財(cái)務(wù)出納管理制度出納崗位職責(zé)及日常工作業(yè)務(wù)辦理程序

財(cái)務(wù)出納管理制度一、出納崗位職責(zé)出納是財(cái)務(wù)管理中一個(gè)重要的崗位，其職責(zé)包括：收支管理、現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、賬戶調(diào)節(jié)等工作。出納的一些具體職責(zé)如下：現(xiàn)金收付管理：及時(shí)清點(diǎn)收到的現(xiàn)金，正確記錄并進(jìn)行妥善保管，以及及時(shí)處理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。資金調(diào)度：協(xié)調(diào)資金流向，合理安排資金的使用，保證資金的安全和合理利用。費(fèi)用報(bào)銷：審核費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)放報(bào)銷款、檢查報(bào)銷單資料等。銀行賬戶管理：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，及時(shí)開(kāi)設(shè)、注銷、變更賬戶，并正確管理賬戶的存、取業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：及時(shí)將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，配合財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。二、日常工作業(yè)務(wù)辦理程序1.現(xiàn)金收付管理1.1收款程序支付方向出納確認(rèn)需要收到現(xiàn)金款項(xiàng)。確認(rèn)收款方名稱、金額及賬戶編號(hào)，進(jìn)行接收現(xiàn)金操作，然后按照單據(jù)上的時(shí)間填寫(xiě)收款證明，并在系統(tǒng)中進(jìn)行入賬操作。將現(xiàn)金及收款證明交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行考核，并在備份單據(jù)中妥善保管。1.2付款程序支付方向出納確認(rèn)需要支付的現(xiàn)金款項(xiàng)以及常用的付款方式。根據(jù)付款人在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的賬戶情況，進(jìn)行收支款操作，并在系統(tǒng)中頒發(fā)付款憑證。拿付款憑證及支付單據(jù)帶領(lǐng)現(xiàn)金，進(jìn)行付款。并準(zhǔn)確填寫(xiě)支票等付款憑證，然后在系統(tǒng)中進(jìn)行出賬。2.銀行賬戶管理2.1開(kāi)戶依據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)表，提供有關(guān)材料，進(jìn)行銀行賬戶的開(kāi)設(shè)操作。等銀行審批通過(guò)后，持相應(yīng)的材料，及時(shí)到銀行進(jìn)行開(kāi)戶操作，并在系統(tǒng)中填寫(xiě)開(kāi)戶信息。2.2存取款操作根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的做賬具體情況，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，及時(shí)掌握流動(dòng)資金的數(shù)量。銀行賬戶日常管理中，根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)進(jìn)行存款、取款等操作。按照規(guī)定要求和程序，進(jìn)行資金的存取業(yè)務(wù)，并在系統(tǒng)中進(jìn)行及時(shí)記賬等。3.資金調(diào)度3.1資金的管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流進(jìn)程及時(shí)入手，確保所有涉現(xiàn)金的公司業(yè)務(wù)得以順利進(jìn)行。安排業(yè)務(wù)的資金調(diào)度，對(duì)公司現(xiàn)金支出的安排進(jìn)行合理安排，并對(duì)公司資金流向進(jìn)行及時(shí)確定。3.2資金的支配根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)資金的需要及上級(jí)部門(mén)的分配，進(jìn)行資金的調(diào)度和安排。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)、資金使用情況進(jìn)行審查，避免出現(xiàn)不當(dāng)?shù)馁Y金分配現(xiàn)象。對(duì)資金的使用進(jìn)行統(tǒng)籌管理，確保安全和有效的使用。三、結(jié)語(yǔ)作為公司財(cái)務(wù)管理體系中重要的一環(huán)，出納在日常工作中承擔(dān)著重要的責(zé)任與義務(wù)。在工作中，出納要時(shí)刻保持高度的警覺(jué)性，并嚴(yán)格