財(cái)務(wù)管理績效考核指標(biāo)

...wd......wd......wd...財(cái)務(wù)、資金過程管理考核方法序號(hào)考核內(nèi)容〔子指標(biāo)〕分值績效標(biāo)準(zhǔn)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和方法考核部門得分扣分實(shí)得1籌劃準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)管理指標(biāo)1001.1總包合同學(xué)習(xí)、分析101、理解總包合同相關(guān)條款，如工程的整體情況；甲方結(jié)算和支付工程款的節(jié)點(diǎn)情況；甲指分包、甲供材料情況、稅金情況、保修款情況等其他與財(cái)務(wù)核算和資金支付相關(guān)條款。1、對(duì)合同理解不全面的或斷章取義的扣10分。財(cái)務(wù)部1.2現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表的編制301、工程部應(yīng)根據(jù)總包合同、施組方案成本籌劃方案協(xié)同預(yù)算部門編制《利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》，并上報(bào)分公司核定；工程在施工過程中如有變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整《利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》，并上報(bào)分公司批準(zhǔn)。1、未上報(bào)《利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》的工程部扣30分；2、沒有根據(jù)工程情況變化調(diào)整上報(bào)《利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》的工程部扣15分；3、工程部沒有留存《利潤及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》編報(bào)依據(jù)〔總包合同、施組方案和分析材料〕的扣15分。各項(xiàng)扣分30分扣完為止。財(cái)務(wù)部1.3安全措施101、工程部財(cái)務(wù)辦公地點(diǎn)必須安裝防盜門、防盜窗，配置保險(xiǎn)柜；2、制訂并落實(shí)資金安全管理制度；工程財(cái)務(wù)主任為工程經(jīng)理部資金安全的第一責(zé)任人。1、未制訂資金安全管理制度的，扣5分；2、未安裝防盜門窗的扣5分，未配置保險(xiǎn)柜的扣5分。財(cái)務(wù)部1.4建造合同核算表的編制301、開工初，根據(jù)施工總承包合同及成本籌劃資料，上報(bào)預(yù)計(jì)總收入和預(yù)計(jì)總成本構(gòu)成情況，并經(jīng)分公司造價(jià)部門審批；2、預(yù)計(jì)總成本和預(yù)計(jì)總收入有變化時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表日上報(bào)變化情況表。1、未及時(shí)上報(bào)預(yù)計(jì)總收入和預(yù)計(jì)總成本變化表的，扣30分；上報(bào)的報(bào)表未經(jīng)分公司造價(jià)部門審批的扣30分；2、沒有在季度末上報(bào)預(yù)計(jì)總成本和預(yù)計(jì)總收入變化表的，扣15分；上報(bào)的預(yù)計(jì)表未經(jīng)過分公司簽字審批的扣15分。財(cái)務(wù)部1.5設(shè)置賬薄、建設(shè)賬套；辦理開戶申請(qǐng)，完善財(cái)務(wù)制度；簽訂財(cái)務(wù)承諾書201、按照財(cái)務(wù)制度要求設(shè)置相應(yīng)的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，并建設(shè)相關(guān)電子賬套；2、及時(shí)辦理內(nèi)部帳戶申請(qǐng)工作；3、工程開工之初，簽訂財(cái)務(wù)承諾書；4、建設(shè)工程財(cái)務(wù)制度。1、未設(shè)置日記賬的，每本日記賬扣5分，未建設(shè)電子賬套的扣5分；2、未及時(shí)申請(qǐng)建設(shè)內(nèi)部資金帳戶的，扣5分；3、未簽訂財(cái)務(wù)承諾書的，扣5分；4、未建設(shè)財(cái)務(wù)制度的扣5分；5、最多扣分不超25分。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)、資金過程管理考核方法序號(hào)考核內(nèi)容〔子指標(biāo)〕分值績效標(biāo)準(zhǔn)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和方法考核部門得分扣分實(shí)得2過程實(shí)施階段財(cái)務(wù)管理指標(biāo)2002.1持續(xù)改進(jìn)和動(dòng)態(tài)管理101、對(duì)籌劃階段指標(biāo)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)修正。1、實(shí)際情況與籌劃情況不符但未及時(shí)修正的扣5分；修正不及時(shí)的扣5分。財(cái)務(wù)部2.2資金方案的前瞻性101、工程部應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)管理方法的規(guī)定在年初編制當(dāng)年《現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》；次月5日前上報(bào)當(dāng)月的《工程欠款情況表》、《資金狀況表》、次月的《資金方案表》。1、未上報(bào)《現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表》的扣10分，逾期上報(bào)，每延遲一天扣10分；未上報(bào)《工程欠款情況表》、《資金狀況表》、《資金方案表》的工程扣10分，逾期上報(bào)，每份報(bào)表延遲一天扣10分。財(cái)務(wù)部2.3資金支付的合理性151、工程部在對(duì)外付款時(shí)，必須根據(jù)經(jīng)過分公司評(píng)審的合同進(jìn)展支付，工程部應(yīng)保證款項(xiàng)支付的單位與合同簽訂的單位一致，并不得超過合同所規(guī)定的金額；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)視。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。并根據(jù)原始憑證填制會(huì)計(jì)憑證。1、分公司在考核時(shí)抽查財(cái)務(wù)帳及相關(guān)合同，對(duì)超合同付款扣15分；2、付款單位與合同單位不一致的事例每發(fā)現(xiàn)一次扣5分，出現(xiàn)3次以上扣15分；3、原始憑證不符合要也收下的，每一張不符合要求的原始憑證制作會(huì)計(jì)憑證的，每一張扣3分；缺失原始憑證制作會(huì)計(jì)憑證的，每一張扣5分。財(cái)務(wù)部2.4現(xiàn)金管理的合規(guī)性101、工程部庫存現(xiàn)金限額不得超過5000元；2現(xiàn)金盤點(diǎn)是否帳實(shí)相符；3每月應(yīng)進(jìn)展至少兩次現(xiàn)金盤點(diǎn)，并登記現(xiàn)金盤點(diǎn)表；4現(xiàn)金用途應(yīng)符合集團(tuán)公司資金管理方法的規(guī)定，如制止大額現(xiàn)金支付；5現(xiàn)金日記賬登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、清晰；6不存在坐支現(xiàn)金的情況；沒有白條抵庫的情況。1、庫存現(xiàn)金限額每超過1000元扣2分；2、現(xiàn)金賬實(shí)不符扣5分；3、每缺一張現(xiàn)金盤點(diǎn)表得扣2分，現(xiàn)金盤點(diǎn)表手續(xù)不全的，發(fā)現(xiàn)一例扣2分；4、現(xiàn)金用途不符合公司資金管理方法的規(guī)定的，每發(fā)現(xiàn)一條扣2分；5、現(xiàn)金日記賬登記不及時(shí)、有錯(cuò)誤、不清晰的扣1分；6、存在坐支現(xiàn)金情況的，發(fā)現(xiàn)一次扣2分；7、存在白條抵庫情況的，每張白條扣2分。財(cái)務(wù)部2.5銀行存款管理合規(guī)性101、工程部對(duì)外簽發(fā)的支票必須填寫日期和收款單位名稱；2、工程部在次月10日前應(yīng)上報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)與分公司資金中心對(duì)帳并處理未達(dá)賬項(xiàng)；3、因各種原因作廢的支票必須及時(shí)送回公司，嚴(yán)禁工程部留存；4、嚴(yán)禁要封萬支票支付萬元以上大額款項(xiàng).1、對(duì)外簽發(fā)的支票未填寫日期的扣2分，未填寫收款人名稱的扣4分；2、沒有及時(shí)與資金中心對(duì)帳的并調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)的扣4分，3、未及時(shí)上交銀行存款余額調(diào)節(jié)表的扣2分；4、作廢支票未及時(shí)送回分公司的扣2分；5、發(fā)現(xiàn)用封萬支票支付萬元以上的，發(fā)現(xiàn)一筆5分，扣完為止。財(cái)務(wù)部2.6稅金計(jì)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性101、做好工程稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查工作。1、自行完成稅金提取不及時(shí)，扣5分；2、勞務(wù)費(fèi)、分包費(fèi)的發(fā)票未及時(shí)抵減或抵減不正確的扣5分；3、印花稅未及時(shí)統(tǒng)計(jì)、購置和粘貼的扣5分；4、個(gè)人所得稅扣稅缺乏的扣5分。財(cái)務(wù)部2.7賬務(wù)處理的準(zhǔn)及時(shí)性、完整性151、各工程業(yè)務(wù)處理及時(shí)，做好日清月結(jié)工作；如計(jì)算機(jī)憑證錄入、報(bào)表編制；2、收入、成本費(fèi)用、結(jié)算入賬完整；3、完成財(cái)務(wù)部門日常報(bào)表的統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)反響財(cái)務(wù)部的各種通知和要求.1、業(yè)務(wù)處理不及時(shí)，憑證入賬不及時(shí)的，扣10分；檢查月份會(huì)計(jì)檔案整理不及時(shí)的，扣10分；報(bào)表編制不及時(shí)，未打印報(bào)表的扣10分；2、收入成本費(fèi)用入賬不完整的，扣20分；3、對(duì)財(cái)務(wù)部門通知反響不及時(shí)的扣10分。財(cái)務(wù)部2．8檔案整理的及時(shí)性101、當(dāng)月憑證，當(dāng)月裝訂完畢；2、報(bào)表編制完畢，打印紙質(zhì)報(bào)表；3、當(dāng)年憑證，下年3月底歸檔完畢1、會(huì)計(jì)檔案整理不及時(shí)的，扣10分；2、未打印年度報(bào)表的，扣10分。財(cái)務(wù)部2.9合同收款率501、按照施工總承包合同或總承包協(xié)議相關(guān)規(guī)定，自開工至考核期末累計(jì)應(yīng)收甲方工程款。2、留存甲方計(jì)價(jià)和收款臺(tái)賬.1、合同收款率>=100，得100分；2、合同收款率100-80〔含80)，得80分；3、合同收款率80-70〔含70)，得60分；4、合同收款率70-50〔含50)，得40分；5、合同收款率50-30〔含30)，得20分；6、合同收款率<30，不得分；7、無臺(tái)賬的扣10分。財(cái)務(wù)部2.10百元產(chǎn)值資金占用率501、未墊資工程，資金占用率小于合同收款率.2、在考核百元產(chǎn)值資金占用率時(shí)，先行確定該工程所處的施工階段。施工階段按總包合同中的合同工期平均劃分5個(gè)階段，如合同工期為500天，該工程在考核日處于合同工期的第1至100天時(shí)，則第一階段的資金占用率經(jīng)歷指標(biāo)為34%；該工程在考核日處于合同工期的第2至200天時(shí)，則第二階段的資金占用率經(jīng)歷指標(biāo)為64%；該工程在考核日處于合同工期的第3至300天時(shí)，則第三階段的資金占用率經(jīng)歷指標(biāo)為74%；該工程在考核日處于合同工期的第4至400天時(shí)，則第四階段的資金占用率經(jīng)歷指標(biāo)為84%；該工程在考核日處于合同工期的第5至500天時(shí)，則第五階段的資金占用率經(jīng)歷指標(biāo)為90%。第一階段財(cái)務(wù)部第二階段第三階段第四階段第五階段2.11工程部自我考核評(píng)價(jià)101、工程部內(nèi)部每個(gè)月對(duì)考核指標(biāo)進(jìn)展自我評(píng)價(jià)，做到持續(xù)改進(jìn)。1、工程部每月25日前必須進(jìn)展自我考核，自評(píng)資料齊備，過程記錄齊全，證據(jù)充分、有效，未進(jìn)展自我考核的，該項(xiàng)扣10分；2、未做到每月均自我考核的，缺一個(gè)月扣5分；3、自我考核評(píng)價(jià)必須留存記錄，無記錄的視為未進(jìn)展自我考核，按以上方法扣分。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)、金管理績效考核方法序號(hào)考核內(nèi)容〔子指標(biāo)〕分值績效標(biāo)準(zhǔn)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和方法考核部門得分扣分實(shí)得3結(jié)果評(píng)價(jià)階段財(cái)務(wù)管理指標(biāo)1003.1資料指標(biāo)301、各類賬表、合同、支票登記薄齊全；2、各類賬表、憑證裝訂標(biāo)準(zhǔn)、及時(shí)并已按要求歸檔；3、檔案整理中賬薄要貼足印花稅.1、按照檔案管理要求缺少任何一類的，扣20分；2、檔案整理歸檔不及時(shí)的扣10分；3、印花稅未貼足的扣10分，未劃銷的扣5分。財(cái)務(wù)部3.2財(cái)務(wù)指標(biāo):1、完成合同收款率情況2、資金占用率小于合同收款率3、業(yè)務(wù)處理合法性、完整性、及時(shí)性、可靠性701、結(jié)算后，總收款率在95%以上；合同收款率在100%；2、結(jié)算后，資金占用率在完成上交后應(yīng)小于合同收款率；如未完成上交應(yīng)小于90%；3、稅金繳納及時(shí)準(zhǔn)確；4、建造合同核算時(shí)，按照分公司造價(jià)部門審批的預(yù)計(jì)總收入和預(yù)計(jì)總成本進(jìn)展核算；無隱藏收入虛列成本現(xiàn)象；賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確；無監(jiān)管機(jī)構(gòu)稽查風(fēng)險(xiǎn)。1、未按公司核定的預(yù)計(jì)總收入和預(yù)計(jì)總成本核算的扣30分；2、總收款率在90%-95%之間的扣10分；在80%-90%之間的扣20分