公司財(cái)務(wù)管理辦法范文

公司財(cái)務(wù)管理辦法范文為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，保障公司財(cái)產(chǎn)安全、推動公司發(fā)展，制定本財(cái)務(wù)管理辦法，以便全體員工遵循。第一章總則第一條為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保資金財(cái)產(chǎn)安全，提高資金使用效率，推動公司財(cái)務(wù)管理水平，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所有部門和人員。第三條公司全體員工都有維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全的義務(wù)。第二章財(cái)務(wù)收支管理第四條公司會計(jì)部門負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的會計(jì)核算，并向各部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表和資金使用情況報(bào)告。第五條公司各部門應(yīng)按照預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、管理的原則，制定年度、季度預(yù)算和資金使用計(jì)劃，并按時(shí)上報(bào)。各部門預(yù)算和計(jì)劃的編制、審核、執(zhí)行、管理應(yīng)當(dāng)遵循《預(yù)算管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定。第六條制定每月資金申領(lǐng)計(jì)劃，并于每月20日提交會計(jì)部門審核。第七條公司各部門應(yīng)及時(shí)向會計(jì)部門提供各項(xiàng)費(fèi)用支出的相關(guān)票據(jù)、憑證、單據(jù)及時(shí)備案。第八條對于超預(yù)算、超計(jì)劃的支出應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)進(jìn)行研究、決策、審核。第九條公司收支結(jié)余應(yīng)當(dāng)及時(shí)入庫，并向會計(jì)部門提供存款憑證作為存款的證明。如有現(xiàn)金收支，公司各部門應(yīng)存放于公司財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)柜內(nèi)。第十條公司嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”等非法賬戶和非法財(cái)務(wù)收支行為，嚴(yán)禁將公款變成私款，私吞公共財(cái)物的行為。第三章資金管理第十一條公司應(yīng)當(dāng)制定保有、調(diào)動、使用資金的管理制度，建立健全的資金監(jiān)管體系，執(zhí)行資金脫鉤機(jī)制。第十二條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營需要和風(fēng)險(xiǎn)程度，制定規(guī)范的資金調(diào)配計(jì)劃，定期或不定期進(jìn)行資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理，并避免將公司資金用于非公司經(jīng)營活動。第十三條公司對超過一定金額的資金劃撥或支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行決策審核程序，審核決策程序應(yīng)當(dāng)合規(guī)合法，及時(shí)準(zhǔn)確并且嚴(yán)謹(jǐn)。未經(jīng)審核的資金劃撥或支出均視為無效。第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立與銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和證券公司等金融機(jī)構(gòu)建設(shè)還債報(bào)表，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，及時(shí)了解金融市場動態(tài)，防范相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)。第十五條公司應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金管理和銀行賬務(wù)管理，現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備專員負(fù)責(zé)管理，規(guī)范資金收支記錄、賬務(wù)核算和審計(jì)，并嚴(yán)格保管資金。第十六條公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)財(cái)務(wù)信息，如公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表，現(xiàn)金流量表等。遵守國家有關(guān)信息披露的法律法規(guī)。第四章財(cái)務(wù)審計(jì)第十七條公司應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》和財(cái)政部頒發(fā)的財(cái)務(wù)會計(jì)審計(jì)規(guī)范的要求，開展財(cái)務(wù)審計(jì)活動。第十八條公司應(yīng)當(dāng)定期邀請具備注冊會計(jì)師資格的會計(jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并對審計(jì)結(jié)果做出積極回應(yīng)和建議。第十九條公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)務(wù)審計(jì)活動，主動向?qū)徲?jì)人員提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，并做好后續(xù)的技術(shù)指導(dǎo)和產(chǎn)品迭代工作。第二十條針對財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果提出的問題，公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)和糾正，并制定相應(yīng)的預(yù)防措施，及時(shí)完善和提高公司財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。第五章處罰規(guī)定第二十一條對于公司內(nèi)違反財(cái)務(wù)管理制度，造成資產(chǎn)流失或財(cái)務(wù)損失的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。第二十二條對于違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定干擾財(cái)務(wù)管理，涉嫌貪污挪用公款的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查并嚴(yán)懲，定期進(jìn)行監(jiān)督檢