內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)通課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)通課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年流程指的是為完成特定目標(biāo)所采取的一系列動(dòng)作或行為的集合體。

參考答案:

對(duì)

落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求也應(yīng)該從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控這一角度出發(fā)。

參考答案:

對(duì)

按照采購的方式來劃分，采購可以分為哪幾類?

參考答案:

直接采購###委托采購###招標(biāo)采購

內(nèi)部審計(jì)可以作為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的職能部門或者牽頭部門。

參考答案:

錯(cuò)

企業(yè)整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)是？

參考答案:

融資

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的主體是一把手負(fù)責(zé)，全員控制。

參考答案:

對(duì)

擔(dān)保是一種低風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

參考答案:

錯(cuò)

信息與溝通作為內(nèi)部控制的重要要素，直接影響內(nèi)部控制的效率效果。

參考答案:

對(duì)

單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

參考答案:

對(duì)

設(shè)計(jì)缺陷也叫制度缺陷，運(yùn)行缺陷也叫執(zhí)行缺陷。

參考答案:

對(duì)

下列哪一項(xiàng)不屬于采購與付款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)？

參考答案:

審批與驗(yàn)收

內(nèi)控缺陷按照嚴(yán)重程度可以分為哪幾類？

參考答案:

重大缺陷###重要缺陷###一般缺陷

舞弊的三角理論包括（）。

參考答案:

壓力或動(dòng)機(jī)###機(jī)會(huì)或漏洞###借口或態(tài)度

運(yùn)營分析可以不用考慮時(shí)效性。

參考答案:

錯(cuò)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)包括（）等內(nèi)容。

參考答案:

明確并細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)目標(biāo)###明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任歸屬###制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作計(jì)劃和具體方案###及時(shí)組織開展剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊的常見壓力有哪些?

參考答案:

業(yè)績(jī)考核壓力###資金籌措###政治動(dòng)機(jī)

工程項(xiàng)目的總體風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

參考答案:

立項(xiàng)缺乏可行性研究或可行性研究流于形式###招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂###造價(jià)信息不對(duì)稱，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際###工程物資質(zhì)次價(jià)高，監(jiān)理不到位，導(dǎo)致質(zhì)量?jī)?yōu)劣，進(jìn)度延遲或中斷

下列關(guān)于子公司的描述不正確的是？

參考答案:

子公司不能獨(dú)立承擔(dān)公司行為所帶來的后果和責(zé)任

下列不屬于正式溝通渠道的是？

參考答案:

微信

下列關(guān)于提供證據(jù)的效率排序說法正確的是？

參考答案:

詢問最弱，重新執(zhí)行最強(qiáng)

（）是指未經(jīng)授權(quán)擅自獲取、使用或處置資產(chǎn)，以便獲得個(gè)人或小團(tuán)體的不當(dāng)利益。

參考答案:

侵占資產(chǎn)

管理網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)中確?？煽啃泽w現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？

參考答案:

可審計(jì)性###可維護(hù)性###可恢復(fù)性

（）是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的過程。

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)分析

管理考評(píng)主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)部門。

參考答案:

錯(cuò)

下列哪一項(xiàng)不屬于我國企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制？

參考答案:

外部審計(jì)

財(cái)務(wù)報(bào)告的主要流程有幾個(gè)環(huán)節(jié)？

參考答案:

6

屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

參考答案:

社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

信息越復(fù)雜越難以傳遞。

參考答案:

對(duì)

網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先目標(biāo)是什么？

參考答案:

信息系統(tǒng)的安全性###信息系統(tǒng)的警惕性###信息系統(tǒng)的可恢復(fù)性

（）是借助比較分析、比率分析、趨勢(shì)分析等工具，對(duì)表格項(xiàng)目進(jìn)行深入地分析研究，以識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的方法。

參考答案:

報(bào)表分析法

2010年，基于（）信息化建設(shè)的需要，國家電網(wǎng)公司推進(jìn)了風(fēng)控信息系統(tǒng)技術(shù)選型與建設(shè)工作。

參考答案:

SG186

下列選項(xiàng)中屬于一般控制的是（）。

參考答案:

訪問權(quán)限控制

下列關(guān)于工程項(xiàng)目控制目標(biāo)中合規(guī)目標(biāo)的描述不準(zhǔn)確的是？

參考答案:

合規(guī)目標(biāo)確保與工程項(xiàng)目相關(guān)的物資安全完整

下列不屬于內(nèi)部監(jiān)督流程的是？

參考答案:

形成外部控制有效性的結(jié)論

下列關(guān)于ISO31000標(biāo)準(zhǔn)的說法錯(cuò)誤的是？

參考答案:

它同時(shí)也是控制管理的先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)

控制環(huán)境要素的第一個(gè)原則要組織顯示出對(duì)什么價(jià)值觀的承諾？

參考答案:

誠信和道德

信息的價(jià)值必須要通過什么才能體現(xiàn)的出來？

參考答案:

傳遞和使用

下列關(guān)于信息的定義正確的一項(xiàng)是？

參考答案:

信息是對(duì)數(shù)據(jù)加工處理后得到的產(chǎn)物

下列不屬于信息與溝通機(jī)制建設(shè)的具體內(nèi)容的是？

參考答案:

有效溝通

（）需要靠對(duì)外投資來獲得，通常波動(dòng)性比較大。

參考答案:

投資收益

屬于企業(yè)資產(chǎn)保護(hù)方法的有（）。

參考答案:

建立健全資產(chǎn)記錄###為重要資產(chǎn)購買保險(xiǎn)###定期進(jìn)行資產(chǎn)清查###規(guī)范資產(chǎn)處置

人類賴以生存的三大資源有哪些？

參考答案:

信息###糧食###能源

分支機(jī)構(gòu)或分公司有獨(dú)立的法律地位。

參考答案:

錯(cuò)

信息質(zhì)量體現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？

參考答案:

準(zhǔn)確性###全面性###時(shí)效性###適當(dāng)性

工程項(xiàng)目更容易成為經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問題的”重災(zāi)區(qū)“。

參考答案:

對(duì)

董事會(huì)和管理層的有效溝通，對(duì)董事會(huì)履行網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督職責(zé)至關(guān)重要。

參考答案:

對(duì)

企業(yè)應(yīng)該結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對(duì)內(nèi)控有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。

參考答案:

對(duì)

下列屬于溝通障礙的是？

參考答案:

信息超載###傳遞者的過濾或篩選###文化差異###專業(yè)術(shù)語

企業(yè)整體層面的控制是與內(nèi)部控制各要素直接相關(guān)的基礎(chǔ)性控制。

參考答案:

對(duì)

重大缺陷的嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果不如重要缺陷。

參考答案:

錯(cuò)

（）是預(yù)算管理的起點(diǎn)。

參考答案:

預(yù)算編制

ISO31000認(rèn)為要使風(fēng)險(xiǎn)管理有效，組織應(yīng)該在各個(gè)層次遵循哪些原則？

參考答案:

創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值###整合融入整個(gè)管理活動(dòng)和商業(yè)過程之中###幫助解決不確定性問題

風(fēng)險(xiǎn)清單或風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫有著統(tǒng)一的格式和內(nèi)容。

參考答案:

錯(cuò)

（）是董事會(huì)下設(shè)的專業(yè)委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)履行其內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告方面的職能。

參考答案:

審計(jì)委員會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)變化，它是既定目標(biāo)的既定結(jié)果。

參考答案:

錯(cuò)

風(fēng)險(xiǎn)無處不在。

參考答案:

對(duì)

在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的控制中，企業(yè)應(yīng)通過（）經(jīng)營計(jì)劃分解和細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)。

參考答案:

年度

在上市公司的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中，審計(jì)委員會(huì)中應(yīng)至少有一名獨(dú)立董事是（）專業(yè)人士。

參考答案:

會(huì)計(jì)

（）是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與實(shí)際狀況相脫節(jié)、與社會(huì)需求相背離、與企業(yè)目標(biāo)不一致，從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向出現(xiàn)偏誤的風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

董事會(huì)沒有獨(dú)立于經(jīng)理層和大股東是屬于（）設(shè)計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

治理結(jié)構(gòu)

召集股東大會(huì)、嚴(yán)格認(rèn)真地執(zhí)行股東大會(huì)的決議是屬于（）的職責(zé)。

參考答案:

董事會(huì)

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的日常活動(dòng)中，具體作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)是（）。

參考答案:

操作風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)如同一個(gè)人，如果將董事會(huì)比作是大腦的話，那么（）就相當(dāng)于是人體的免疫系統(tǒng)。

參考答案:

監(jiān)事會(huì)

（）是以善惡為標(biāo)準(zhǔn)，依靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)俗和內(nèi)心信念，來調(diào)整人與人、人與單位、人與社會(huì)、人與自然之間的關(guān)系。

參考答案:

道德

日本三洋公司的企業(yè)文化可以概括為“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

參考答案:

目標(biāo)一致

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的控制目標(biāo)可以設(shè)定為（）。

參考答案:

確保企業(yè)制定的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃科學(xué)合理###確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有效落實(shí)和順利實(shí)施###及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理戰(zhàn)略實(shí)施中的問題和偏差

內(nèi)部環(huán)境的核心內(nèi)容包括（）。

參考答案:

組織架構(gòu)和議事規(guī)則###人力資源政策與實(shí)踐###企業(yè)文化

內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循（）的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)。

參考答案:

精簡(jiǎn)###高效###制衡

企業(yè)應(yīng)重視并切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，這是對(duì)（）負(fù)責(zé)。

參考答案:

企業(yè)前途###社會(huì)###國家###公眾

三洋公司提出熱愛地球和人類的口號(hào)，希望以（）這幾個(gè)支柱為依托促進(jìn)全世界人民的共同發(fā)展。

參考答案:

人類###技術(shù)###服務(wù)

企業(yè)可以借助（）等工具促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施。

參考答案:

全面預(yù)算###運(yùn)營分析###績(jī)效考評(píng)###薪酬決定

以風(fēng)險(xiǎn)存在的層級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)，（）應(yīng)屬于企業(yè)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

存貨主要包括各類原材料、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、外購商品等。

參考答案:

對(duì)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動(dòng)中，由國家分配企業(yè)應(yīng)執(zhí)行的相關(guān)社會(huì)責(zé)任。

參考答案:

錯(cuò)

非常規(guī)交易指的是超出正常經(jīng)營過程的重大交易或安排。

參考答案:

對(duì)

在固定成本一定的情況下，規(guī)模越大，單位成本越高。

參考答案:

錯(cuò)

固定資產(chǎn)是一種有形資產(chǎn)。

參考答案:

對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度來展開。

參考答案:

對(duì)

ISO22000認(rèn)為關(guān)鍵控制點(diǎn)是食品生產(chǎn)過程中的某一步驟或過程。

參考答案:

對(duì)

下列關(guān)于流程圖的表述正確的是？

參考答案:

流程圖是用來描述操作步驟或演算過程的獨(dú)特語言###它是以圖例的形式，描述業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序###它展示部門和崗位的職責(zé)權(quán)限###它是明確審核、審批關(guān)系的工具。

（）是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

參考答案:

會(huì)計(jì)檔案

信息技術(shù)控制是基于（）而建立并實(shí)施的一種控制。

參考答案:

應(yīng)用管理學(xué)###計(jì)算機(jī)科學(xué)###通信技術(shù)

數(shù)據(jù)就是信息。

參考答案:

錯(cuò)

流程的設(shè)計(jì)和優(yōu)化應(yīng)該遵循哪些導(dǎo)向？

參考答案:

目標(biāo)導(dǎo)向###風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

公司的作業(yè)流程與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)。

參考答案:

錯(cuò)

下列屬于無形資產(chǎn)的主要作業(yè)的是？

參考答案:

進(jìn)行可行性論證###技術(shù)升級(jí)###適用性評(píng)估###確定權(quán)屬關(guān)系

授權(quán)管理的原則包括（）。

參考答案:

分級(jí)授權(quán)###權(quán)責(zé)對(duì)等###全程監(jiān)督

在表格的單元格內(nèi)描述操作步驟、處理內(nèi)容，涉及部門或崗位的流程圖名為？

參考答案:

列表式流程圖

榮事達(dá)與三洋公司合資的成功，其經(jīng)驗(yàn)為追求核心文化中的共性，建立合作共贏的文化思想，從而奠定了文化相融的基礎(chǔ)。

參考答案:

對(duì)

下列不屬于固定資產(chǎn)的是？

參考答案:

土地使用權(quán)

上市公司在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，不需要履行公告責(zé)任。

參考答案:

錯(cuò)

企業(yè)活動(dòng)的核心是人的活動(dòng)。

參考答案:

對(duì)

下列不屬于專線稽核流程主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是？

參考答案:

稽核方法正確且證據(jù)有效

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以完全消除某種風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

對(duì)

下列屬于貨幣資金的特點(diǎn)的是？

參考答案:

流動(dòng)性強(qiáng)，固有風(fēng)險(xiǎn)高

下列不屬于存貨常見的風(fēng)險(xiǎn)的是？

參考答案:

運(yùn)輸失誤

下列不屬于無形資產(chǎn)的是?

參考答案:

生產(chǎn)設(shè)備

下列不屬于流程圖的制作要求的是？

參考答案:

內(nèi)容要簡(jiǎn)短

只有將內(nèi)部控制要求所對(duì)應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，落實(shí)到具體的責(zé)任單位和崗位，才能為內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行奠定良好的基礎(chǔ)。

參考答案:

對(duì)

銷售與收款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)有哪些？

參考答案:

壞賬的核銷與審批###銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具###銷售合同的審批與簽訂###客戶信用管理與銷售合同的審批、簽訂

內(nèi)控缺陷是描述內(nèi)控有效性的一個(gè)負(fù)向維度。

參考答案:

對(duì)

COSO2013版中內(nèi)部報(bào)告的目標(biāo)不包括什么？

參考答案:

外部審計(jì)目標(biāo)

金融危機(jī)對(duì)我們最大震動(dòng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的失敗，而其中最重要的是董事會(huì)缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。

參考答案:

對(duì)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心目標(biāo)和最高目標(biāo)是什么？

參考答案:

提高公共服務(wù)的效率和效果

下列關(guān)于單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督中的自我評(píng)價(jià)表述錯(cuò)誤的是？

參考答案:

由單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)

下列不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的三個(gè)層次的是？

參考答案:

他人評(píng)價(jià)

下列關(guān)于單位內(nèi)部控制報(bào)告原則的說法錯(cuò)誤的是？

參考答案:

科學(xué)性原則

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本原則有哪些？

參考答案:

全面性###重要性###制衡性###適應(yīng)性

全面預(yù)算=財(cái)務(wù)預(yù)算=財(cái)務(wù)部預(yù)算

參考答案:

錯(cuò)

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是單位內(nèi)部最基本、最重要的控制活動(dòng)。

參考答案:

對(duì)

績(jī)效考評(píng)是一種過程控制。

參考答案:

錯(cuò)

崗位分離中過程分離指的是哪幾個(gè)過程的分離？

參考答案:

決策###執(zhí)行###監(jiān)督

部門績(jī)效考評(píng)時(shí)可以采用“一言堂”的方法。

參考答案:

錯(cuò)

采購是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的起點(diǎn)。

參考答案:

對(duì)

ISO31000認(rèn)為組織的所有活動(dòng)都涉及了什么？

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括（）。

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避###風(fēng)險(xiǎn)降低###風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)###風(fēng)險(xiǎn)承受

下列屬于業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)的原則的是？

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則###標(biāo)準(zhǔn)化原則###專業(yè)化原則###協(xié)同性原則

內(nèi)部控制的各個(gè)目標(biāo)之間并不具有層次結(jié)構(gòu)，是簡(jiǎn)單的羅列關(guān)系。

參考答案:

對(duì)

舞弊風(fēng)險(xiǎn)可能涉及內(nèi)部欺詐、外部欺詐或內(nèi)外勾結(jié)欺詐等。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制的對(duì)象是（）。

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)

下列行為不屬于舞弊的是（）。

參考答案:

配合審計(jì)工作的展開

（）是企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。

參考答案:

發(fā)展戰(zhàn)略

諾貝爾獎(jiǎng)得主漢內(nèi)斯·阿爾文認(rèn)為，人類在21世紀(jì)生存下去，必須從2500年前（）那里去尋找智慧。

參考答案:

孔子

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家于光遠(yuǎn)認(rèn)為企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于（）。

參考答案:

文化

獨(dú)立董事既要“獨(dú)立”又要“懂事”。

參考答案:

對(duì)

成功的企業(yè)要有好的戰(zhàn)略和規(guī)范化的管理制度，不需要輔以企業(yè)文化。

參考答案:

對(duì)

COSO委員會(huì)認(rèn)為董事會(huì)應(yīng)獨(dú)立于管理層并對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施成效進(jìn)行監(jiān)督。

參考答案:

對(duì)

企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部資源是影響企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略的兩個(gè)關(guān)鍵因素。

參考答案:

對(duì)

可以用來反映風(fēng)險(xiǎn)大小的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)有（）。

參考答案:

極差###平均差###標(biāo)準(zhǔn)差###離散系數(shù)

常見的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具有（）。

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)值###β系數(shù)###敏感性測(cè)試###壓力測(cè)試

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)注意的事項(xiàng)有（）。

參考答案:

存在于各領(lǐng)域和各層次###部分風(fēng)險(xiǎn)因素明顯，部分隱晦###不同企業(yè)或不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)是不一致的###部分風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)性強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的主要目的是把剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到期望的風(fēng)險(xiǎn)可接受水平之內(nèi)。

參考答案:

對(duì)

人力資源是內(nèi)部環(huán)境中眾多要素中非常重要的一個(gè)要素。

參考答案:

對(duì)

國家電網(wǎng)公司基本建成了以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向、以標(biāo)準(zhǔn)流程為載體、以授權(quán)管理為約束、以規(guī)章制度為保障、以內(nèi)控評(píng)價(jià)為手段、以信息系統(tǒng)為支撐的內(nèi)部控制體系。

參考答案:

對(duì)

現(xiàn)實(shí)生活中存在著一套適合于所有企業(yè)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)模板。

參考答案:

對(duì)

《會(huì)計(jì)法》要求，關(guān)鍵崗位的輪換周期最長(zhǎng)不超過（）年。

參考答案:

五

在國家電網(wǎng)公司的風(fēng)控管理信息集成平臺(tái)中，（）這一功能屬于高級(jí)應(yīng)用平臺(tái)。

參考答案:

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

中介受托實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)屬于什么服務(wù)？

參考答案:

咨詢服務(wù)

下列關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的說法錯(cuò)誤的是？

參考答案:

它是行政事業(yè)單位的全部活動(dòng)

單位整體層面的控制中三重一大事項(xiàng)應(yīng)該有誰集體決定？

參考答案:

領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定

（）控制是企業(yè)為分析、記錄、報(bào)告和監(jiān)督單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而建立的制度、方法和程序。

參考答案:

會(huì)計(jì)系統(tǒng)

企業(yè)可以通過（）循環(huán)來加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作。

參考答案:

PDCA

下列屬于固定資產(chǎn)控制目標(biāo)的是？

參考答案:

確保固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)合法合規(guī)，符合企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定###保證各項(xiàng)固定資產(chǎn)的安全完整，包括租入和出租的固定資產(chǎn)###提高固定資產(chǎn)管理和利用的效率效果，提高企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力###保持完整的固定資產(chǎn)記錄，確保相關(guān)會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定

下列不屬于ABC公司專項(xiàng)稽核流程管控目標(biāo)的是？

參考答案:

不需要后續(xù)持續(xù)跟進(jìn)

下列不屬于內(nèi)部信息的獲取渠道的是？

參考答案:

網(wǎng)絡(luò)媒體

構(gòu)成現(xiàn)代企業(yè)管理理論基礎(chǔ)的是（）。

參考答案:

控制論###系統(tǒng)論###信息論

非正式溝通渠道有哪些?

參考答案:

晚會(huì)###節(jié)慶###旅游

下列選項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（）。

參考答案:

業(yè)務(wù)申請(qǐng)###會(huì)計(jì)記錄###財(cái)產(chǎn)保管###業(yè)務(wù)經(jīng)辦

控制活動(dòng)從控制方式來看，可以分為（）等。

參考答案:

人工控制###自動(dòng)控制###預(yù)防性控制###發(fā)現(xiàn)性控制

信息可以分為原始信息和加工信息。

參考答案:

對(duì)

我國《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第4號(hào)認(rèn)為社會(huì)責(zé)任應(yīng)包括（）等方面。

參考答案:

促進(jìn)就業(yè)###員工權(quán)益保護(hù)###產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）###安全生產(chǎn)

審批控制、復(fù)核記錄等工作由（）來進(jìn)行更為恰當(dāng)。

參考答案:

人工控制

常見的內(nèi)控評(píng)價(jià)方式有？

參考答案:

個(gè)別訪談###比較分析###現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)###調(diào)查問卷

擔(dān)保有哪些類型？

參考答案:

貸款擔(dān)保###貿(mào)易擔(dān)保###工程擔(dān)保###納稅擔(dān)保

預(yù)算管理中的“縱向到底”是指每個(gè)單位和部門都要有自己的預(yù)算目標(biāo)，不能出現(xiàn)“盲區(qū)”。

參考答案:

錯(cuò)

對(duì)子公司的控制應(yīng)該圍繞哪幾個(gè)方面？

參考答案:

目標(biāo)導(dǎo)向###權(quán)責(zé)配置###業(yè)績(jī)監(jiān)控###績(jī)效考評(píng)

治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)在于（）。

參考答案:

治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)###缺乏科學(xué)決策###缺乏良性運(yùn)行機(jī)制###缺乏執(zhí)行力

如果企業(yè)的目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的話，那么企業(yè)整體層面的控制目標(biāo)就應(yīng)該設(shè)定為（）。

參考答案:

管控企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值過程中的風(fēng)險(xiǎn)###減少和控制相關(guān)過程中的不確定性###提高運(yùn)營的效率和效果###促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

內(nèi)控建設(shè)強(qiáng)調(diào)對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行過程和實(shí)施的效率效果。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制是一項(xiàng)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，涉及到全員、全過程、全業(yè)務(wù)。

參考答案:

對(duì)

下列屬于貨幣資金業(yè)務(wù)常見風(fēng)險(xiǎn)的是？

參考答案:

銀行賬戶的開立使用等違規(guī)###資金管理因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐導(dǎo)致?lián)p失###票據(jù)和印章管理不善可能導(dǎo)致舞弊###資金使用效率低下，周轉(zhuǎn)緩慢

編制風(fēng)險(xiǎn)控制的效率效果直接影響到財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)可靠。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制等于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)是由董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行全面評(píng)估、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。

參考答案:

對(duì)

信息發(fā)送者的個(gè)人特質(zhì)直接影響信息傳遞的質(zhì)量。

參考答案:

對(duì)

在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中，并不存在剩余風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

錯(cuò)

框圖式流程圖中框圖反映的是信息及其載體的傳遞。

參考答案:

錯(cuò)

內(nèi)部環(huán)境的好壞并不能支配或左右員工的意識(shí)和行為。

參考答案:

錯(cuò)

2013年，COSO委員會(huì)對(duì)1992年版的《內(nèi)部控制整合框架》進(jìn)行了修訂和完善，對(duì)目標(biāo)的適用范圍和具體內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)分和深化。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部牽制的目標(biāo)是預(yù)防差錯(cuò)和舞弊。

參考答案:

對(duì)

成本效益原則是企業(yè)從事一切經(jīng)營活動(dòng)的基本原則。

參考答案:

對(duì)

政府要規(guī)范市場(chǎng)秩序的話，需要企業(yè)建立并保持良好運(yùn)營的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

參考答案:

對(duì)

銷售是企業(yè)僅通過銷售商品取得貨款的行為。

參考答案:

對(duì)

分級(jí)授權(quán)和授權(quán)審批是貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求。

參考答案:

對(duì)

我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》界定了內(nèi)部控制的基本原則，即全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益。

參考答案:

對(duì)

權(quán)衡成本效益是企業(yè)從事一切活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)，不會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。

參考答案:

對(duì)

預(yù)算管控是企業(yè)內(nèi)部的事情，國資委的存在沒有意義。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制目標(biāo)是由戰(zhàn)略目標(biāo)、運(yùn)營目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、資產(chǎn)目標(biāo)及報(bào)告目標(biāo)組成的一個(gè)多目標(biāo)體系。

參考答案:

對(duì)

在國有獨(dú)資企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中，一般由（）來代行股東大會(huì)的職權(quán)。

參考答案:

國資委

內(nèi)部控制等于（）。

參考答案:

全員控制

（）是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)運(yùn)營目標(biāo)的有效保證。

參考答案:

合規(guī)目標(biāo)

企業(yè)應(yīng)建立（），逐步建立和完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任指標(biāo)統(tǒng)計(jì)和考核體系，為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和保障。

參考答案:

預(yù)算安排

為使內(nèi)部控制目標(biāo)更具針對(duì)性和可操作性，在設(shè)定時(shí)可以遵循（）原則。

參考答案:

smart

制衡性原則要求企業(yè)合理設(shè)置部門和崗位，以便形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制為目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供的保證程度越高，內(nèi)部控制就越有效，反之，則無效。

參考答案:

對(duì)

控制是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)的過程。

參考答案:

對(duì)

下列哪一項(xiàng)不符合企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)工作組成員應(yīng)具備的特點(diǎn)？

參考答案:

專業(yè)性

內(nèi)部控制是一種絕對(duì)保證。

參考答案:

對(duì)

在集團(tuán)公司內(nèi)，業(yè)務(wù)部門只需要負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部日常管理工作，不需要配合公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等相關(guān)工作。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制是企業(yè)為了防止舞弊或有關(guān)部門檢查而制定的一系列規(guī)章制度。

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制要素包括（）與監(jiān)控等要素。

參考答案:

控制環(huán)境###風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估###控制活動(dòng)###信息與溝通

下列不屬于授權(quán)審批控制程序的是（）。

參考答案:

申請(qǐng)

“奉獻(xiàn)清潔能源，建設(shè)和諧社會(huì)”是（）的企業(yè)使命。

參考答案: