公司備用金管理制度

公司備用金管理制度1.定義備用金是指公司用于應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能發(fā)生的小額支出情況下的現(xiàn)金資金。備用金的管理涉及到公司財(cái)務(wù)安全和經(jīng)濟(jì)效益。2.備用金的來源備用金主要來自公司的營(yíng)業(yè)收入，包括但不限于下列情況：客戶付款未清結(jié)余。其他購(gòu)買、銷售、貨款公允價(jià)值差額及暫時(shí)存放未達(dá)成協(xié)議的款項(xiàng)。其他經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)單位審核和批準(zhǔn)，具備支出條件的余額。3.備用金的管理3.1備用金的用途備用金的用途必須符合以下條件：-是公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必需的支出。-不得用于支付公司其他款項(xiàng)。-用途必須經(jīng)過公司經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意。3.2備用金的保管備用金應(yīng)當(dāng)由公司財(cái)務(wù)部門保管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)存放備用金的保險(xiǎn)箱進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保。同時(shí)要保證備用金的數(shù)量和余額隨時(shí)與臺(tái)賬相符，并定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，嚴(yán)格把好備用金的來源、管理、使用環(huán)節(jié)。3.3備用金的支出備用金的支出要在規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行，支出的流程如下：1.公司經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)需求預(yù)估備用金的支出金額，填寫《備用金申請(qǐng)單》，并蓋章。2.財(cái)務(wù)部核對(duì)申請(qǐng)單的內(nèi)容和金額，進(jìn)行審批。3.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)備用金申請(qǐng)單的內(nèi)容和金額，處理備用金支出。4.每筆出入備用金都要有明確的支出用途，并及時(shí)憑據(jù)原始單據(jù)支出入臺(tái)賬。3.4備用金的上交和結(jié)算備用金使用結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上交，由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)部上交相關(guān)單據(jù)并稽核，進(jìn)行處理。4.備用金的管理流程和責(zé)任人備用金的管理流程及相關(guān)責(zé)任人如下：1.經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：備用金支出預(yù)估，申請(qǐng)和審批。2.財(cái)務(wù)部門：備用金的保管和管理，支出審批和流程執(zhí)行，備用金的核算和上交結(jié)算。3.公司領(lǐng)導(dǎo)：監(jiān)督備用金管理情況，對(duì)備用金流程的合規(guī)性和內(nèi)控效果進(jìn)行監(jiān)督和檢查。5.備用金管理制度的監(jiān)督和檢查公司定期對(duì)備用金的實(shí)際流向和使用情況進(jìn)行調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)備用金流程和使用存在違規(guī)現(xiàn)象，將立即進(jìn)行整改。在制定備用金管理制度的過程中，應(yīng)注重制度的