財務(wù)內(nèi)審自查報告（共8篇）

財務(wù)內(nèi)審自查報告（共8篇）篇：財務(wù)內(nèi)審自查報告

篇一：財務(wù)審計自查報告-katy關(guān)于xx部審計財務(wù)自查自糾的報告

根據(jù)《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結(jié)合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過場

成立清查小組后，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。認(rèn)真自查，及時自糾

按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。1、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。2、嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。8、我部根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。篇二：學(xué)校財務(wù)審計自查報告

審計財務(wù)自查報告

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、基本情況：

xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學(xué)。學(xué)校機構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況

2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況。2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：0元、應(yīng)繳財政專戶款：元。2013年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：元。四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。五、各年度各種專項資金，做到了專款專用、及時撥付。六、大宗物品和設(shè)備的購置，我校通過政府采購中心采購。七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。xx市xx區(qū)xx中學(xué)

2014-4-20篇三：2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查1(1)金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué)

2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查總結(jié)

依據(jù)《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關(guān)于開展教育系統(tǒng)2014年預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發(fā)[2015]22號）文件要求，近期，我校成立財務(wù)內(nèi)審自查工作小組，按照自查內(nèi)容及要求，結(jié)合我校財務(wù)工作實際，確定自查重點，認(rèn)真組織開展了學(xué)校財務(wù)內(nèi)審自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一、財務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。我校建有財務(wù)管理制度，財務(wù)內(nèi)控制度健全，資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效，會計核算制度嚴(yán)格，各項收支活動真實、合法、有效，能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理和會計核算制度，無人為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會計信息等問題，年度預(yù)算編制完整可行，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好。二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。三、資金支出管理情況。我校的各項支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范，沒有混收混支、結(jié)余資金長期掛賬等問題；能嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財政制度規(guī)定使用資金，無擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、自定項目和擴大范圍發(fā)放獎金、補貼的現(xiàn)象；無違規(guī)報銷內(nèi)容、金額與實際不符的發(fā)票，也沒有使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出；能嚴(yán)格國庫集中支付制度。我校2014年財務(wù)收支情況如下：

1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元，上級補助收入11375元。2.支出情況：支出合計199114.23元。其中：工資福利支出20975元，公務(wù)支出89479元，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元。日常公務(wù)支出中辦公費、維修（護）費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規(guī)定；職工工會經(jīng)費的提取、使用符合規(guī)定范圍。四、重點專項資金分配使用情況。我校專項資金使用一直堅持?？顚Ｓ茫龅綄？钍褂玫暮弦?guī)性、及時性和效益性，資金使用合規(guī)有效，會計核算嚴(yán)格規(guī)范，無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現(xiàn)象。對重點資金的項目設(shè)立、資金申請、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項進行核查。金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué)

2015年5月15日

第2篇：內(nèi)審自查報告

企業(yè)實施《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》情況綜述

（內(nèi)審報告）

一、企業(yè)的基本情況

xxx（下稱：公司）前身為原xxx，公司于xxx月開始籌備申領(lǐng)獨立法人藥品經(jīng)營許可證，于xxx、xxx、xxx將申辦獨立法人《藥品經(jīng)營許可證》的申報材料交于四川省食品藥品監(jiān)督管理局。四川省食品藥品監(jiān)督管理局藥品化妝品市場監(jiān)管處于xxx日受理審查我公司的相關(guān)資料，四川省食品藥品監(jiān)督管理局檢查組于xxx對我公司進行了現(xiàn)場檢查。公司于xxx開始停止經(jīng)營活動，于xxx領(lǐng)取《藥品經(jīng)營許可證》正副本各一冊。未取得《蛋白同化制劑、肽類激素經(jīng)營資格批件》。我公司經(jīng)營范圍為：xxx、xxx、xxx制劑、生化藥品。我公司經(jīng)營地址為:xxx、xxx、xxx號，倉庫地址為：xxx、xxx、xxx號。二、企業(yè)組織機構(gòu)及崗位人員配備整體情況

公司組織機構(gòu)的設(shè)定及崗位人員配備與公司經(jīng)營活動和質(zhì)量管理相適應(yīng)，并明確規(guī)定其職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，設(shè)置質(zhì)量管理部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、行政部、儲運部；公司質(zhì)量管理人員共4人，其中質(zhì)量負(fù)責(zé)人1人，質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人1人，質(zhì)量管理員1人，驗收員1人。公司從業(yè)人員共計15人，其中執(zhí)業(yè)藥師2人，其他13人。學(xué)歷情況，具有本科學(xué)歷2人，大專學(xué)歷5人，中專學(xué)歷2人，高中學(xué)歷6人。企業(yè)負(fù)責(zé)人xxx同志大專學(xué)歷，xxx年開始從事藥品經(jīng)營工作，熟悉藥品管理的法律法規(guī)和《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》，能夠保證質(zhì)量管理部和質(zhì)量管理人員有效履行職責(zé)，質(zhì)量負(fù)責(zé)人XXX同志中藥學(xué)本科學(xué)歷，執(zhí)業(yè)中藥師，從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作X年，在質(zhì)量管理工作中具備正確判斷和保障實施的能力；質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人XX，藥學(xué)大專學(xué)歷，執(zhí)業(yè)藥師、從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作X年，能夠獨立解決經(jīng)營過程中的質(zhì)量問題。各部門人員配合管理，職責(zé)明確，質(zhì)量管理部能夠獨立履行其職責(zé)。從事質(zhì)量管理、驗收、養(yǎng)護、采購、儲存、銷售等崗位的人員學(xué)歷及專業(yè)技術(shù)職稱符合新版《GSP》要求。三、各崗位人員培訓(xùn)考核制度和定期體檢制度管理情況

為了不斷提高員工人員整體素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平，使各崗位人員能夠正確理解并履行其職責(zé)，保證企業(yè)質(zhì)量管理體系持續(xù)有效運行，公司制定了《質(zhì)量方面的教育、培訓(xùn)及考核管理制度》。質(zhì)量管理部協(xié)助行政部開展質(zhì)量管理教育和培訓(xùn)，對各崗位人員進行與其職責(zé)和工作內(nèi)容相關(guān)的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理制度、職責(zé)、程序、計算機軟件應(yīng)用和藥品專業(yè)知識等。培訓(xùn)形式有不定期組織授課和現(xiàn)場操作等。對培訓(xùn)進行考核，考核的方式包括書面考試、現(xiàn)場提問及實際操作等，并建立從業(yè)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)檔案。為加強人員健康狀況管理，確保經(jīng)營的藥品不受污染，公司制訂了《環(huán)境衛(wèi)生和人員健康管理制度》，由行政部負(fù)責(zé)每年組織員工進行健康檢查并建立健康檔案。對質(zhì)量管理、驗收、養(yǎng)護、儲存等直接接觸藥品崗位的人員進行崗前及年度健康體檢，公司直接接觸藥品崗位的人員無患有傳染病及其它可能污染藥品的疾病。四、質(zhì)量管理體系文件概況

公司成立了質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，企業(yè)負(fù)責(zé)人任組長，質(zhì)量負(fù)責(zé)人任副組長，成員由各部負(fù)責(zé)人組成；公司質(zhì)量管理部XXX月份根據(jù)文件管理程序和本企業(yè)實際情況對企業(yè)的《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理制度》進行了起草，交各部門進行充分討論修訂，統(tǒng)一格式、統(tǒng)一編碼。包括XX項質(zhì)量管理制度、XX項操作程序、XX崗位職責(zé)及相關(guān)的檔案、報告、記錄和憑證。經(jīng)質(zhì)量副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后執(zhí)行。行政部嚴(yán)格按照文件規(guī)定建立《文件發(fā)放、保管、撤銷記錄》，對已失效或作廢文件由行政部文件管理人員及時收回，保留一份存檔，其余的填寫《文件收回、銷毀記錄》。質(zhì)量管理體系文件中確定了“xxx、xxx、xxx”的質(zhì)量方針和“xxxxxXxxxxxxxx”的質(zhì)量目標(biāo)，并貫徹到藥品經(jīng)營活動的全過程。五、設(shè)施與設(shè)備配備情況

公司具有與藥品經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營場所、庫房及設(shè)備，庫房的設(shè)計符合藥品儲藏要求，可有效防止藥品的污染、混淆和差錯，藥品儲存作業(yè)區(qū)、輔助區(qū)、辦公區(qū)進行有效區(qū)分，倉庫總面積為XXX㎡，其中藥品陰涼庫面積XXX㎡；藥品常溫庫面積XXX㎡；中藥飲片庫面積：XX㎡。營業(yè)、辦公區(qū)用房面積XXX㎡。庫區(qū)環(huán)境整潔，周圍環(huán)境地面硬化;庫內(nèi)地面平整，墻面光滑，門窗密封嚴(yán)密；庫內(nèi)驗收、收貨、發(fā)貨、退貨、不合格區(qū)域劃分清晰;倉庫配置空調(diào)XXX臺，排風(fēng)扇XXX個，溫濕度監(jiān)測器XXX個基本滿足按藥品說明書儲存要求，貨架、墊庫板、避光、通風(fēng)、照明、溫濕度調(diào)節(jié)及防蟲、防鼠設(shè)施、設(shè)備符合規(guī)定。運輸藥品均使用封閉式貨車。按規(guī)定對所用設(shè)施和設(shè)備進行定期檢查、維修、保養(yǎng)并建立檔案。根據(jù)新版《GSP》及附錄要求，公司制定了《設(shè)施設(shè)備驗證、校準(zhǔn)、檢定管理制度》，對計量器具、溫濕度監(jiān)測設(shè)備的驗證、校準(zhǔn)或檢定，委托具有驗證資格的xxx、xxx、xxx負(fù)責(zé)安裝并實施驗證，（共安裝溫濕度自動監(jiān)控儀1臺，探頭終端11個）由質(zhì)管部編寫年度驗證計劃和要求，受托方根據(jù)每一項驗證工作實際內(nèi)容及要求制定驗證方案，經(jīng)質(zhì)管部審核，質(zhì)量副總審批后實施。驗證中，由質(zhì)量管理部組織相關(guān)人員全程參與，驗證完成后，受托方負(fù)責(zé)人員培訓(xùn)和出具驗證報告，由質(zhì)管部審核，質(zhì)量副總批準(zhǔn)，形成驗證控制文件。文件包括驗證方案，驗證報告，評價，偏差處理及預(yù)防措施等，由質(zhì)管部存檔，并根據(jù)校準(zhǔn)、驗證確定的參數(shù)和條件，正確合理使用相關(guān)的設(shè)施設(shè)備，并保證其正常運行。公司制定了《應(yīng)急預(yù)案》，適用于公司突然停電，計算機系統(tǒng)出現(xiàn)意外故障，藥品的儲存及運輸出現(xiàn)意外情況以及藥品發(fā)生破損、火災(zāi)、洪水、被搶、被盜、遺失、調(diào)換等重大災(zāi)情或事故等方面的應(yīng)急處置和管理。六、計算機系統(tǒng)概況

我公司采用成都市金舵手軟件有限公司業(yè)務(wù)管理軟件，戴爾服務(wù)器、UPS不間斷電源、數(shù)據(jù)備份硬盤和PC終端、掃碼槍、打印機等，軟件業(yè)務(wù)管理中主要包括了系統(tǒng)管理、資質(zhì)審查、采購管理、批發(fā)管理、庫房管理、質(zhì)量管理、決策支持等功能模塊，能對藥品的購、銷、存等質(zhì)量控制環(huán)節(jié)進行全面規(guī)范管理，對購進藥品的合法性、購貨單位資質(zhì)審核、首營企業(yè)審核、首營品種審核、采購、收貨、驗收、儲存、養(yǎng)護、出庫、銷售、運輸?shù)冗^程進行有效控制。計算機管理系統(tǒng)能為經(jīng)營業(yè)務(wù)過程、質(zhì)量控制提供支持，覆蓋了經(jīng)營管理全過程，滿足了藥品經(jīng)營管理活動全過程的控制。對藥品的流向可追溯，實現(xiàn)了零死角，保證了藥品質(zhì)量管理活動有序高效地運行。計算機管理系統(tǒng)的設(shè)計、使用和驗證情況：

（一）、質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理模塊

1、供貨單位數(shù)據(jù)管理模塊

（1）.首營企業(yè)資質(zhì)錄入、審核、審批

由采購員收集整理供應(yīng)商資質(zhì)，在金舵手軟件系統(tǒng)中填寫“首營企業(yè)審批表”，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量副總進行系統(tǒng)審批。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員將檔案資料存檔后并在系統(tǒng)中維護供貨單位業(yè)務(wù)委托人信息后方可進行藥品采購業(yè)務(wù)。（2）.供應(yīng)商更新與維護

當(dāng)供貨單位資質(zhì)信息發(fā)生變更時，質(zhì)量管理員根據(jù)采購員遞交的供貨單位資質(zhì)變更材料及時在金舵手軟件系統(tǒng)中進行資料變更登記的動態(tài)信息的維護。（3）.質(zhì)量控制功能

供應(yīng)商任意一個資質(zhì)過期系統(tǒng)都能夠自動攔截相關(guān)過期或超經(jīng)營范圍，自動鎖定該供貨企業(yè)不能采購，制作采購訂單時能夠準(zhǔn)確提供攔截原因。2.購貨單位數(shù)據(jù)管理模塊

（1）.購貨單位資質(zhì)錄入、審核、審批

由銷售員收集整理購貨單位資質(zhì)，在金舵手軟件系統(tǒng)中填寫“客戶資質(zhì)登記表”，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量副總進行系統(tǒng)審批。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員將檔案資料存檔后并在系統(tǒng)中維護購貨單位業(yè)務(wù)委托人信息后方可進行藥品采購業(yè)務(wù)。（2）.購貨單位的更新與維護

當(dāng)購貨單位資質(zhì)信息發(fā)生變更時，質(zhì)量管理員根據(jù)業(yè)務(wù)人員遞交的購貨單位資質(zhì)變更材料及時在金舵手軟件系統(tǒng)中進行客戶資料更新登記的動態(tài)信息的維護。（3）.質(zhì)量控制功能

購貨單位任意一個資質(zhì)過期系統(tǒng)能夠自動攔截相關(guān)過期信息，自動鎖定該銷售企業(yè)不能銷售，制作銷售訂單時能夠準(zhǔn)確提示攔截原因。3.首營品種資料數(shù)據(jù)管理模塊

（1）、首營品種錄入、審核、審批

采購員負(fù)責(zé)收集首營品種資料，包括：藥品注冊批件、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)進行填寫“首營品種審批表”；由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量副總進行系統(tǒng)審批。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員進行企業(yè)信息的下發(fā)，并將檔案資料存檔方可進行首營品種的采購業(yè)務(wù)。（2）、首營品種的更新與維護

當(dāng)品種資質(zhì)信息發(fā)生變更時，質(zhì)量管理員根據(jù)業(yè)務(wù)人員遞交的藥品資質(zhì)變更材料及時在金舵手軟件系統(tǒng)中進行藥品資料更新登記的動態(tài)信息的維護。（3）、質(zhì)量控制功能：

①、設(shè)定品種類別與經(jīng)營范圍匹配，能夠?qū)崿F(xiàn)與供應(yīng)商及客戶的經(jīng)營范圍相對應(yīng)，能夠自動攔截超經(jīng)營范圍業(yè)務(wù)。②、設(shè)定儲存類別，根據(jù)設(shè)定入庫時自動存放于不同的庫區(qū)。（二）、采購管理

1、采購業(yè)務(wù)模塊

（1）、采購訂單制訂、審核：采購員在金舵手軟件系統(tǒng)中制作采購訂單后，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核采購訂單，自動生成采購記錄。（2）、采購環(huán)節(jié)質(zhì)量控制

①、采購訂單的實現(xiàn)受控于質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，經(jīng)營范圍、生產(chǎn)范圍、合法資質(zhì)自動識別與控制。②、采購訂單確認(rèn)后，自動生成采購記錄，能夠由收貨員查詢、調(diào)取數(shù)據(jù)。2、收貨、驗收、入庫

（1）收貨員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取采購訂單對實物進行收貨，自動生成收貨記錄。（2）驗收員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取相應(yīng)收貨數(shù)據(jù)對實物進行現(xiàn)場驗收，自動生成驗收記錄。（3）保管員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取驗收合格藥品進行確認(rèn)入庫，并在系統(tǒng)中生成庫存。3、購進退出管理模塊

（1）、購進退出單制作、審核

采購員在金舵手軟件系統(tǒng)中選擇單位提取原入庫單據(jù)，對需要退貨藥品填寫購進退出申請單，錄入采購?fù)顺鰯?shù)量、退貨原因后，存盤記賬。質(zhì)管部經(jīng)理對購進退出申請單進行審核，購進退出申請單自動生成購進藥品退出記錄。（2）、購進退出品種出庫復(fù)核

保管員依據(jù)購進退出單據(jù)中的品種、批號、數(shù)量、效期等信息將退貨品種提至退貨區(qū)由復(fù)核人員進行復(fù)核，復(fù)核完畢后存盤生成購進退出出庫復(fù)核記錄，并通知其他保管員進行出庫確認(rèn)。（三）、銷售管理模塊

1、銷售業(yè)務(wù)模塊

（1）、銷售訂單制訂

銷售員根據(jù)客戶要求登錄金舵手軟件系統(tǒng)進行銷售訂單制作，輸入客戶名稱、商品名稱、數(shù)量、價格等信息，生成銷售訂單，確認(rèn)后生成銷售記錄。（2）、銷售出庫環(huán)節(jié)質(zhì)量控制：

系統(tǒng)自動對銷售客戶資質(zhì)的有效性進行控制，與經(jīng)營范圍、生產(chǎn)范圍或者診療范圍關(guān)聯(lián)，自動識別、鎖定該銷售企業(yè)經(jīng)營行為，并準(zhǔn)確提示攔截原因。2、銷售出庫模塊

（1）、發(fā)貨人員依據(jù)銷售訂單和提取的銷售記錄進行發(fā)貨，由復(fù)核人員復(fù)核無誤后確認(rèn)，在系統(tǒng)中生成銷售出庫復(fù)核記錄，并通知其他保管員進行銷售出庫確認(rèn)。（2）、銷售出庫環(huán)節(jié)質(zhì)量控制：遵循“先產(chǎn)先出”、“近期先出”、“先進先出”、“易變先出”，并攔截超過有效期的藥品出庫。3、銷售退回模塊

（1）、銷售退回單據(jù)制訂、審核

銷售員在系統(tǒng)中直接提取銷售記錄以及出庫復(fù)核記錄進行核對，確認(rèn)為本公司銷售品種后，提取相關(guān)數(shù)據(jù)并填寫退貨原因、數(shù)量，生成銷售退回申請單，由質(zhì)管部經(jīng)理在金舵手軟件系統(tǒng)中對銷售退回申請單進行審核。（2）、銷售退回收貨驗收管理驗收員在金舵手軟件系統(tǒng)中選擇相對應(yīng)的銷售退回單據(jù)，根據(jù)實物驗收的結(jié)論確認(rèn)是否入庫，保存后自動生成銷售退回驗收記錄，并提交保管員進行入庫確認(rèn)，生成庫存。（四）、倉儲管理

1、盤點作業(yè)盤點記錄直接在金舵手軟件系統(tǒng)中打印庫存盤點表由儲運部進行盤點并將盤點數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，經(jīng)財務(wù)部審核后，由財務(wù)人員將盤點結(jié)果在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)進行入賬。2、在庫養(yǎng)護

（1）、一般養(yǎng)護

養(yǎng)護員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取養(yǎng)護計劃，養(yǎng)護計劃是由系統(tǒng)自動生成。養(yǎng)護員按照養(yǎng)護計劃表對實物進行養(yǎng)護。（2）、重點養(yǎng)護

由養(yǎng)護員依據(jù)在金舵手軟件系統(tǒng)中確認(rèn)需要重點養(yǎng)護的品種，并報知質(zhì)管部經(jīng)理進行審核，生成重點養(yǎng)護品種，養(yǎng)護員按照養(yǎng)護計劃表對實物進行養(yǎng)護。（3）、停售鎖定控制

在庫藥品發(fā)現(xiàn)疑似不合格藥品或過效期的品種，由養(yǎng)護員對該品種進行鎖定停售，報質(zhì)量管理部進行處理。由質(zhì)量管理部進行復(fù)查確認(rèn)，合格藥品自動解除停售，確定為不合格藥品移入不合格藥品區(qū)。3、近效期管理

根據(jù)藥品近效期時間，系統(tǒng)將自動生成近效期預(yù)警。（五）、運輸管理模塊

車輛基礎(chǔ)信息登記：可在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)錄入企業(yè)的車輛信息，在登記運輸單據(jù)時可自動提取相關(guān)的車輛和駕駛員信息。1、配送車輛基礎(chǔ)信息登記：主要是經(jīng)過審核或驗證的車輛信息在金舵手軟件內(nèi)進行登記，確保信息的準(zhǔn)確性，方便數(shù)據(jù)的錄入。2、運輸記錄登記：根據(jù)業(yè)務(wù)部的藥品配送情況由銷售員予以登記。3、公司針對庫房制定了安全防護措施，可對無關(guān)人員進行可控管理。（六）、計算機系統(tǒng)管理模塊

各操作崗位均采用輸入自己的用戶名、口令登錄系統(tǒng)，實現(xiàn)權(quán)限控制管理。更改權(quán)限或增加權(quán)限由部門提出申請，經(jīng)質(zhì)管部經(jīng)理、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人審核后，由信息部進行授權(quán)。七、公司制定了藥品采購、收貨、驗收、儲存、養(yǎng)護、銷售、出庫、運輸、配送、投訴處理、不良反應(yīng)報告、追回和配合藥品生產(chǎn)企業(yè)召回等方面的質(zhì)量管理制度及程序，由質(zhì)管部指導(dǎo)、監(jiān)督各部門及崗位執(zhí)行。1、采購管理

業(yè)務(wù)部采購藥品時，對供貨單位的合法資格、購入藥品的合法性、可靠性以及供貨單位銷售人員的合法資格進行嚴(yán)格審核。采購中涉及的首營企業(yè)、首營品種由業(yè)務(wù)部收集相關(guān)資料，并錄入計算機系統(tǒng)，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理、質(zhì)管員、質(zhì)管部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人實行電子層簽批后，生成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，方可建立業(yè)務(wù)關(guān)系和經(jīng)營藥品。采購員還要和供貨單位簽訂購銷合同和質(zhì)量保證協(xié)議，內(nèi)容包括明確雙方質(zhì)量責(zé)任，提供符合規(guī)定的資料、票據(jù)、付款方式等。采購員根據(jù)公司經(jīng)營需求，編制采購訂單，在質(zhì)量管理數(shù)據(jù)庫中選擇合格供貨單位，生成采購訂單，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。采購員通知供貨單位發(fā)貨，藥品入庫后，采購員在合同約定的時間內(nèi)向供貨單位索取藥品合法票據(jù)，發(fā)票上的購、銷單位名稱及金額、品名與付款流向金額、品名一致，并與財務(wù)帳目內(nèi)容相對應(yīng)。發(fā)票由財務(wù)部按規(guī)定歸檔保存。企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部經(jīng)理每年年底會同業(yè)務(wù)部、質(zhì)管部、儲運部等相關(guān)部門和人員對藥品采購的整體情況進行綜合質(zhì)量評審，建立藥品質(zhì)量評審和供貨單位質(zhì)量檔案，并進行動態(tài)跟蹤管理。2、收貨管理

藥品到貨時，收貨員核實運輸方式是否符合要求，并對照隨貨同行單和采購記錄核對藥品無誤后收貨，發(fā)現(xiàn)貨單不符情況拒絕收貨。銷售退回藥品的收貨，收貨員在計算機系統(tǒng)中核對原銷售記錄及出庫復(fù)核記錄，確認(rèn)為本企業(yè)銷售的藥品時方可收貨。收貨員對符合收貨要求的藥品按品種特性要求放于相應(yīng)待驗區(qū)域，大批量藥品可直接放置貨位，懸掛明顯的待驗標(biāo)識，通知驗收員驗收。3、驗收管理

藥品驗收員按照驗收制度和程序，對每次到貨藥品進行逐批抽樣驗收、抽取的樣品具有代表性，同批號的藥品至少檢查3個最小包裝、有特殊質(zhì)量控制要求或打開最小包裝可能影響藥品質(zhì)量的，可以不打開最小包裝，對破損、污染、滲液、封條損壞等包裝異常以及零貨拼箱的，開箱檢查至最小包裝。對銷后退回藥品的驗收、整件包裝完好的，加倍抽樣檢查、無完好外包裝的每件抽樣檢查至最小包裝。驗收藥品按照藥品批號查驗同批號的檢驗報告書。供貨單位為生產(chǎn)企業(yè)的，提供藥品檢驗報告書原件，供貨單位為批發(fā)企業(yè)的，檢驗報告書加蓋其質(zhì)量管理專用章原印章。驗收員對抽樣藥品的外觀、包裝、標(biāo)簽、說明書以及相關(guān)的證明文件等逐一進行檢查核對，驗收結(jié)束后，將抽取的完好樣品放回原包裝箱，加貼“已抽樣”標(biāo)簽，對于相關(guān)證明文件不完整或內(nèi)容與到貨藥品不符的拒收，并通知業(yè)務(wù)部、質(zhì)管部處理。驗收員對藥品驗收后在計算機系統(tǒng)中進行錄入并確認(rèn)，系統(tǒng)自動生成“藥品驗收記錄”，通知保管員入庫并在計算機系統(tǒng)中確認(rèn)記賬。驗收員對驗收不合格的藥品填寫“藥品拒收報告單”注明不合格事項，報質(zhì)管部處理。4、儲存管理

藥品根據(jù)其質(zhì)量特性進行儲存，公司分別設(shè)有陰涼庫和常溫庫。中藥飲片專庫儲存，庫房配備溫濕度自動監(jiān)測控制系統(tǒng)，系統(tǒng)對藥品儲存過程中的溫濕度進行24小時不間斷地監(jiān)測、記錄、數(shù)據(jù)存儲和報警，自動生成溫濕度檢測記錄；在庫藥品按質(zhì)量狀態(tài)實行色標(biāo)管理，合格藥品為綠色，不合格藥品為紅色，待確定藥品為黃色；倉儲藥品按要求采取避光、遮光、通風(fēng)防潮、防蟲、防鼠等措施，藥品的搬運和堆碼嚴(yán)格按照外包裝要求規(guī)范操作，按批號堆碼，“六距”符合要求；拆除外包裝的零貨藥品單獨存放；儲存藥品的貨架托盤等設(shè)施設(shè)備清潔衛(wèi)生，無破損和雜物堆放。庫區(qū)安裝監(jiān)控探頭，出入庫區(qū)進行登記，未經(jīng)批準(zhǔn)的人員不得進入儲存作業(yè)區(qū)。儲存作業(yè)區(qū)的人員無影響藥品質(zhì)量和安全的行為，儲存作業(yè)區(qū)內(nèi)部無存放與儲存管理無關(guān)的物品。5、養(yǎng)護管理

養(yǎng)護員根據(jù)庫房條件，外部環(huán)境、藥品質(zhì)量特性等對藥品進行養(yǎng)護。指導(dǎo)和督促保管員對藥品進行合理儲存與作業(yè)；檢查并改善儲存條件、防護措施、衛(wèi)生環(huán)境；對庫房設(shè)施設(shè)備進行養(yǎng)護檢查，養(yǎng)護品種分為重點養(yǎng)護品種和一般養(yǎng)護品種。重點養(yǎng)護品種包括：對儲存條件有特殊要求的或有效期較短的品種，中藥飲片易霉變、泛油、蟲蛀等品種；依據(jù)計算機系統(tǒng)質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和養(yǎng)護制度，對庫存藥品按月生成養(yǎng)護計劃，對一般養(yǎng)護品種每三個月全面進行一次養(yǎng)護檢查，重點養(yǎng)護品種每個月全面進行一次養(yǎng)護檢查。在養(yǎng)護檢查中，根據(jù)在庫藥品的外觀、包裝等質(zhì)量狀況進行檢查，并建立養(yǎng)護記錄；計算機系統(tǒng)對庫存藥品的有效期進行自動跟蹤和控制，距有效期180天自動預(yù)警提示，距有效期30天自動鎖定停售。養(yǎng)護工作中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量可疑的藥品，養(yǎng)護員立即在計算機系統(tǒng)中鎖定，將藥品存放于待處理區(qū)，并設(shè)立明顯標(biāo)志，同時報質(zhì)管部確認(rèn)。養(yǎng)護員每月對養(yǎng)護信息進行匯總分析，提出預(yù)防改進措施，不斷提高藥品養(yǎng)護工作質(zhì)量。6、銷售管理

嚴(yán)格按照《藥品經(jīng)營許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》核準(zhǔn)的經(jīng)營方式和經(jīng)營范圍開展藥品經(jīng)營活動；嚴(yán)格審核購貨單位的生產(chǎn)范圍、經(jīng)營范圍或診療范圍，并按照相應(yīng)的銷售范圍銷售藥品。購貨單位提供的相關(guān)證明材料，通過業(yè)務(wù)部、質(zhì)管部、質(zhì)量負(fù)責(zé)人審批，錄入計算機系統(tǒng)形成質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。銷售員按照計算機系統(tǒng)中合格購貨方和購貨單位的采購訂單開票，打印“銷售訂單”經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核通過后確認(rèn)，系統(tǒng)自動生成銷售記錄。發(fā)貨人員憑“銷售訂單”揀貨，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后由其他保管員出庫確認(rèn)并打印“隨貨同行單”。財務(wù)部依據(jù)“藥品隨貨同行單”開具發(fā)票，做到票、賬、貨、款一致。7、出庫管理

倉庫保管員按“銷售訂單”核對無誤后在計算機系統(tǒng)中確認(rèn)發(fā)貨，將藥品移至發(fā)貨區(qū)，通知復(fù)核人員進行復(fù)核。出庫復(fù)核時，發(fā)現(xiàn)藥品包裝出現(xiàn)破損、污染、封口不牢、襯墊不實，包裝內(nèi)有異常響動或者液體滲漏，標(biāo)簽脫落、字跡模糊不清或標(biāo)識內(nèi)容與實物不符等情況不得發(fā)貨；并在計算機系統(tǒng)進行鎖定，同時報告質(zhì)管部處理。藥品出庫復(fù)核無誤后，在計算機系統(tǒng)中進行出庫復(fù)核確認(rèn)，系統(tǒng)自動生成“出庫復(fù)核記錄”，復(fù)核人員通知保管員進行出庫確認(rèn)記賬。保管員記賬后打印“隨貨同行單”并加蓋企業(yè)“出庫專用章”。藥品拼箱發(fā)貨有專用的“拼箱”標(biāo)志。8、運輸與配送管理

公司運輸配送藥品的車輛均為封閉式貨車，發(fā)送藥品時，配送員檢查運輸工具，發(fā)現(xiàn)運輸條件不符合規(guī)定的，不得發(fā)運。藥品的搬運、裝卸嚴(yán)格按照藥品外包裝標(biāo)示的要求操作；運輸藥品時采取相應(yīng)的措施防止運輸過程中出現(xiàn)破損、污染等問題；為防止藥品在運輸過程中發(fā)生被盜、被搶、遺失、調(diào)換等情況，制定了專門的應(yīng)急預(yù)案。藥品運輸均建立“藥品運輸記錄”，內(nèi)容包括：運輸方式、啟動時間、發(fā)貨地址、收貨單位、收貨地址、藥品件數(shù)、運輸人員、車牌號碼等。9、退貨管理

藥品儲存期間因滯銷或者供貨單位的原因需要退回供貨方時，由業(yè)務(wù)部與供貨單位聯(lián)系，協(xié)商退貨事宜，填寫“購進退出申請單”，經(jīng)質(zhì)管部經(jīng)理批準(zhǔn)后，保管員將待退出藥品移至退貨區(qū)，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后由保管員出庫記賬。退貨時做好退貨記錄。不合格藥品（外包裝破損的不合格除外）不得退貨，報質(zhì)管部處理。銷售退回藥品，業(yè)務(wù)部在系統(tǒng)中提取藥品原銷售記錄及銷售出庫復(fù)核記錄進行核對，確定為本公司銷售品種后，開具“銷售退回申請單”，經(jīng)質(zhì)管部負(fù)責(zé)人審批后方可進行退貨。收貨員憑銷售退回申請單及原銷售記錄進行收貨；驗收員對銷售退回的藥品進行逐批逐箱檢查驗收，驗收合格的可重新入庫，驗收員在計算機系統(tǒng)中進行驗收確認(rèn)后生成“銷售退回驗收記錄”；驗收不合格的藥品注明不合格事項及處置措施，直接存入不合格品庫區(qū)。10、投訴處理

質(zhì)管員負(fù)責(zé)藥品售后質(zhì)量投訴的管理。各部門收到藥品質(zhì)量投訴、服務(wù)質(zhì)量投訴后，及時通知質(zhì)管員，質(zhì)管員收到質(zhì)量投訴信息后，及時填寫“客戶質(zhì)量投訴登記表”，內(nèi)容包括：投訴人單位、姓名、地址、聯(lián)系方式、投訴方式、投訴內(nèi)容、投訴日期等，如是藥品質(zhì)量方面的投訴，應(yīng)在計算機系統(tǒng)中鎖定所投訴的藥品，停止銷售并通知業(yè)務(wù)部和儲運部，必要時業(yè)務(wù)部通知供貨單位和生產(chǎn)企業(yè)，要求協(xié)助調(diào)查和處理；質(zhì)管員對質(zhì)量投訴進行調(diào)查，并找出原因，寫出“藥品質(zhì)量投訴調(diào)查報告”報質(zhì)管部經(jīng)理審核，做出處理意見報質(zhì)量負(fù)責(zé)人審批。根據(jù)調(diào)查情況對質(zhì)量投訴進行評估分析，制定相應(yīng)的改進措施，有效提高質(zhì)量控制水平及服務(wù)質(zhì)量，并對投訴藥品進行質(zhì)量跟蹤。質(zhì)管員將投訴的調(diào)查情況及處理意見2個工作日內(nèi)向投訴人進行反饋，并將投訴及處理結(jié)果等信息記入檔案，以便查詢和跟蹤。11、藥品不良反應(yīng)報告

質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)收集、分析、整理、上報企業(yè)藥品的不良反應(yīng)信息，建立并保存藥品不良反應(yīng)報告和監(jiān)測檔案。各部門應(yīng)注意收集所經(jīng)營藥品不良反應(yīng)的信息，及時填報“藥品不良反應(yīng)/事件報告表”，上報質(zhì)量管理部。質(zhì)量管理部定期收集、匯總、分析各部門填報的藥品不良反應(yīng)報表，按規(guī)定向省藥品不良反應(yīng)監(jiān)測中心報告并配合藥品監(jiān)督管理部門、衛(wèi)生行政部門和藥品不良反應(yīng)監(jiān)測機構(gòu)對藥品不良反應(yīng)或群體不良事件的調(diào)查，并提供調(diào)查所需要的資料。12、藥品追回及配合生產(chǎn)企業(yè)履行召回的管理

公司時刻關(guān)注有關(guān)質(zhì)量信息，對公布召回的藥品積極配合藥品生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)召回，并按規(guī)定程序操作。八、票據(jù)管理制度執(zhí)行情況

公司一直堅持安全可靠，按日逐一備份的原則，嚴(yán)格管理藥品經(jīng)營業(yè)務(wù)票據(jù)，并與系統(tǒng)中記錄對應(yīng)關(guān)聯(lián)，做到票、賬、貨、款相符。1、采購購進時：購進藥品應(yīng)有合法票據(jù)，應(yīng)有增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票并按規(guī)定建立購進記錄，供應(yīng)商提供的合法票據(jù)和稅票由財會人員整理保存，做到票、帳、貨、款相符。購進記錄應(yīng)標(biāo)明藥品的通用名稱、劑型、規(guī)格、數(shù)量、金額、生產(chǎn)廠家、批號、有效期、供貨單位、購進日期、批準(zhǔn)文號等內(nèi)容。購進記錄由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)整理保存，財務(wù)部負(fù)責(zé)保存相關(guān)發(fā)票，購進記錄應(yīng)保存至少5年。2、收貨驗收入庫時：收貨員對照采購訂單、隨貨通行單（票）逐一核對到貨實物，檢查是否符合要求。不符合要求報業(yè)務(wù)部或質(zhì)管部處理，檢查和核對無誤的，放置于待驗區(qū)。將隨貨通行單（票）或憑證簽章后，移交驗收員。驗收員驗收時建立質(zhì)量驗收記錄，驗收記錄應(yīng)標(biāo)明藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、批準(zhǔn)文號、批號、生產(chǎn)廠家、數(shù)量，質(zhì)量狀況、驗收結(jié)論和驗收人員簽名等內(nèi)容，同時打印采購入庫單。簽章后，交保管員交保管員確認(rèn)入庫。質(zhì)量驗收記錄、采購訂單、隨貨通行單（票）由保管員整理保存，藥品儲存保管工作中涉及的記錄、憑證、單據(jù)應(yīng)保存至少5年。4、銷售時：業(yè)務(wù)部對確認(rèn)的客戶購貨計劃打出《銷售出庫單》，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核，同時財務(wù)部開具與《銷售出庫單》一致的增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票（以下統(tǒng)稱稅票），稅票上應(yīng)列明銷售藥品的名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額等，如果不能全部列明所購進藥品上述詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)附《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章或發(fā)票專用章和注明稅票號碼?！朵N售出庫單》作為公司的銷售記錄應(yīng)記載藥品的品名、劑型、規(guī)格、批號、有效期、生產(chǎn)廠商、購貨單位、銷售數(shù)量、銷售日期、銷售金額等項內(nèi)容。銷售記錄由業(yè)務(wù)部整理保存，銷售記錄應(yīng)保存至少5年。6、藥品出庫時：藥品出庫復(fù)核時，應(yīng)按業(yè)務(wù)部打出《銷售出庫單》的實物進行質(zhì)量檢查和藥品信息、數(shù)量的核對。為便于質(zhì)量跟蹤所做的復(fù)核記錄，應(yīng)包括購貨單位、品名、劑型、規(guī)格、批號、有效期、生產(chǎn)廠商、銷售數(shù)量、銷售日期、質(zhì)量狀況。出庫復(fù)核記錄由儲運部整理保存，出庫復(fù)核記錄應(yīng)保存至少5年。7、銷后退回時：銷售員通過計算機系統(tǒng)查詢歷史銷售記錄，對銷售退貨藥品進行核實，制作銷售退回通知單，并注明原因，報業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核，審核無誤后簽署意見，同時財務(wù)部做出減賬處理。保管員憑業(yè)務(wù)部開具的“銷售退回通知單”收貨，將銷后退回藥品存放于退貨區(qū)，并在銷售退回通知單上簽章。通知驗收員驗收，按購進藥品進行質(zhì)量檢查驗收，驗收合格，驗收員打印銷售退回單，簽章后，交保管員核對。保管員核對無誤后，做好退貨記錄，記錄應(yīng)當(dāng)包括藥品名稱、規(guī)格、劑型、生產(chǎn)廠商、單位、批號、有效期、數(shù)量、質(zhì)量狀況、退貨日期、退貨單位、退貨原因等內(nèi)容。退貨過程中的票據(jù)由保管員整理保存，應(yīng)保存至少5年。九、內(nèi)審評定結(jié)果以及整改措施及效果

根據(jù)《GSP》及附錄要求，公司成立了“質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組”，由企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，質(zhì)量負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長，成員由質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、儲運部、行政部、財務(wù)部等各部門負(fù)責(zé)人及質(zhì)管員組成；質(zhì)量管理制度規(guī)定企業(yè)每年組織一次內(nèi)審，在質(zhì)量管理體系關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化時，開展專項內(nèi)審。內(nèi)審小組編制“質(zhì)量管理體系評審計劃”，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后召開會議確定評審日程。內(nèi)審小組按規(guī)定時間組織現(xiàn)場檢查，根據(jù)現(xiàn)場檢查情況，形成存在問題及改進建議文件，并通知相關(guān)責(zé)任部門或人員落實整改意見。內(nèi)審小組對整改情況進行跟蹤檢查，并對所采取糾正和預(yù)防措施的有效性進行評價。內(nèi)審小組對存在的問題和原因分析，整改實施情況進行匯總，形成“質(zhì)量管理體系評審報告”，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并由質(zhì)管部發(fā)放至相關(guān)部門及崗位人員。質(zhì)量管理體系評審工作中形成的各類文件、記錄、報告及相關(guān)資料由質(zhì)管部整理歸檔。公司質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組依照國家總局《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場檢查指導(dǎo)原則》及附錄要求，于xxx、xxx、xxx對公司的質(zhì)量體系進行了內(nèi)部審查；審核內(nèi)容包括機構(gòu)和質(zhì)量管理職責(zé)、人員與培訓(xùn)、質(zhì)量管理體系文件、設(shè)施與設(shè)備、校準(zhǔn)與驗證、計算機系統(tǒng)、采購、收貨與驗收、儲存與養(yǎng)護、銷售、出庫、運輸與配送、售后管理等；

內(nèi)部審核小組成員按照預(yù)定的審核方案對各部門的經(jīng)營和質(zhì)量管理情況進行了全面的檢查。檢查項目XXX項，其中嚴(yán)重項目X項，主要項目XXX項，一般項目XXX項。檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重缺陷項為0項，主要缺陷0項，；一般缺陷X項；合理缺項XX項。其中行政部檢查發(fā)現(xiàn)一般缺陷項目XXX項：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX儲運部檢查發(fā)現(xiàn)一般缺陷

項:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX對養(yǎng)護員工作檢查中發(fā)現(xiàn)一般缺陷項目XXX項：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX對于存在的問題，質(zhì)管部對現(xiàn)有檢查缺陷項目向相關(guān)責(zé)任人發(fā)出《整改通知書》限期整改，在3個工作日內(nèi)，行政部、儲運部和養(yǎng)護員對存在的問題進行整改。整改結(jié)果為：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX質(zhì)量管理小組對此次內(nèi)審做出結(jié)論，對審核發(fā)現(xiàn)問題和原因進行分析。XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX通過此次內(nèi)審，發(fā)現(xiàn)公司人員對質(zhì)量管理工作認(rèn)識不高，應(yīng)當(dāng)更加嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真履行職責(zé)，加強業(yè)務(wù)知識及專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)。綜上所述，本企業(yè)基本上達(dá)到藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范及實施細(xì)則要求，現(xiàn)特向貴局申請GSP認(rèn)證。特此報告！xxxXXXXXXXX

xxxXXXXXXX印發(fā)

第3篇：財務(wù)內(nèi)審整改報告

關(guān)于2003年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告2006-12-12——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長尹維真

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預(yù)算和財政管理方面1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項目和單位的整改情況市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制2005年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于2004年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。市財政局從2004年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位。2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金46.22萬元，已于2004年12月收回。市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進行處理。（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。余下未入庫的21.08萬元，將于2005年4月前征繳入庫。2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況

截至目前底為止，2003年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。（四）科技三項費用管理使用方面1.關(guān)于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況2003年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至2003年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。（五）政府投資建設(shè)項目方面1.關(guān)于部分項目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況

市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金667.1萬元的問題，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等7個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2004年4月全部收回。市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。3.關(guān)于部分項目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況

在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。5.關(guān)于個別項目建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款94.2萬元的問題,已于2004年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。（六）四個遠(yuǎn)城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況

對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準(zhǔn)確反映其財政收支狀況。2.虛列財政支出的糾正情況

黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年末按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在2005年預(yù)算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。蔡甸區(qū)2003年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年末按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。3.對4個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強預(yù)算的約束力。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大

批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。（七）國有企業(yè)改制方面

市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。2002年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況

武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營公司于2004年11月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責(zé)任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況

東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負(fù)債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況

對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領(lǐng)到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補償費。（八）其他部門財務(wù)收支方面1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況篇二：內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定

集團各部室、各成員企業(yè)：

為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，集團公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。杭州華東醫(yī)藥集團有限公司

第一章總則

第一條為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認(rèn)真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè)。第二章主要職責(zé)

第三條集團公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認(rèn)定及評價工作。第四條被審計單位對審計結(jié)果整改落實的全過程負(fù)責(zé)。第五條被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。第六條需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關(guān)審計資料。第三章工作程序

第七條凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達(dá)之日起30日內(nèi)，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。第八條集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復(fù)核，認(rèn)定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關(guān)閉。確有必要時，可實施后續(xù)審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。第九條重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。第十條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；

（二）糾正措施的復(fù)雜性；

（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響；

（五）被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求。第十一條集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。第十二條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度，尋求進一步整改的可能和措施。第十三條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位。第十四條集團公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果，向被審計單位及集團公司提交后續(xù)審計報告。第四章相關(guān)要求

第十五條被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。單位自身存在的問題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。第十六條被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認(rèn)真剖析、總結(jié)，整改提高。第十七條被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監(jiān)審部應(yīng)及時進行督辦，責(zé)令其整改。對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴(yán)問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理3-5%的年末獎金。第十八條后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實不符，應(yīng)當(dāng)重新核實，更改審計結(jié)論，按審計工作有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。第五章附則

第十九條本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇三：關(guān)于對2008年度專項審計問題整改情況的報告

關(guān)于對2008年度專項審計問題整改情況的報告***人民政府：2009年初,市審計局對我縣2008年度農(nóng)業(yè)、國土、社保、環(huán)保、教育等方面的收支情況進行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議,我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：

一、關(guān)于財政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險費欠撥的問題。這是由于我縣財力緊張，未能按規(guī)定的繳費比例繳納財政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險基金（此項支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目，以社會保障繳費的形式注入基金中），只能以公費醫(yī)療保障的形式注入一部分財政補助資金，以滿足當(dāng)年實際支付的公費醫(yī)療經(jīng)費。隨著我縣財政狀況的逐步好轉(zhuǎn)，各種社保體系的不斷完善，此類問題一定會得到解決。二、關(guān)于對社?；鹞磮?zhí)行優(yōu)惠利率的問題。財政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定，2009年二季度起已對養(yǎng)老保險基金執(zhí)行三個月定期利率，并補計了一季度利息差額部分。三、關(guān)于社會養(yǎng)老保險征繳力度不夠的問題。截至2008年12月底，社會養(yǎng)老保險累計欠繳1827.96萬元，其中當(dāng)年欠繳518萬，欠費問題在一定程度上制約了社會養(yǎng)老保險基金的正常運轉(zhuǎn)。為此，我縣將立足實際，進一步加強對社會保險政策的宣傳力度，增強企業(yè)與職工自覺履行繳納社會保險費義務(wù)的自覺

性，同時要充分運用行政執(zhí)法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會養(yǎng)老保險基金，確保社會養(yǎng)老保險基金應(yīng)收盡收。四、關(guān)于對地稅部門欠征教育費附加的問題（欠征359.2萬元為2007年、2008年兩年欠征數(shù)），主要有以下幾方面的原因：

1、對涉外企業(yè)國投能源和中策水泥廠免征教育費附加130萬元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅4348萬元的按3%部分）；

2、教育費附加的計算依據(jù)之一——增值稅中包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發(fā)票實現(xiàn)增值稅，兩項由于政策上的缺口，國稅部門沒有代扣教育費附加的法定義務(wù)，而地稅機關(guān)對國稅代開發(fā)票也無權(quán)進行檢查，所以上述兩項基本沒有征繳教育費附加。3、對于部分企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費，導(dǎo)致欠費現(xiàn)象產(chǎn)生。對此，縣政府已責(zé)成地稅部門加強征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時獲取增值稅、消費稅征收數(shù)，便于各稅的比對分析，及時發(fā)現(xiàn)漏征戶，及時做好對策。在現(xiàn)行體制下，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費附加是否由國稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫率。五、關(guān)于對環(huán)保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費的問題。縣政府已責(zé)成環(huán)保部門對此問題要立即進行自查。據(jù)環(huán)保部門提供的審計資料，我縣不存在上述兩個問題。六、關(guān)于水利專項基金滯留的問題。1、財政局滯留175萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項目資金，于2008年12月才下達(dá)，并且該項目工程使用中央資金即可保證工程進度，故于年底滯留財政部門，目前此筆資金已撥付100萬元，其余將隨工程進度按期撥付。2、水利局滯留275萬元，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結(jié)余；②已完工的工程質(zhì)量保證金；③實行報賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報賬部分。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經(jīng)省市驗收的工程預(yù)留保證金部分，2009年已經(jīng)驗收達(dá)標(biāo)，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位，對實行報賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報賬情況隨時撥付。七、關(guān)于扶貧資金?？罱Y(jié)余大的問題。截止2008年末我縣財政扶貧資金專戶反映結(jié)余720.49萬元。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金44.73萬元；生產(chǎn)發(fā)展資金596.9萬元；科技推廣及項目管理費78.86萬元。上述結(jié)余資金占到兩年投入資金的34.4%。造成上述問題，既有上級指標(biāo)下達(dá)遲、資金到位遲的因素影響，還由于報賬制實施過程中程序復(fù)雜,扶貧項目完成進度不一,監(jiān)督管理措施相對嚴(yán)格,使一些扶貧資金實際支出較遲。目前，針對上年度結(jié)余資金問題，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項目實施進度，加大工程竣工驗收力度，加強監(jiān)管，并及時按項目進度撥付補助資金，確保工程如期完工。八、關(guān)于對預(yù)算資金安排不足，項目管理單位還存在擴大范圍列支扶貧?？畹膯栴}。扶貧辦在項目培訓(xùn)?？钪辛兄唾M、招待費等1.06萬元,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費投入,杜絕擴大范圍列支扶貧?？畹膯栴}再次出現(xiàn)。九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問題。部分扶貧項目單位為了結(jié)算方便，用大額現(xiàn)金來支付設(shè)備款。對此，縣政府已責(zé)成有關(guān)財政扶貧資金管理部門，對項目實施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。十、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項目實施緩慢，扶貧項目效益不明顯的問題。針對大寨綠草灣有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問題，主要是受到了立項性的缺陷、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機。目前，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭為“兩區(qū)”項目提供貸款，在年底按設(shè)計目標(biāo)達(dá)產(chǎn)達(dá)效。十一、關(guān)于部分扶貧項目實施單位項目實施操作不規(guī)范的問題。針對昔陽縣高級職業(yè)中學(xué)、昔陽縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已糾正并規(guī)范了其財務(wù)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。十二、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項目的開展。造成上述問題的原因是上級指標(biāo)下達(dá)遲，加之部分項目實施單位報賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時下達(dá)扶貧單位，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項目難以在當(dāng)年實施。今后，縣政府將要求扶貧項目主管部門加強項目管理，加快項目實施進度，加緊項目竣工驗收，并督促項目單位加快報賬速度，確保扶貧資金及時撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。十三、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問題。造成上述問題的主要原因是我縣扶貧面積過大，加上資金投入有限，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。我縣現(xiàn)有貧困人口7.97萬人，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右，與實際需求相差甚遠(yuǎn)。為此，我縣今后將以市場為導(dǎo)向，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況有計劃、有目的地進行扶貧項目開發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項目。十四、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項資金未及時下?lián)艿膯栴}。主要涉及兩部分資金問題：一部分是上級部門未落實配套農(nóng)業(yè)資金222.59萬元；另一部分是昔陽縣農(nóng)業(yè)局2008年未及時下?lián)軐ｍ椯Y金265.17萬元，具體情況是：

1、農(nóng)村沼氣工程配套資金222.59萬元上級部門未落實。截止2008年底，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金2112.475萬元，實際到位1889.89萬元，（其中：2007年50.85萬元，2008年1381.39萬元）未到位資金222.585萬元。其中：2007年國債項篇四：xx局2010年內(nèi)審整改情況報告xx局關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計決定的整改報告根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟責(zé)任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求，我局對市局經(jīng)濟責(zé)任審計決定所提出的問題進行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就整改情況報告如下：

一、財務(wù)管理方面存在的問題1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進一步規(guī)范經(jīng)費開支，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。2．針對大額支出無明細(xì)、大額培訓(xùn)費未列明培訓(xùn)事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補開了明細(xì)單據(jù)；同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。3．管理進一步加強公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費支

出額度。4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題，我們組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。二、管理方面存在的問題。關(guān)于2006年度存在地問題，我們對人員進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。在今后工作中，我局進一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制制度的落實與監(jiān)督，同時將加強財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇五：德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認(rèn)真進行認(rèn)真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識

我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，強化財經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作

我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。組長:黃仕鋒（校長）

副組長:李連聲(副校長)組員:廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。三、整改措施

依據(jù)制度要求認(rèn)真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。通過認(rèn)真組織小組成員查看2008年至2011年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭取；

2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善?？傊攧?wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。第4篇：新版內(nèi)審自查報告內(nèi)審自查報告()

險柜，兩個收銀員均有鑰匙，預(yù)計會給現(xiàn)金的安全帶來隱患。2、采購與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購與付(更多內(nèi)容