酒店資金管理制度

酒店資金管理制度1.概述為了規(guī)范酒店財務(wù)管理，保證酒店資金的流轉(zhuǎn)和使用安全、合法、高效，制定本資金管理制度。2.資金管理責任及權(quán)限2.1資金管理責任酒店總經(jīng)理對酒店資金負總責并對酒店資金使用情況負最終審核責任。財務(wù)主管負責酒店的財務(wù)管理工作，督促各部門按照本制度規(guī)定開展資金管理工作，同時依據(jù)本制度規(guī)定對各部門提出預(yù)算、會計憑證、賬務(wù)核對等方面要求，確保資金使用安全、合法、及時、高效。各部門負責該部門的資金管理、收入收賬、支出付款、憑證填發(fā)等資金管理工作。2.2資金管理權(quán)限酒店總經(jīng)理擁有決定酒店大額資金存儲和使用的權(quán)限；財務(wù)主管擁有審批和審核酒店普通支出的權(quán)限，要求憑據(jù)符合國家法律和酒店內(nèi)部制度要求；各部門負責人可根據(jù)部門實際工作需要向財務(wù)主管提出預(yù)算、支出計劃等要求；財務(wù)主管可以要求部門提供賬務(wù)核對憑證。3.資金收入管理3.1各部門負責人的職責酒店客房部門要求客人按照標準收取房費。酒店餐飲部門要按照準確的結(jié)算單向客人收取餐費。酒店客房部/前臺應(yīng)當開具符合內(nèi)部標準的收據(jù)。3.2收據(jù)管理全酒店通用的酒店會務(wù)收款收據(jù)、擔保收據(jù)、租車票據(jù)等必須齊全、印制清晰、簽字規(guī)范。每日進行收據(jù)填發(fā)的順序記錄，包括發(fā)票開具、結(jié)賬、掛賬等環(huán)節(jié)。收款人、開據(jù)人要確保收款金額數(shù)額準確無誤，簽字、蓋章清晰；票據(jù)必須存放在設(shè)有防火、防潮保險柜中，管理人員必須對這些票據(jù)負責。4.資金支付管理4.1資金支付方式酒店通過支付寶、微信、銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取非現(xiàn)金支付的款項。酒店內(nèi)部采用支票、現(xiàn)金、電匯等方式支付支出。4.2酒店資金支付管理流程各部門負責人需填寫申請表，經(jīng)過部門主管審核同意后，申請表送至財務(wù)部門。財務(wù)部門審核申請表和憑證后經(jīng)過財務(wù)主管審批后進行支付。財務(wù)部門負責保存經(jīng)辦人批復(fù)、申請表、憑證等相關(guān)證明文件，形成支出臺帳。4.3資金支付的風險管控酒店內(nèi)部財務(wù)人員對外職責明確、操作規(guī)范，資金支付過程中要實時監(jiān)控，并進行二次審計。采用財務(wù)管理軟件進行賬務(wù)核對和資金流程記錄。采用信譽良好、安全可靠的銀行進行資金轉(zhuǎn)賬，降低資金支付風險。5.財務(wù)管理軟件使用5.1財務(wù)管理軟件的選用選擇適合酒店管理和業(yè)務(wù)操作的財務(wù)管理軟件，讓軟件具有良好的數(shù)據(jù)存儲和計算功能，并且能夠方便、準確地記錄賬務(wù)信息。5.2財務(wù)管理軟件使用規(guī)范工作人員應(yīng)熟練掌握財務(wù)管理系統(tǒng)的操作方法，保證全面、準確、及時的賬務(wù)記錄。對軟件進行權(quán)限設(shè)置，確保各部門之間數(shù)據(jù)安全。對數(shù)據(jù)庫進行定期備份，以免數(shù)據(jù)丟失造成的損失。6.財務(wù)報表的編制6.1財務(wù)報表的基本情況財務(wù)報表是酒店整體經(jīng)營的重要數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)，對酒店的經(jīng)營決策和資金監(jiān)控具有極其重要的作用。酒店應(yīng)當制定、編制和分析財務(wù)報表。6.2財務(wù)報表的編制程序原始賬簿-總分類賬-明細分類賬。根據(jù)收支憑證填報總分類賬，總分類賬作為所有客戶的收支明細賬單。財務(wù)報告的編制。包括利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、其他資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表。審查。對于財務(wù)報表進行審核，找出不符合內(nèi)部標準或國家規(guī)定的收支或制度問題，并及時糾正。7.符合法律法規(guī)的資金管理酒店的資金管理過程必須符合國家法律法規(guī)，例如：稅收管理法規(guī)、匯兌管理法規(guī)、銀行