目。

(四)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

七、懲罰方法

(一)出現(xiàn)下列狀況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

1.超出規(guī)定范圍、限額運用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。

2.用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。

3.未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。

4.利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。

5.未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。

6.保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。

7.違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予懲罰的。

(二)出現(xiàn)下列狀況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

1.違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的。

2.拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。

3.偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。

4.利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。

5.弄虛作假、假公濟私,非法謀私,泄露隱私及貪污挪用公司款項的。

6.在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭遇損失的。

7.有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

八、附則

(一)本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)說明。

某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

f物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第一條為了加強公司財務(wù)管理,規(guī)范公司財務(wù)行為,合理限制成本費用支出,依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì),特制定本財務(wù)管理規(guī)定。

其次條收費管理。各項目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。

(1)收費員收取的款項應(yīng)開具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清楚,金額不得涂改,收據(jù)上應(yīng)載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時段,部門等內(nèi)容。

(2)略。

(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進賬后的回單和開出的收據(jù),兩項核對一樣,做到日清月結(jié)。

(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。

第三條報銷管理。公司日常報銷費用主要包括保潔費,修理材料費,保安服裝費,綠化費,電話費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,匯兌手續(xù)費,業(yè)務(wù)款待費等,財務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷總經(jīng)理一支筆的簽字制度。

(1)全部報銷票據(jù)要合法、有效,印章清楚,報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工),金額,事由,部門(購置物品應(yīng)有物品保管人簽字),票據(jù)歸類粘貼,經(jīng)部門負責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,財務(wù)方能受理。百元以上的費用在結(jié)算時應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款,如修理材料費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,保安服裝費等等,盡量削減現(xiàn)金支出。

(2)為了有效限制公司成本費用總額,原則上,一個預(yù)算期間內(nèi),各項目部的費用累計支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項目部應(yīng)每月對本部的開支進行統(tǒng)計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務(wù)部。(3)財務(wù)部門要建立小區(qū)業(yè)主交費狀況表,督促項目部的收費剛好入賬,確保公司資金平安。

第四條票據(jù)管理

1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進行票號登記,開動身票要作開出票號的記錄,作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開票系統(tǒng)中進行作廢處理。每月終了后,要對當(dāng)月開票金額、份數(shù)進行統(tǒng)計,報與會計核對。

2、支票管理。

(1)出納員從銀行購買回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要依據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導(dǎo)支配集中銷毀,不得擅自處理。

(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一樣?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)須要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。

(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

第五條收據(jù)管理

(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專人集中保管,各項目部須依據(jù)收費量到公司領(lǐng)取并作起止號登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后伴同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷毀。公司出納員收到收費員退回的已開完了的收據(jù),要檢查號碼是否連續(xù),起止號是否與領(lǐng)出的一樣,收據(jù)金額是否與進賬金額相符。

(2)須要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名,部門負責(zé)人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。

第六條原則上,公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。

第七條資產(chǎn)管理

1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應(yīng)建立物品購入和領(lǐng)用登記簿,年終財務(wù)部門會同辦公室負責(zé)人一起對公司財產(chǎn)進行清點,形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務(wù)處理須要經(jīng)總經(jīng)理簽字。

2、銀行賬戶管理。

(1)會計人員要按開戶行分別設(shè)置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要剛好從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明緣由,編制銀行調(diào)整明細表進行調(diào)整。調(diào)整表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。

第八條往來賬的管理

(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發(fā)生改變的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并供應(yīng)給財務(wù)部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務(wù)部門敦促催收。

(2)應(yīng)收款的增加和確定必需要素取價款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。

(3)依據(jù)合同預(yù)付款時,需供應(yīng)合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可付款。

(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項支付時應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務(wù)方可支付。

(5)財務(wù)部門應(yīng)建立往來單位客戶檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細賬核算,定期對賬。

第九條本制度適用公司全體員工。

f物業(yè)財務(wù)部

某某物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)定

某物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)定

第六章財務(wù)管理規(guī)定

第一節(jié)財產(chǎn)、費用管理規(guī)定

第一條固定資產(chǎn)的購置必需以書面形式報請公司總經(jīng)理睬議探討審批同意。

其次條低值易耗品的選購 ,由運用部門填寫《材料選購 申請單》,報請總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)部審核后,由辦公室統(tǒng)一選購 ,一次性金額不得超過1000元。

第三條對固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理,應(yīng)先報預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)審核,方可列支。

第四條物資用品選購

1、公司辦公用品由辦公室依據(jù)實際需求統(tǒng)一填寫《材料選購 申請單》,報總經(jīng)理審批后方可購買,各部門定額領(lǐng)用,不得自行購買(除經(jīng)濟指標(biāo)考核部門外)。

2、不屬于日常辦公用品的物品,應(yīng)在月末(25日前)填寫《材料選購 申請單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買。

第五條應(yīng)酬費

應(yīng)酬費用的開支堅持必需、合理、節(jié)約的原則,標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)(經(jīng)濟指標(biāo)考核的部門按核定指標(biāo)開支)。

第六條差旅費

1、差旅費的開支堅持節(jié)約、剛好報銷原則,出差借支的差旅費應(yīng)于出差歸公司后三天內(nèi)報清,逾期不報從當(dāng)月工資中每天扣除總差旅費的10%。

2、出差乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)為:長途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費按實際報銷。

3、住宿費標(biāo)準(zhǔn):省內(nèi)地區(qū),經(jīng)理級150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經(jīng)理級180元/天,其他員工120元/天;特別地區(qū)(北京、上海等經(jīng)濟特區(qū)),經(jīng)理級220元/天,員工160元/天。到達第一天可加50%,其次天起按規(guī)定報銷,超過標(biāo)準(zhǔn),除特別狀況由總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷外,其余個人擔(dān)當(dāng)50%。自行解決住宿的,按住宿費50%發(fā)放給個人,但最高每天不超過100元。

文件規(guī)定的探親交通費,經(jīng)辦公室核實審查、總經(jīng)理審批后方可報銷;參與會議、學(xué)習(xí)的按舉辦單位規(guī)定照實報銷。

4、伙食補貼:省內(nèi)出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經(jīng)濟特區(qū)每人50元/天。中午12時前回公司或12時以后離開的按半天計算。

5、出差(探親)期間,如因工作須要,發(fā)生應(yīng)酬費用,依據(jù)規(guī)定報銷,則不再享受伙食補貼。

6、級別不同的人員同時出差,以其中最高級別人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七條通訊費

辦公電話:經(jīng)濟指標(biāo)考核的部門按核定指標(biāo)開支,公司電話一律不得撥打信息臺電話,如撥打而產(chǎn)生的費用從該當(dāng)事人當(dāng)月工資中雙倍扣除。

第八條培訓(xùn)費

員工委外培訓(xùn)須憑:由辦公室審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請表》《培訓(xùn)協(xié)議》、相關(guān)合格證書,經(jīng)確認后方可報銷,由公司派出學(xué)習(xí)的除外。

第九條市內(nèi)車費

因公外出方可報銷市內(nèi)車費,僅限于公交車費用,原則上不能乘坐出租車,如有特別緣由,應(yīng)向總經(jīng)理說明緣由,經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。

第十條醫(yī)療費

辦理養(yǎng)老保險待遇的,依據(jù)寧波市有關(guān)醫(yī)療保險制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險的,干脆因工作而導(dǎo)致疾病須要支付醫(yī)療費的,由公司報銷,非干脆因工作而導(dǎo)致疾病的醫(yī)療費,經(jīng)公司探討酌情報銷。

第十一條委外業(yè)務(wù)規(guī)定

1、各管理處凡涉及委外工程類修理項目,必需書面通知工程部,工程部在當(dāng)天做出答復(fù),如確需委外修理,工程部應(yīng)填寫《委外申請表》,注明委外緣由,經(jīng)辦公室審批,管理處會同工程部選擇委外單位。

2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(wù)(包括公共修理基金開支)1000元以上,必需與業(yè)務(wù)單位簽訂合同,工程類同時附?jīng)Q算表,決算表經(jīng)分管經(jīng)理簽字后生效。

3、財務(wù)部嚴(yán)格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務(wù)、廣告業(yè)務(wù)等時應(yīng)憑有關(guān)協(xié)議,工程類款項應(yīng)附委外申請表、合同及決算表,財務(wù)在上述手續(xù)完備前提下方可付款。

其次節(jié)薪資管理規(guī)定

第一條中層以上管理干部薪資規(guī)定

1、中層以上管理人員工資表:

崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資最低年薪

副總經(jīng)理

總經(jīng)理助理

部門經(jīng)理

一級主任

二級主任

三級主任

2、工資說明

①公司員工原則上實行以崗定工資,特別人才視狀況經(jīng)雙方協(xié)商另行確定。

②承包部門負責(zé)人在正常狀況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關(guān)承包方案處理,不設(shè)收入上限。

③老小區(qū)管理處主任經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可享受津貼,詳細數(shù)額視實際狀況另行探討確定。

④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務(wù)的工資標(biāo)準(zhǔn)為該員工的工資。

其次條一般員工薪資管理規(guī)定

1、基層管理層工資表

崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資年收入

管理員700-800

內(nèi)勤700-800

2、一般員工工資表

崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資備注

保安員一級小區(qū)50550-600保安隊長崗位津貼100元,班長崗位津貼50元

二級小區(qū)50650

三級小區(qū)50800

修理工501000

清衛(wèi)工50500

綠化工50500

第三條管理處主任在考核指標(biāo)允許的狀況下,依據(jù)員工的工作實力和工作量大小在上述范圍內(nèi)可適當(dāng)調(diào)整本部門員工的工資,但必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四條考核遵照相關(guān)文件執(zhí)行。

第五條以上工資標(biāo)準(zhǔn)為2023年基準(zhǔn),如需調(diào)整,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條管理處主任薪資管理規(guī)定

1、依據(jù)管理小區(qū)面積、實際狀況確定管理處級別,一般為三級、二級、一級管理處主任,特別狀況可設(shè)立特級管理處主任。

劃分如下:

管理面積為3-5萬平方米的,一般設(shè)三級或二級管理處主任;

管理面積為5-10萬平方米的,一般設(shè)二級或一級管理處主任;

管理面積為10萬平方米以上的,一般設(shè)一級或特級管理處主任;

2、為促進管理處工作的開展,公司每年將開展民意測驗、實力測驗等活動對每項活動結(jié)果予以考核積分,年底評出1-2名優(yōu)秀管理處主任,賜予肯定的物資和精神嘉獎。

第七條特別貢獻嘉獎方法

1、員工應(yīng)主動對公司的發(fā)展獻計獻策,提案被公司接受,使公司轉(zhuǎn)換

風(fēng)貌、提高經(jīng)濟效益的,公司將酌情賜予嘉獎。

2、各部門員工因工作突出需進行嘉獎的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。

某物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.依據(jù)各類財產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細金額數(shù)量帳。

1.2.依據(jù)各類財產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財產(chǎn)削減帳與在用財產(chǎn)增加帳。

1.3.依據(jù)中心內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,剛好登記調(diào)整各部門財產(chǎn)明細帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財務(wù)支出/報銷制度

2.1.出納員嚴(yán)格審核報銷單據(jù),檢查各項成本費用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實性、報銷金額正確性,財務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項目仔細審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的平安,有效地降低成本費用。

2.2.各部門報銷人員填寫'支出/報銷憑單',并將全部原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負責(zé)人審核。

2.3.部門負責(zé)人審核此支出的真實性,簽字后轉(zhuǎn)到財務(wù)部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的'支出/報銷憑單',并進行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于'發(fā)票'、《出/入庫單》、'簽報'、《選購 (應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費用、選購 )應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在'支出/報銷憑單'上簽字認可。

3).應(yīng)急選購 應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《應(yīng)急選購 申請單》,合同付款應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并比照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準(zhǔn)的'簽報'。

4).檢查《支出/報銷憑單》內(nèi)各欄項目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認;

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認;

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財務(wù)印章是否清楚可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認;

8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發(fā)票上一樣、各責(zé)任人是否已簽字確認。

當(dāng)檢查各項報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認后交財務(wù)經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項目為依據(jù),仔細審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的平安,有效地降低成本費用。

2.6.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認,出納員按報銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補的原則進行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的'支出/報銷憑單'交會計記帳。

2.9.相關(guān)表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會計憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會計報告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》

c*7.4-01-f06-02《應(yīng)急選購 單》

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

某物業(yè)公司財務(wù)部管理范圍

物業(yè)公司財務(wù)部管理范圍

1、財務(wù)部是公司財務(wù)管理、會計核算的職能部門。

2、負責(zé)公司財務(wù)會計規(guī)章制度、內(nèi)部會計核算制度,內(nèi)部限制制度的制定和實施;

3、負責(zé)公司年度財務(wù)安排、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算的編制;

4、負責(zé)公司的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康平安有關(guān)預(yù)算項目的審核、批復(fù)及保證資金落實;

5、監(jiān)管公司全部資產(chǎn),對公司全部財務(wù)收支活動進行分析,為公司各項經(jīng)營決策供應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)信息。

某物業(yè)公司財務(wù)管理部工作職責(zé)

物業(yè)公司財務(wù)管理部工作職責(zé)

1.依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》的規(guī)定、要求,結(jié)合公司的詳細狀況,制訂適合物業(yè)管理須要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。

2.依據(jù)服務(wù)合同、托付協(xié)議和公司運作狀況,編制財務(wù)預(yù)算,確定合理可行的管理費用。

3.組織日常的會計核算,遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符。

4.統(tǒng)一歸口管理各類票據(jù)、現(xiàn)金、存款,監(jiān)督檢查有關(guān)收費項目的收支憑證和帳目,杜絕公司收益和資產(chǎn)的流失。

5.定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況,加強與部門(項目)間的協(xié)調(diào),發(fā)覺問題剛好調(diào)整,確保管理費收支基本平衡。

6.剛好催收應(yīng)交的管理費、水費、電費、租賃費等各項應(yīng)繳費用,按期上繳各種稅收。

7.妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他相關(guān)檔案資料,負責(zé)財務(wù)管理系統(tǒng)的維護保管和重要資料的備份、存檔。

8.參加公司重大業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性探討,為總經(jīng)理室決策供應(yīng)參考看法。

某某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為加強財務(wù)管理,肅穆財經(jīng)紀(jì)律,依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及錢管局財務(wù)制度,結(jié)合公司實際狀況,制定本制度。

其次章財政稅務(wù)票據(jù)管理暫行方法

第一節(jié)總則

其次條為加強公司財政稅務(wù)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)運用,制止亂收費,杜絕'小金庫',肅穆財經(jīng)紀(jì)律,本公司按局財政稅務(wù)票據(jù)管理方法參照執(zhí)行。

第三條本方法所稱財政稅務(wù)票據(jù),是指單位在經(jīng)濟活動中,向付款單位或個人收取款項開具的收款憑證(以下簡稱票據(jù))。

票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是財政、審計、物價、稅務(wù)、監(jiān)察等部門進行檢查監(jiān)督的重要依據(jù)。

第四條公司財務(wù)部門是票據(jù)管理的職能部門,負責(zé)票據(jù)的購領(lǐng)、運用、保管、結(jié)報、核銷等環(huán)節(jié)工作。單位會計主管人員為票據(jù)管理的第一責(zé)任人。

其次節(jié)票據(jù)的種類及適用范圍

第五條票據(jù)主要分為發(fā)票和收據(jù)。

第六條發(fā)票適用于銷售商品、供應(yīng)勞務(wù)以及從事其他生產(chǎn)經(jīng)營活動,向付款單位或個人收取的經(jīng)營服務(wù)性款項。

第七條收據(jù)用于行政事業(yè)性收入,即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)。

第三節(jié)票據(jù)的購領(lǐng)

第八條發(fā)票和收據(jù)由財務(wù)部門依照主管稅務(wù)機關(guān)有關(guān)規(guī)定,辦理購領(lǐng)手續(xù),并嚴(yán)格參照規(guī)定執(zhí)行。

第四節(jié)票據(jù)的運用

第九條各類票據(jù)必需按規(guī)定的種類及適用范圍運用,不得混淆運用和串用。

第十條在啟用票據(jù)之前,必需細致檢查有無缺聯(lián)、缺號、重號等狀況,一經(jīng)發(fā)覺,應(yīng)剛好報告原發(fā)放單位處理。

第十一條發(fā)生經(jīng)濟活動收取款項,必需向付款單位或個人開具票據(jù),并照實入賬,不得因?qū)Ψ揭箅S意變更臺頭、品名和金額。

第十二條開具票據(jù)要按規(guī)定時限、依次、逐欄、全部聯(lián)次一次性照實復(fù)寫,加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并有收款人簽章。

第十三條票據(jù)如有開錯或作廢,必需在原票據(jù)上注明醒目的'作廢'字樣,全部聯(lián)次完整保存,以備結(jié)報核銷,不得擅自銷毀。

第十四條空白的票據(jù)不得事先加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,確需時應(yīng)征得單位會計主管人員同意?？瞻灼睋?jù)未經(jīng)單位會計主管人員同意,不準(zhǔn)隨意外帶。

第五節(jié)票據(jù)的保管

第十五條票據(jù)統(tǒng)一由公司財務(wù)部門出納人員負責(zé)購領(lǐng)和保管,并建立票據(jù)購領(lǐng)登記制度,設(shè)置票據(jù)登記簿,并明確列示票據(jù)的種類、購領(lǐng)日期、票據(jù)編號、領(lǐng)用人和交回日期等。

第十六條必需妥當(dāng)存放和保管各類票據(jù),不得擅自損毀;開票人不得經(jīng)管空白票據(jù)的保管。

第十七條不準(zhǔn)自制、自印票據(jù)以及運用未經(jīng)財政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票據(jù),不得向文具商店購買票據(jù)。

第十八條嚴(yán)禁票據(jù)買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、虛開、代開、偽造等違法行為。

第六節(jié)票據(jù)的結(jié)報和核銷

第十九條票據(jù)根據(jù)購領(lǐng)發(fā)放關(guān)系結(jié)報核銷,實行向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報、誰發(fā)放誰核銷的方法。由局干脆發(fā)放的各類票據(jù),干脆向局結(jié)報。從主管稅務(wù)機關(guān)或地方財政部門購領(lǐng)的票據(jù),按其相關(guān)規(guī)定辦理。

其次十條因換版、改版和超過規(guī)定運用期限以及單位撤消、改組、合并等緣由不再運用票據(jù)時,未運用完的票據(jù),應(yīng)剛好辦理核銷手續(xù);整本未運用的票據(jù),退回原發(fā)放單位繳銷,不得擅自處理。

其次十一條票據(jù)存根聯(lián),經(jīng)發(fā)放單位核銷后,由保管人根據(jù)會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定隨當(dāng)年會計檔案妥當(dāng)歸檔保存,財政票據(jù)保存期限為五年,稅務(wù)票據(jù)保存期限為十年,期滿需銷毀時,必需編制銷毀清單經(jīng)發(fā)放單位查驗批準(zhǔn)后,方可銷毀。

其次十二條票據(jù)或票據(jù)存根遺失、被損、被盜,保管人員位應(yīng)在發(fā)覺之日起五日內(nèi)書面報告原發(fā)放單位,說明事因和整改措施,由發(fā)放單位核實并作出處理看法,必要時應(yīng)剛好登報聲明作廢。

第七節(jié)票據(jù)的監(jiān)督檢查

其次十三條票據(jù)保管人員必需主動接受發(fā)放單位和主管部門的監(jiān)督檢查,照實反映狀況,供應(yīng)資料,任何人不得干擾、阻撓、隱瞞和拒絕檢查。

其次十四條違反票據(jù)管理規(guī)定及本方法有關(guān)規(guī)定,由公司責(zé)令限期改正,并依照國家和省有關(guān)財政稅務(wù)票據(jù)管理規(guī)定進行懲罰,構(gòu)成犯罪的,移交有關(guān)部門,依法追究刑事責(zé)任。

第八節(jié)附則

其次十五條單位行政方面按工資總額2%撥交的工會經(jīng)費,使

用《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》;上述票據(jù)的發(fā)放、購領(lǐng)、運用、保管和核銷,發(fā)放單位或主管部門有明確規(guī)定的,從其規(guī)定,沒有明確規(guī)定的,參照本方法執(zhí)行。

第三章出納工作平安防范規(guī)定

其次十六條為了切實加強現(xiàn)金、票據(jù)和有價證券的平安管理,預(yù)防各種事故、案件的發(fā)生,保障國家財產(chǎn)和出納人員人身平安,依據(jù)局有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實際,特制定本規(guī)定。

其次十七條出納平安防范工作,必需堅持預(yù)防為主、確保重點、保障平安的方針,遵循誰主管、誰負責(zé)的原則,實行領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制。

其次十八條會計主管人員負責(zé)組織實施本規(guī)定,辦公室保衛(wèi)人員幫助責(zé)任人詳細落實本規(guī)定。財務(wù)辦公室應(yīng)當(dāng)列入公司治安保衛(wèi)重點部位加強防范。

其次十九條強化平安防范設(shè)施建設(shè),增加防范實力。

(一)出納人員必需配置符合平安標(biāo)準(zhǔn)的保險箱(柜)。

(二)出納辦公室必需門窗牢實,門鎖堅實,必要時應(yīng)當(dāng)配備符合技術(shù)防范要求的平安報警裝置。新設(shè)、遷移或調(diào)整出納辦公室時,應(yīng)當(dāng)對平安防范設(shè)施建設(shè)提出詳細方案,經(jīng)單位負責(zé)人批準(zhǔn)后組織實施。

(三)出納辦公室人員因事外出或下班時,必需關(guān)好門窗,鎖好保險箱(柜),撥好保險箱(柜)密碼,保險箱(柜)鑰匙必需隨身攜帶,不得存放在辦公桌抽屜內(nèi)。出納人員發(fā)生變動時,應(yīng)剛好更改密碼或鑰匙。

(四)依據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際工作須要,應(yīng)當(dāng)為專職出納人員配備具有防盜、防搶功能的攜款裝具,改善辦公條件,投人身意外損害保險等。

第三十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金、票證管理制度。

(一)出納人員對當(dāng)天的收付款項必需在下班前留出肯定時間,記好當(dāng)天帳,結(jié)出余額,并核對庫存,做到日清月結(jié)。

(二)每天庫存現(xiàn)金結(jié)余不得超過銀行規(guī)定的限額(未作規(guī)定的按1,000元計算),超過部分要剛好解交銀行。

(三)規(guī)定限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金結(jié)余,必需存放保險箱(柜),保險箱(柜)內(nèi)不準(zhǔn)放置私人財物和其他無關(guān)物品。

(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必需分人管理,由出納和會計主管分別保管,非上班時間,出納人員保管的印鑒應(yīng)當(dāng)存放在保險箱(柜)內(nèi)。

(五)出納人員到銀行提取或送存超過1萬元以上的現(xiàn)金款項,必需兩人或兩人以上同行,3萬元以上的支配汽車護送。路途較遠或銀行營業(yè)場所周邊治安狀況困難時,護送的現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)適當(dāng)降低,應(yīng)主動推行工資薪金打卡和大額現(xiàn)金銀行上門收款、預(yù)約送款業(yè)務(wù)。

(六)出納人員去銀行交款前或提款后,途中不得辦理其他事項。

(七)凡單位之間經(jīng)濟往來,除特別狀況外,應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,削減現(xiàn)金收付。

(八)必需做好空白支票、發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)及有價證券、會計憑證、賬冊、資料的保管?？瞻字北匦枧c銀行印鑒分開存放。嚴(yán)格限制外帶不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票購買商品或支付勞務(wù)。

第三十一條出納人員一旦發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、鑰匙、單據(jù)、賬冊丟失或被盜、被搶等狀況,應(yīng)剛好報告,并幫助有關(guān)部門追查處理。

第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、遵紀(jì)遵守法律、不得徇私舞弊。對有違法、違紀(jì)、違規(guī)、失職、瀆職行為的主管人員和出納人員,依照有關(guān)規(guī)定進行處理。

第四章會計檔案管理方法

第三十三條為了加強會計檔案管理,統(tǒng)一會計檔案管理制度,更好地為單位事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)服務(wù),依據(jù)《會計法》、《檔案法》和財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理方法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際,特制定本方法。

第三十四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),任何部門和個人都不得據(jù)為己有或拒絕歸檔。詳細包括:

(一)會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。

(二)會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,協(xié)助賬簿、其他會計賬簿。

(三)財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明;年度財務(wù)預(yù)算(或年度財務(wù)收支安排),工程項目竣工財務(wù)決算;財務(wù)及稅務(wù)審計報告;驗資報告。

(四)其他類:會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊,銀行對賬單和余額調(diào)整表,財政稅務(wù)票據(jù)存根,經(jīng)濟合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料,單獨成冊的工資單等。

第三十五條會計檔案的整理和立卷

單位每年形成的會計檔案,都應(yīng)由會計人員根據(jù)歸檔要求,負責(zé)整理立卷和裝訂成冊。

(一)會計憑證。登完賬后,按月整理,把當(dāng)月的會計憑證收集齊全,按時間和序號逐張排列好,按適當(dāng)厚度(原則上不得超過兩公分)分成若干本,裝訂成冊。整理裝訂時,必需將金屬物剔除,做到裝訂整齊、美觀、堅實和規(guī)范。

(二)會計賬簿。每年會計年度終了,在結(jié)清舊賬,建立新賬后,集中統(tǒng)一整理;總賬、明細賬分別裝訂;活頁賬按會計科目編號按序排列,編定頁碼,加具書目索引、賬簿啟用和交接記錄及封面后裝訂成冊。賬簿啟用和交接記錄表的有關(guān)內(nèi)容要填寫齊全,蓋妥印章。賬簿封面應(yīng)載明單位名稱、所屬年度、賬簿種類、裝訂人和裝訂日期等。

(三)財務(wù)報告一般在年度終了后統(tǒng)一整理、裝訂成冊;月(季)度報表,年終財務(wù)決算應(yīng)分別裝訂成冊。年度財務(wù)預(yù)算(或年度財務(wù)收支安排)、工程項目竣工財務(wù)決算、財務(wù)及稅務(wù)審計報告、驗資報告單獨成冊。

(四)其他須要歸檔的會計資料。包括銀行對賬單和余額調(diào)整表、財政稅務(wù)票據(jù)存根、經(jīng)濟合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料等也伴同正式會計檔案剛好進行收集整理,也可以年度終了后一次整理,按不同保管期限分類裝訂成冊。其中單獨成冊的經(jīng)濟合同(或協(xié)議)應(yīng)編定頁碼,加具書目索引,記明合同(或協(xié)議)名稱、簽定日期、金額、對方單位名稱和頁次。

第三十六條會計檔案的歸檔和保管

(一)當(dāng)年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由本單位會計人員保管一年后,于次年6月底前移交本單位的檔案管理人員統(tǒng)一保管,移交清冊由會計人員編造,清點核對后辦理移交手續(xù)。出納人員不得兼管會計檔案。

(二)檔案管理人員接收保管的會計檔案,原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝,個別須要拆封重新整理的,應(yīng)當(dāng)會同會計人員和原經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責(zé)任。

(三)全部會計檔案按要求移交后,檔案管理人員應(yīng)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行歸類和入盒存放,做好分類、編目、登記工作。不同保管期限的檔案原則上不得裝在同一盒內(nèi)。

(四)會計檔案的保管期限,分永久和定期兩類。定期保存期限分為3年、5年、10年、15年、25年五種,各種會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起,詳細類別和保管期限詳見附表。

(五)對會計檔案必需進行科學(xué)管理,做到妥當(dāng)保管、存放有序、查找便利,同時,嚴(yán)格執(zhí)行平安和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第三十七條會計檔案的調(diào)閱

(一)本單位財務(wù)人員調(diào)閱會計檔案時,必需按規(guī)定程序,辦理登記手續(xù);本單位其他人員原則上不得調(diào)閱會計檔案,確需時應(yīng)經(jīng)會計主管同意,并由會計人員陪伴;外單位人員調(diào)閱會計檔案要持正式介紹信,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(二)會計檔案原則上不得借出和復(fù)制,如有特別須要,必需經(jīng)本單位負責(zé)人批準(zhǔn)。借出和復(fù)制會計檔案不得拆散原卷冊,不得勾劃、涂改,更不得抽換單據(jù),并應(yīng)限期歸還。

第三十八條會計檔案的銷毀

(一)會計檔案保管期滿需銷毀時,應(yīng)由本單位檔案管理人員會同會計人員提出銷毀看法,并共同鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容,經(jīng)單位負責(zé)人審查并簽署看法后,報局審批或轉(zhuǎn)報權(quán)限部門審批。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù),未終止的對外投資,未處置的固定資產(chǎn)、土地征用以及涉及歷史遺留問題的原始憑證等,不得銷毀,應(yīng)單獨抽出,另行立卷,由檔案管理人員保管到未了事項完結(jié)時為止。職工工資單也應(yīng)單獨抽出,另行組卷,永久保存。單獨抽出立卷的會計檔案,應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列示。

正在建設(shè)或未完工的工程項目,其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

(二)會計檔案按規(guī)定批準(zhǔn)銷毀

時,應(yīng)由檔案管理人員和財務(wù)人員共同監(jiān)銷,監(jiān)銷人在銷毀會計檔案之前,應(yīng)當(dāng)根據(jù)銷毀清冊內(nèi)容仔細進行清點核對,銷毀后在清冊上簽名簽章,并將監(jiān)銷狀況(包括銷毀會計檔案種類、匯總數(shù)量、銷毀時間、銷毀地點、銷毀人、監(jiān)銷人)報告本單位負責(zé)人。

(三)銷毀清冊及銷毀狀況報告一式二份,單位財務(wù)室、單位檔案室各一份,其中檔案室留存的銷毀清冊及銷毀狀況報告應(yīng)永久保存。

第五章財務(wù)報銷若干規(guī)定

第三十九條為進一步完善財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,嚴(yán)格財務(wù)制度,依據(jù)局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際狀況,特制定本規(guī)定。

第四十條現(xiàn)金借款

(一)大額現(xiàn)金借款(5000元以上)需提前一天告知公司財務(wù)。

備用金作為部門日常小額零星開支周轉(zhuǎn)的預(yù)支款,各部門可依據(jù)業(yè)務(wù)狀況核定相應(yīng)金額指定專人負責(zé),年初借用,支用后按規(guī)定手續(xù)報銷,補足原金額。駕駛員借用備用金由部門負責(zé)人確定。

(二)備用金借款時,經(jīng)辦人應(yīng)在借款單中注明'備用金'字樣,否則按差旅費借款處理。

(三)職工因出差借款,按估計須要數(shù)額填寫借款單,支用后一次報銷,多退少補。前賬未清,不得接著預(yù)支。

(四)會議開支除發(fā)放專家詢問費、專家交通費外不得現(xiàn)金借款。

第四十一條轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用

(一)支票領(lǐng)用原則上要求憑手續(xù)完備的發(fā)票領(lǐng)取,由經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)簽字確認。

(二)各部門因業(yè)務(wù)須要未能取得發(fā)票先行領(lǐng)用支票時,應(yīng)由經(jīng)辦人填寫'支票領(lǐng)用申請單'(見附表),出納依據(jù)審批單簽發(fā)支票并在支票領(lǐng)用登記簿上登記備案。

(三)出納人員交給經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)賬支票時,應(yīng)按估計用款填寫限額和簽發(fā)日期,駕馭收款單位名稱的應(yīng)將收款單位名稱填寫齊全,最大限度地保證資金的平安。

(四)轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用后,經(jīng)辦人應(yīng)在三日內(nèi)將相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)交回,辦清結(jié)算手續(xù),經(jīng)辦人不得將領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票挪做它用。前賬不清,后賬不簽發(fā)。

(五)若領(lǐng)用但未運用支票,經(jīng)辦人必需剛好(最長不超過領(lǐng)用后三日)將支票交回財務(wù)。

第四十二條預(yù)付款支付

(一)各部門因業(yè)務(wù)須要未能取得發(fā)票需由財務(wù)先行辦理付款時,由經(jīng)辦人填寫'預(yù)付款申請單',按規(guī)定審批程序報批。

(二)申請單上各項目必需填寫完整,收款單位名稱、銀行賬號及開戶銀行名稱必需填寫正確。

(三)經(jīng)辦人必需在付款日的前一日將'預(yù)付款申請單'交到財務(wù)處。

(四)各類保證金支付須供應(yīng)相應(yīng)的文件或合同,并注明到期日,以便財務(wù)提示催收。

第四十三條費用報銷

(一)固定資產(chǎn)報銷

1、購置固定資產(chǎn)必需附有批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置單,財務(wù)部門方可予以報銷。

2、在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在安排范圍購置,如事先駕馭價格、單位名稱及帳號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)開支票。

(二)流淌資產(chǎn)報銷

1、凡購入的材料及物品,必需填入庫驗收單(一式三聯(lián),選購 、保管、財務(wù)各一聯(lián))后,才予以報銷。

4、選購 人員可借支備用金,作為零星選購 材料物品周轉(zhuǎn),年終備用金全部交財務(wù)部門,其次年再申請借領(lǐng)。

5、各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

(三)業(yè)務(wù)款待費用報銷

(1)業(yè)務(wù)部門凡報銷款待,需填寫《業(yè)務(wù)款待費申請表》,應(yīng)列明所款待客戶單位名稱、標(biāo)準(zhǔn),并根據(jù)審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,方可報銷。

(2)因公外出或加班午餐、晚餐,報銷需注明用餐人數(shù)及事由。

(3)上級部門另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

附件:

物業(yè)公司原始憑證審核要求

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

(1)憑證名稱;

(2)填制憑證的日期;

(3)填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

(4)經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

(5)接受憑證的單位名稱;

(6)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

(7)數(shù)量、單價和金額;

各種發(fā)票、收據(jù)必需符合《中華人民共和國國發(fā)票管理方法》和實施細則的規(guī)定:從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必需有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必需加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

對原始憑證的技術(shù)性要求:

(1)凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必需相符。

(2)購買實物的原始憑證,必需有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫

的物資,必需填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按安排或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必需交給實物保管人員或運用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

(3)支付款項的原始憑證,必需有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

(4)職工因公出差借款的借據(jù),必需附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

(5)預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

(6)屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有托付他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

(7)自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清晰。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.安排工資及費用時,要列安排標(biāo)準(zhǔn)、安排率、安排額。

(8)凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

第七章職工教化費報銷規(guī)定

第五十六條依據(jù)浙錢辦[2023]126號及浙錢勞人[2023]143號文件精神,結(jié)合公司實際,為進一步加強職工教化管理工作,就職工教化費用報銷問題規(guī)定如下:

(一)在職職工凡參與學(xué)歷教化的,都必需履行審批手續(xù),經(jīng)批準(zhǔn)參與學(xué)習(xí)者,一切費用自理;占用工作時間的,可享受除獎金(或嘉獎性績效工資)以外的一切待遇。嘉獎標(biāo)準(zhǔn):取得本科文憑者嘉獎2000元,取得學(xué)士學(xué)位者嘉獎3000元,取得碩士及以上學(xué)位者嘉獎8000元。

(二)在職職工經(jīng)批準(zhǔn)參與執(zhí)業(yè)、崗位(業(yè)務(wù))培訓(xùn)及考試,培訓(xùn)(考試)成果合格者

,培訓(xùn)(考務(wù))費予以報銷;不合格者,培訓(xùn)(考務(wù))費不予報銷。執(zhí)業(yè)考試合格者另可賜予適當(dāng)嘉獎。職工取得的物業(yè)管理師資格證書,必需注冊、存放在本公司,注冊后賜予一次性嘉獎3000元,注冊年審費由公司支付。

(三)參與以上各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的,均應(yīng)事先辦好審批手續(xù),審批程序為:個人填寫《物業(yè)公司員工接著教化申請表》,經(jīng)部門負責(zé)人同意后,交領(lǐng)導(dǎo)審批。

(五)符合上述規(guī)定報銷相關(guān)費用或嘉獎時應(yīng)憑學(xué)校開具的正規(guī)收據(jù)或發(fā)票經(jīng)本人簽字、人事登記、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財務(wù)辦理報銷。

(六)組織委派的學(xué)歷教化不屬本規(guī)定之列。

第八章職工子女醫(yī)療管理方法

第五十七條公司在冊職工未滿18周歲或雖已滿18周歲但仍在中小學(xué)就讀,且符合安排生育政策的子女,適用本方法。

第五十八條按屬地原則,符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)基本醫(yī)療保險政策規(guī)定,職工為其子女繳納的基本醫(yī)療保險費,由單位全額報銷。因個人緣由未剛好參保的,其發(fā)生的醫(yī)療費用,單位不予報銷。

第九章職工子女保育費報銷規(guī)定

第五十九條依據(jù)浙錢財[2023]3號文件精神,現(xiàn)就職工子女保育費(幼托費)報銷作如下規(guī)定:

第六十條享受范圍:公司在冊職工的獨生子女,第一胎為多胞胎的子女和計生部門批準(zhǔn)的安排內(nèi)二胎;違反安排生育政策者,一概不得享受報銷政策。

第六十一條享受標(biāo)準(zhǔn):

(一)已領(lǐng)取獨生子女光榮證的職工子女和第一胎為多胞胎的子女,不論入哪一級幼兒園(托兒所),均可憑幼兒園(托兒所)收費票據(jù)和規(guī)定的項目及限額,按60%比例報銷;符合安排生育政策的其次胎子女及沒有領(lǐng)取獨生子女光榮證的職工子女,按40%比例報銷。

(二)報銷月份和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)收費票據(jù)相關(guān)記載計算,學(xué)期初和學(xué)期末不足一個月的,按日折算(月在園天數(shù)÷該月工作日);收費票據(jù)上未單獨明確載明屬于寒暑假、法定節(jié)假日(休息日)供應(yīng)保育教化服務(wù)所收取保教費的,一律根據(jù)一般保教費標(biāo)準(zhǔn)計算;享受年限不超過四年。

第六十二條限額規(guī)定

(一)按規(guī)定可報銷的保教費月限額標(biāo)準(zhǔn)為:

一般保教費寒暑假等保教費

省級機關(guān)

幼兒園其他

幼兒園省級機關(guān)

幼兒園其他

幼兒園

幼兒園日托6007208401008

全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班840100811761411.2

全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班840100811761411.2

(二)保教費超限額部分以及其他名目的費用一律不準(zhǔn)報銷。收費票據(jù)不規(guī)范或收費項目名稱、入托種類及執(zhí)收月份不明確的,應(yīng)退回補正后方可報銷。

第六十三條費用負擔(dān)

(一)按規(guī)定報銷的保教費,由父母雙方單位各負擔(dān)一半,原則上按學(xué)期或?qū)W年劃分輪換負擔(dān),也可以同期各自擔(dān)當(dāng)。

(二)下列情形之一的,由本單位全部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷:

1.子女為單親家庭的(指喪偶或離異家庭在重組新的家庭前,法院判定撫養(yǎng)幼兒的一方);

2.本單位工作的雙職工;

3.憑街道、社區(qū)居委會或村委會等證明確認,配偶方無經(jīng)濟收入來源者;

4.配偶一方在省外或省內(nèi)外市、縣(不含市轄區(qū))工作,而子女入托在職工常住地者。

第六十四條報銷方法

(一)在保教費繳納期限內(nèi)憑幼兒入托的收費票據(jù)剛好辦理報銷手續(xù),原則上不得跨年報銷。

物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度-2

物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度2

1.0目的

規(guī)范公司各項收支管理

2.0適用范圍

3.0工作職責(zé)

(略)

4.0程序要點

4.1財務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于每月25日之前上報集團公司。

4.2預(yù)算申報內(nèi)容經(jīng)集團公司審批看法下達后,方可遵照執(zhí)行。

4.3預(yù)料將發(fā)生預(yù)算外支出的,必需提前填寫《資金運用審批單》上報集團公司,經(jīng)批準(zhǔn)后方可