房地產(chǎn)開發(fā)公司工程款支付管理辦法

房地產(chǎn)開發(fā)公司工程款支付管理辦法

房地產(chǎn)開發(fā)公司工程款支付管理辦法目的：確保向承包商和供應商有計劃、有組織、及時準確地支付工程款，減少違約行為；杜絕錯付、超付，以確保工程進度控制成本；確保工程尾款的支付，不產(chǎn)生遺留問題。適用范圍：工程預付款、進度款、結算款（保修金）的審批、支付；材料、設備款的審批、支付；設計、報建、營銷、策劃、行政、財務等部門合同類付款。付款原則：工程款支付必須依據(jù)合同，嚴格按計劃進行支付；工程款支付要嚴格執(zhí)行公司審批的年度計劃及年度計劃修正方案和月度資金計劃的規(guī)定；對于超出公司月度資金計劃的工程款項的支付須按公司財務管理制度的規(guī)定經(jīng)特別的審批程序審批；工程竣工后進行結算時，必須嚴格按照合同要求和經(jīng)指定的中介機構審計完畢的審計報告進行結算付款。職責：請款單位在合同需要付款時，當月20日前提出《工程款支付申請表》；監(jiān)理工程師根據(jù)項目進度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對《工程款支付申請表》進行審核；工程管理中心付款經(jīng)辦人復核《工程款支付申請表》并簽署意見；工程管理中心總監(jiān)對付款經(jīng)辦人的意見進行復核；成本控制中心造價工程師重點復核已完成工程量及合同履約情況，對付款進行把關，負責復核《工程款支付申請表》并簽署意見；成本控制中心總監(jiān)對《付款審批表》進行審批并簽署意見；分管副總負責對《付款審批表》進行審批并簽署意見；財務部經(jīng)理負責對《付款審批表》的復審，重點復核已會付款額度及制定初步付款計劃；財務總監(jiān)根據(jù)資金計劃確定付款計劃，確保嚴格按合同及時付款；總經(jīng)理對最終確定付款額度和計劃進行審批；非合同規(guī)定的提前付款均需由分管副總經(jīng)理上報總經(jīng)理、董事長同意后方可辦理付款審批程序。注意事項：在不能及時付款時，應及時與分管副總經(jīng)理溝通，并由分管副總經(jīng)理及時與供方單位溝通，爭取贏得諒解。5.1付款申報階段程序（適用于工程類進度付款，除設計、報建、營銷、策劃、行政、財務等部門付款外）5.1.1施工承包方需在當月20日前將已完工程費用預算書（附詳細計算式）、《工程款支付申請表》、項目負責人簽字、單位蓋章后呈報至監(jiān)理單位。5.1.2監(jiān)理單位對施工單位申報的《工程款支付申請表》進行審核，并經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)（代表）簽字、加蓋監(jiān)理單位公章后報工程管理中心。5.1.3工程管理中心在收到監(jiān)理單位交來的資料后，在48小時內(nèi)對已完成的工程量進行審核。對施工質(zhì)量、進度、其他與合同約定不符情況及應扣除的款項在《工程款支付申請表》中予以明確，不計入工程進度款（如施工單位本次用水、用電、罰款單等）。經(jīng)現(xiàn)場工程師和工程管理中心總監(jiān)簽字認可后，連同施工單位所報資料送至成本控制中心。工程管理中心資料員負責工程付款申請審批跟蹤和對相關資料的報送，非特殊情況每月月底統(tǒng)一報送一次。5.1.4成本控制中心造價工程師在收到工程管理中心交來的資料后，在48小時內(nèi)對當月工程款支付金額核算完畢。5.1.5工程管理中心總監(jiān)根據(jù)監(jiān)理、工程管理中心、成本控制中心三方意見匯總出付款意見，作為請款部門付款審批表中請款意見參考。5.2審核階段程序5.2.1請款部門填寫《付款審批表》，并詳細填報請款意見。將《工程款支付申請表》與《付款審批表》及相關資料報送成本控制中心。5.2.2成本控制中心在收到《付款審批表》申請后，對工程款支付金額核算。由成本控制總監(jiān)簽字，審核時間為一天，認可后送交分管副總經(jīng)理審批。5.2.3分管副總經(jīng)理對付款審批并簽署意見，審批時間為一天。5.2.4分管副總經(jīng)理審批后，由工程管理中心資料員交付《付款審批表》給財務管理中心。財務管理中心負責對當月工程款支付金額的審批，并對付款簽署付款計劃。審批時間為一天，審批完后并報財務總監(jiān)審批。5.2.5財務總監(jiān)審批完后報總經(jīng)理審批，審批時間各為一天。5.3撥付階段5.3.1財務管理中心相關負責人根據(jù)《付款審批表》編制《工程款撥付計劃表》報財務管理中心總監(jiān)及總經(jīng)理審批。《工程款撥付計劃表》審批通過后，財務根據(jù)付款計劃安排付款。5.3.2每月由財務管理中心月底進行統(tǒng)計完成《工程款已支付報表》，次月初報監(jiān)理公司、工程管理中心、成本控制中心等部門備案。5.3.3對應付款盡量安排在付款寬限免責期內(nèi)付款，減少公司違約行為。5.4文件歸檔5.4.1在工程管理中心完成《付款審批表》和《工程款支付申請表》的審批后，復印件將分別存檔于監(jiān)理公司、工程管理中心和成本控制中心，而原件則存檔于財務管理中心。5.4.2每月的《工程款已支付報表》必須在次月5日前完成，并備案于監(jiān)理公司、工程管理中心和成本控制中心。該報表也是次月付款審批的依據(jù)之一。6.施工單位用水、用電費用支出的審批流程如下：6.1工程管理中心的專門經(jīng)辦人首先對水電費用的金額進行核實。6.2根據(jù)核實后的水電費用，經(jīng)辦人填制水電費用分攤表。該表根據(jù)各施工單位實際使用的水電費用進行分攤，并由水電費使用單位的負責人或授權人簽字確認。該費用將在工程結算時從工程款中扣回。使用單位的負責人或授權認可人需經(jīng)使用單位書面確定。6.3經(jīng)辦人根據(jù)核實的水電金額填寫《請款單》，并在請款單后附上水電費用的使用單位負責人簽字確認的費用分攤表。6.4經(jīng)辦人將簽字審核手續(xù)辦理完畢的《請款單》按照公司費用的報賬程序簽字請款。6.5經(jīng)辦人將辦理好簽字審核手續(xù)的《請款單》交給公司財務管理中心。財務管理中心將根據(jù)《請款單》支付費用。6.6財務管理中心將付款憑證交給工程管理中心的經(jīng)辦人，以便從水電部門開具費用發(fā)票，并將該費用歸賬。6.7在進行賬務處理時，財務管理中心應根據(jù)工程管理中心提供的水電費用分攤表將公司代墊的水電費登錄臺賬備查。在工程項目結算時，財務管理中心需要和工程管理中心核對后在工程款項中扣回。7.罰則如下：7.1若在未達到付款節(jié)點時進行審批，未經(jīng)公司董事長允許，罰工程管理中心付款經(jīng)辦人500元/次。7.2若在工程款支付申請表中，成本控制中心造價工程師工作失誤導致該合同已累計付款額失真，每次罰款200元。7.3若因工程付款審批延誤導致公司違約，處罰責任部門總監(jiān)200元/次，相關責任人300元/次。7.4若在付款審批過程中弄虛作假，為供方單位謀取利益，相關責任人將被罰款500-1000元/次。如果后果嚴重，公司將給予開除處分，并可追究其法律責任。7.5若財務管理中心沒有及時將《工程款已支付報表》下達給相關部門，罰款100元/天。8.相關表單及說明。公司內(nèi)部的付款審批表，適用于工程類和非工程類的付款審批。對于工程類的付款審批，在竣工驗收之前必須完成《工程款支付申請表》的復核。請款部門填報非工程類付款，并報相關部門及領導審批?！豆こ炭钪Ц渡暾埍怼酚墒┕挝簧陥?，送交監(jiān)理公司進行初審，然后由工程管理中心主管工程師、成本控制中心造價工程師、工程管理中心總監(jiān)進行復審?！豆こ炭钪Ц渡暾埍怼愤m用于工程類付款，除設計、報建、營銷、策劃、行政、財務等部門付款外。監(jiān)理單位對《工程款支付申請表》進行認真復核，確保付款額度準確，工程量計算準確，并提供詳細的計算式作為附件。根據(jù)監(jiān)理、工程管理中心、工程管理中心總監(jiān)核定的工程管理中心總監(jiān)成本控制中心三方意見匯總，出具付款意見。工程類付款請款部門根據(jù)《工程款支付申請表》中工程管理中心總監(jiān)核定意見填寫《工程款付款審批表》。非工程類付款像設計、報建、營銷、策劃、行政、財務等部門付款由請款部門根據(jù)履約情況直接填寫《工程款付款審批表》報相關領導審批。總經(jīng)理對付款額度及付款計劃進行審批。在工程款撥付階段，財務管理中心及相關人員執(zhí)行撥付。每月底，財務管理中心完成《工程款已支付報表》，并報監(jiān)理、工程、預算、成本控制等部門備案。原件歸檔財務管理中心。支付1A001XX公司，工程A10001預付款100萬（壹佰萬元整）100萬（壹佰萬元整）100萬（壹佰萬元整）2A002YY公司，工程B10002進度款200萬（貳佰萬元整）50萬（伍拾萬元整）50萬（伍拾萬元整）150萬（壹佰伍拾萬元整）3A003ZZ公司，工程C10003結算款300萬（叁佰萬元整）200萬（貳佰萬元整）200萬（貳佰萬元整）400萬（肆佰萬元整）工程管理中心審批完《工程款付款審批表》和《工程款支付申請表》后，將復印件存檔并交給成本控制中心，原件則存檔于財務管理中心。請款部門填寫《工程款支付申請表》并注明付款原因、支付款項、項目質(zhì)量、工期履約情況、是否存在違約行為等信息，然后交由成本控制中心審核。該合同已累計付款為元，本次應付款為元，擬本月付款為元，余