公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)用支出報(bào)銷程序及票據(jù)要求

公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)用支出報(bào)銷程序及票據(jù)要求借款、報(bào)銷川票據(jù)分類及用途0借款單：公司員工在沒有取得正式發(fā)票或正式發(fā)票沒有經(jīng)過相應(yīng)審批時(shí)需要向公司財(cái)務(wù)借款時(shí)填寫；預(yù)支備用金時(shí)借款。費(fèi)用報(bào)銷審批單：所有款項(xiàng)支付時(shí)均應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單，報(bào)銷項(xiàng)目包括：交通費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)等日常費(fèi)用，用以說明款項(xiàng)支出性質(zhì)的描述請(qǐng)?jiān)凇皞渥ⅰ敝袑懨?；涉及?xiàng)目或合同，請(qǐng)?jiān)凇绊?xiàng)目名稱”處標(biāo)明項(xiàng)目（或合同）名稱及項(xiàng)目編號(hào)。0差旅費(fèi)報(bào)銷單：用于報(bào)銷在非北京市范圍內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用或支出的憑證，應(yīng)將原始發(fā)票分類整理后，粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單后。付款審批單：僅限于業(yè)務(wù)部門或采購(gòu)部門人員用于支付合同款或采購(gòu)款項(xiàng)。0出差審批單：用于出差借款時(shí)填寫的注明出差地、出差事由、借款金額及出差起止口的單據(jù)。0票據(jù)粘貼單：用于整理零散的原始票據(jù)，將原始票據(jù)正面向上并粘貼于此單上面，原始憑證大小應(yīng)以不出粘貼單邊緣為限。按費(fèi)用類別及費(fèi)用發(fā)生地分別粘貼；票據(jù)粘貼單用空白紙代替即可（規(guī)格大小同以上單據(jù)）。交通費(fèi)明細(xì)：用于填寫交通費(fèi)明細(xì)，根據(jù)交通費(fèi)發(fā)生的時(shí)間分別填寫《加班交通費(fèi)明細(xì)表》、《□常交通費(fèi)明細(xì)表》：因工作需要加班發(fā)生的交通費(fèi)填寫《加班交通費(fèi)明細(xì)表》；工作時(shí)間發(fā)生的交通費(fèi)填寫《日常交通費(fèi)明細(xì)表》。報(bào)銷加班交通費(fèi)必須由人事部簽字；報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)務(wù)必后附此單。外出登記單：用于外出人員在前臺(tái)登記外出記錄的單據(jù)。此單據(jù)用于支持報(bào)銷《日常交通費(fèi)明細(xì)表》，人事負(fù)責(zé)人據(jù)此單在《日常交通費(fèi)明細(xì)表》中簽字。0加班申請(qǐng)單：用于員工需要加班時(shí)填寫的單據(jù)。此單必須提前申請(qǐng)（最遲當(dāng)天或加班后的第一天），交由前臺(tái)，前臺(tái)根據(jù)此單結(jié)合打卡記錄統(tǒng)計(jì)考勤。無此單的加班不予報(bào)銷加班餐費(fèi)、加班交通費(fèi)。交際宴請(qǐng)明細(xì)單：用于員工有宴請(qǐng)需求時(shí)填寫的單據(jù)。此單必須在宴請(qǐng)發(fā)生前提出申請(qǐng)，報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)務(wù)必后附此單。0出差審批單:用于員工有出差需求時(shí)填寫的單據(jù)。此單在員工出差期間交由前臺(tái)保管，員工回司后到前臺(tái)取回此單到人事部簽到，然后執(zhí)人事部簽字的審批單至財(cái)務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)。0采購(gòu)申請(qǐng)單:用于申請(qǐng)金額小于2000元的采購(gòu)。此單由有采購(gòu)需求的部門填寫，詢價(jià)后交由行政部負(fù)責(zé)其后的審批流程。公司所有的采購(gòu)必須由專門負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門采購(gòu)，部門自行采購(gòu)公司不予報(bào)俏。目前公司采購(gòu)部門：行政部固定資產(chǎn)申請(qǐng)單:用于申請(qǐng)金額大于2000元的采購(gòu)。此單由有采購(gòu)需求部門填寫，詢價(jià)后交由行政部負(fù)責(zé)其后的審批流程。公司所有的采購(gòu)必須由專門負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門采購(gòu)，部門自行采購(gòu)公司不予報(bào)銷。目前公司采購(gòu)部門：行政部原始憑證審核要素原始憑證為取得的外單位開具的收取款項(xiàng)及具體用途的憑證，屬國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)或行政管理機(jī)關(guān)專門監(jiān)制，包括：0商業(yè)專用發(fā)票：用于購(gòu)買物品，在發(fā)票上須列明品名、數(shù)量、單價(jià)、金額：0服務(wù)業(yè)定額發(fā)票：分為定額發(fā)票及機(jī)打發(fā)票兩類，用于提供服務(wù)而開具的發(fā)票，在發(fā)票上須列明服務(wù)事項(xiàng)、金額。手工填寫的服務(wù)業(yè)發(fā)票無效。0發(fā)票中各項(xiàng)內(nèi)容均須完整填寫：付款單位處必須填寫公司全稱；發(fā)票上必須蓋有收款單位財(cái)務(wù)章；日期為實(shí)際支付款項(xiàng)日期；大寫小寫金額書寫清楚一致；如不一致以最小金額報(bào)銷；所購(gòu)物品或服務(wù)類別應(yīng)填寫清楚；發(fā)票必須加蓋“國(guó)家稅務(wù)局”、“地方稅務(wù)局”、“財(cái)政部門行政事業(yè)性收費(fèi)”等專用章及公交郵電等部門規(guī)定的報(bào)銷憑據(jù)?！踝∷拶M(fèi)發(fā)票必須包括的內(nèi)容：付款單位全稱、住宿起止口期、住宿天數(shù)、住宿人數(shù)、單價(jià)、總金額等項(xiàng)目，報(bào)銷人自己手寫無效。0發(fā)票自簽發(fā)之日期起，有效期為2個(gè)月。超過2個(gè)月的發(fā)票為無效票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。0所有發(fā)票不能跨年度報(bào)銷，年度初第一個(gè)月可報(bào)銷開發(fā)票日期為上年度12月內(nèi)的發(fā)票。D發(fā)票丟失，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，若已從公司借款，從經(jīng)辦人次月工資中扣除。0因經(jīng)辦人原因未開具發(fā)票或發(fā)票丟失的不予以報(bào)銷，因收款單位原因未開具合法發(fā)票的必須有指定的用途事項(xiàng)，有明確的收款單位開據(jù)的帶財(cái)務(wù)章或公章的收據(jù)或其他證明材料。報(bào)銷單據(jù)整理、填寫的要求D日常費(fèi)用支出，均需填寫“費(fèi)用報(bào)銷審批單”，寫明報(bào)銷費(fèi)用名稱，“費(fèi)用報(bào)銷審批單”中未包括的費(fèi)用項(xiàng)，可以自行在“費(fèi)用類別”處填寫；與項(xiàng)目有關(guān)的，寫明項(xiàng)目名稱。日常費(fèi)用范圍：除采購(gòu)、有合同支持的支出、差旅費(fèi)報(bào)銷之外的款項(xiàng)支出均需填寫此單。2）壹張”費(fèi)用報(bào)倘審批單”后可附多張附件：□日常交通費(fèi)的報(bào)銷必須后附經(jīng)本人及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字的《口常交通費(fèi)明細(xì)表》；報(bào)銷口常交通費(fèi)，必須在前臺(tái)《外出登記單》中登記，未登記或者登記時(shí)間與報(bào)銷時(shí)間不一致的不予報(bào)銷；0加班交通費(fèi)、餐費(fèi)的報(bào)銷必須后附經(jīng)本人及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字的《加班申請(qǐng)單》、《加班交通費(fèi)明細(xì)表》；□招待費(fèi)的報(bào)銷必須填寫《交際宴請(qǐng)、禮品申請(qǐng)明細(xì)單》：交際宴請(qǐng)或禮品支出必須在招待或者禮品實(shí)際支出之前進(jìn)行申請(qǐng)；若事情緊急，必須電話或者短信請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；0日常采購(gòu)的報(bào)銷：?jiǎn)蝺r(jià)低于2000元的，報(bào)銷時(shí)必須后附《采購(gòu)申請(qǐng)單》，單價(jià)高于1000元的必須三方（申請(qǐng)部門、行政部門、財(cái)務(wù)部）詢價(jià)，選擇性價(jià)比高者；采購(gòu)必須由行政部門執(zhí)行，其他部門自行采購(gòu)不予報(bào)銷。3）“借款單”詳見《2借款管理制度》借款單必須寫明借款事由，備注應(yīng)注明還款或報(bào)銷時(shí)間。4）有合同支持的付款，均需填寫“付款審批單”：申請(qǐng)人在申請(qǐng)付款時(shí)必須將“付款審批單”中需要填寫的信息填寫完整：部門、申請(qǐng)人、與項(xiàng)目有關(guān)的事宜，必須寫明項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、合同付款情況、付款方式、收款單位名稱。信息不完整者財(cái)務(wù)部將不予受理；與采購(gòu)固定資產(chǎn)有關(guān)的（單價(jià)高于2000元，使用年限超過1年的），必須后附《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單》，固定資產(chǎn)采購(gòu)必須三方（申請(qǐng)部門、行政部門、財(cái)務(wù)部）詢價(jià)，選擇性價(jià)比高者；采購(gòu)必須由行政部門執(zhí)行，其他部門自行采購(gòu)不予報(bào)銷。5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”：報(bào)銷時(shí)必須后附經(jīng)人事核準(zhǔn)出差天數(shù)的《出差審批單》方可報(bào)銷。6）票據(jù)由報(bào)銷、申請(qǐng)人簽字后，交本部門負(fù)責(zé)人簽字審核。由本人或部門助理持票據(jù)到財(cái)務(wù)交票，之后的流程由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)。1.4報(bào)銷流程0財(cái)務(wù)部于每周一至周五上午接收交票，交來的票據(jù)應(yīng)由有相應(yīng)權(quán)限的部門經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理、CEO、董事長(zhǎng)的簽字確認(rèn)。符合稅務(wù)要求的真實(shí)有效發(fā)票。財(cái)務(wù)部審核后，于次周一通知本人報(bào)銷，通知的方式為郵件通知。不符合規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部將電話通知本人退單。（日常交通費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)的報(bào)銷時(shí)間是每月27號(hào)）D為保證財(cái)務(wù)部月底月初結(jié)帳工作的正常進(jìn)行，每月月末最后5個(gè)工作日至月初前3個(gè)工作口之間為財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部結(jié)帳時(shí)間，此時(shí)間段暫停交票工作。□財(cái)務(wù)部每天對(duì)外辦公時(shí)間為9：00-17：00,17：00以后為財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部結(jié)帳時(shí)間，不對(duì)外辦理付款等相關(guān)工作。0按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目（交通費(fèi)-加班、日常、通訊費(fèi)、加班餐費(fèi)、招待費(fèi)等）每月匯總一次報(bào)銷，于每月26日（節(jié)假日順延）提交本月發(fā)生的票據(jù)。每月由部門助理匯總本部門費(fèi)用，填寫《日常費(fèi)用匯總表》，本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后提交財(cái)務(wù)部。0審批額度:支付額度第一審批人第二審批