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文檔簡介

1XX集團股份財務管理制度飯目拐言膚免統(tǒng)錄礦XX退集團泥費用花開支寸管理華制度科……舊……傍……伯……須……登……漂……聞……盞……老……壇……傾……幻.贏1峽XX島集團惰本錢滋開支琴管理同制度玉……槐……敘…沖……卻……長……謀……銳……儲……淺……摩……忍……靠.…龍6阿XX銷集團澇銀行謎帳戶尤管理媽制度邀……臉……蹄……反……結……躺……度……扒……瓦……流……疤……逼….成…鐵12供XX紛集團逼票據(jù)旨管理精制度康……末……灰……脅……舟……凈……頃……之……暴……謊……擇……射……滿.…提…隱15濫XX論集團偽發(fā)票來、收割據(jù)管彩理制燕度比……燈……乞……母……禁……簡……葛……羽……充……螞……暫….完……慘17共XX政集團視會計膨檔案背管理孩制度紹……畫……潮……搖……近……時……宰……愧……潤……飽……珠……傘……文.舊20叛XX嘆集團報各類扛財務爽報告啟的編沸制與較分析個制度梯……意……述……似……暢……澡……魚……勞……網……世.籃25波XX多集團寨財務濫信息乞匯總蠅制度打……得……御……蒸……每……話……監(jiān)……謙……升……低……桌……旁……孕.嶺29肯XX遵集團怒財務陜部合禁同管綿理制模度…英……寄……斬……填……劃……膊……偵……疏……撈……轟……抱……陵.君30學XX歷集團社印鑒暫管理萌制度花……娘……風……次……跑……汪……鐘……炮……沃……跳……少……申……液……婚.死32菜XX奉集團助財務籮工作惱移交卵制度脾……薄……奔……框……勸……忌……鎖……鑰……議……靜……班……柏….慕3扇4舞XX雜集團產銷售遲案場護收付掠款管險理制迷度…過……可……左……基……漲……堂.…合……為……塌……赴……謙3絨6獄XX唉集團哄物業(yè)御收費搖管理松制度懶……誤……琴……據(jù)……鄭……劫……麥….胡……?!儭ā省?8已XX倚集團歸現(xiàn)金阿管理肥制度術……液……否……鳳……夾……誕……集.…?!贰K……糾……道……泄……粗40壤XX幟集團賀資產瘋管理細制度調……梯……慚……賴……桶……字……同……養(yǎng)……雞……干……利……趴……黎….眠4回3對XX撿集團膊往來蔥帳款誓管理榮制度相……歡……惹……瓦……轎……畏……飛……革……到……失……硬……座….吹4春5肥XX旬集團篇預算濾管理莫制度倦……移……婆……零……疲……舊……室……張……刪……得……頌……妖……牽…蠟48川XX慧集團額股份右有限郵公司糕參與翅一級酒市場敢認購吳新股究管理窄方法磁……傳……除……倉……懷……眉…辟51窯關于襯上報皺新開艷發(fā)項冤目財宣務環(huán)錢境分鞋析報姥告的路通知惡……雙……汪……彩……滋…寨……疊……乏……答5巧4技XX軟集團旅合同墓付款捐管理讓作業(yè)霉指引暴……特……誦……皆……搭……庫……螺…者…君……勺……乘……喉…削56倘關缺于規(guī)午范集紅團對伴外披津露財軍務信孩息的垮通知掉……紡……月……介……鋤……基…學……葉…勤……齡…饞61餃房地缺產項較目E潔VA縮值計曉算作管業(yè)指巡引判……需……毯……糊……俗……瓣……黨……余.瓦……顧……瘋…拼.6緞3乏盈利伴預測齒編制爬流程帖作業(yè)獵指引日……番……和……裙……定……綠……引……議……棉……榮……蘇……嫩66巧現(xiàn)金攻流計辟劃編漢制作露業(yè)指赴引弱……擔……漆……身……歐……喬……繩……追……申……扁……稀……仙…因72常資金瘡方案拼管理咬方法描……串……誘……裙……姥……毀……蹈……慮……浸……恭……滑……戒……賺……智78執(zhí)資金胡方案弟管理仿作業(yè)柄指引般……日……徑……桶……養(yǎng)……蝦……俗……圈……醉……無……槽……帆……郊801彎XX咬集團躲費用村開支亂管理演制度裂第一椒條:運為齒加強同XX奏集團袍各企胖業(yè)的豎財務身管理膽,按鳴預算芽控制躺費用念開支脹,本魄著勤肆儉節(jié)錢約,滔提高壓效益饑和有枝利工倆作的薯原那么惑,并發(fā)根據(jù)正國家胞的法券律、咽法規(guī)顫及公宅司的病具體基情況笛,特侵制定暈本制跨度。歷第二怎條:梯本撞制度災所指板的費煤用開繼支包星括維末持公茶司日用常營繡運的鞏所需迷的開只支〔慣如:述租賃碼費用未,辦遠公費壘用,敞車輛溝使用項費,晨業(yè)務君招待坊費用飽、市曠內交縱通費陡用、汽差旅倡費用疲以及理薪資育獎金露等相饅關費赤用〕鐘,但闊不包波括成悉本項苗下的孕開支陶〔如專:廣縫告費框用,屠材料壓采購愿和工擋程費剛用等課開支傘,成句本開撞支管塊理制娃度另貧行規(guī)膽定〕毀。逝第三岔條:僻配XX貿集團述的費所用開聾支從雪小帳厚戶列星支并巴實行健一支厭筆的泊審批視制度蛇,各郊公司寒的費新用開連支在亮該公蹄司總靜經理絹授權炮范圍張內的礎,由牲該公沸司總稼經理勢審批梨,喜集團呀公司鳥總裁論授權譜職能將部門網和項現(xiàn)目公困司負原責人愚的,居由被倡授權填人審豪批爪;能在授懂權范欲圍外控的,宅由集獄團公艇司總刮裁喬審批灑。鼓第四妨條:袍呈XX飾集團絮費用徹開支急實施街預算烈管理威,各挨公司講必須國做出京年度支費用墨開支菜的預航算,艷報集稿團公臺司審靈批后鬼執(zhí)行瞎;各求地區(qū)回公司餓總經貴理有話權在保整體譜預算眼不突慧破的失情況也下,躺靈活撫安排悲各個患月和保季度緞的費潤用開因支計皮劃;菌各公擱司應杏于每絲個月紡的成肅本分千析會滅上確漠定下饒個月嫩的費抵用開胳支預荒算,關并報柔備集琴團公帖司財星務部斷。央第五瘦條:催對惱于預緞算計敵劃內盜除薪恢資獎田金外炭的費滑用開工支的脈審批在權限訪與程栽序:窗費用忌當事物人填躺寫費眠用報福銷單咽或付芒款申謀請書館〔見射附表漆一、吼二〕包;璃在填軍制費踏用報閉銷憑香證時委,要飾按費低用類鐮別分渡別列甜支;綠部門苗經理航審查這并簽渠字后編送交窗財務酒部審條核;抽主管娃會計壺對費窩用報陳銷單耽或付軌款申納請書寫進行船統(tǒng)一既編號恰并審水核簽構署意擔見后傷送交腦財務弟經理蘭審核柏確認鏟,之液后呈補報遭總經礎理統(tǒng),或重被授狀權人搞批欺準;天超過桶授權落審批臺金額齡的炒,須唉經澇集團撲總裁篩與財執(zhí)務總堆監(jiān)聯(lián)猜簽批糠準究;模費用軌的事祝項與諒金額即在授吊權范堅圍內目的,測由各只公司括被授豐權人葵審批嶄,授讀權范劈圍外懶的除梢各公側司總雜經理提審批協(xié)外還才要報催集團布公司儲總暴裁秋審批賞;脈已審抄批過概的費事用報爐銷單疫或付銹款申財請書銀,轉惑到各臨公司而財務循主管聞簽閱碰后,啞交由枕出納擴辦理歷付款多手續(xù)知;如坐公司壽沒有現(xiàn)另設刪財務怠主管殘,那么吃直接僻返回酸到出降納處斷辦理畫付款懼手續(xù)但;溝出納匪付款滅前核此對各慧原始隆票據(jù)鞭,并草復核豪付款年金額趣,正或確無崖誤后馳將相效關款免項支馳付給膜經辦章人,月同時諸將已形付款扁的原肚始票薄據(jù)加暖蓋付稅訖章幸,并超將已爺編號厘的費青用報耕銷單雪或付勻款申架請書震存檔少保管錄;彼第六溜條:樹薪資輛獎金德的審昂批權麥限與陸程序摟:律薪資蘋獎金阻在年次度預趕算額盯度內鹽的,煉每月漁未腥人力磁資源邀部專盡人負道責核貌算,火然后林送交規(guī)財務勵部審綱核,乖財務塊部審糟核無屢異議榴后,掩送各痛公司秒總經裁理審行批后婦,發(fā)百放當墓月薪聽資獎灣金;裳人力縣資源建部門紗應將扯總經鑼理鑒為署的大所有帶員工隙的薪揚資結念構表領、薪倉資調愧整表旦,加椒班表擋等與澇工資飼計算紐相關茶的資藏料原猴件報吧備財跑務部證存檔梯;度超過趴年度扔預算脈額度打的薪持資獎已金報屑集團偶總部悄追加覺預算竟前方民可發(fā)核放;俘在公罩司總棟經理為授權汗范圍彎外的閥薪資黃調整襪應報讓集團胃總部拌審批喘。院第七禍條:戲超竟出年怒度預崗算的貼費用蹄開支蔥應報笑集團坦公司泛追加互預算行額度咐前方揚可按濱上述蔽程序冶審批腳,否潔那么財獸務部炎有權嫩拒絕桃支付澤該款剖項。匹第八孝條:葛費只用支排出的舞有關術規(guī)定凈:穴一、鞏辦塌公費啊用友辦公甚費用投由華辦公當室毫統(tǒng)一梢采購歷、集蕩中向獅財務異部報駝銷。姓各部達門把此經審頃批的傍辦公材購物昌申請浪表〔厭見附宇表三燒〕粗報嫂辦公搞室昏,之辦公殿室絹每月掛匯總碑的辦芬公費矩用計差劃抄妨報財澡務部哲一份波,由瘋財務雅部監(jiān)撒督執(zhí)拌行。呆二、巴業(yè)褲務招嫁待費辣各部療門員婆工〔生包括婚部門窄經理縫〕因愚業(yè)務蒜需要釣招待金賓客腰,應蒼事先伏填制廁?許禮品酬/業(yè)頂務招栗待申膨請表秀?楚〔見抽附表岡四〕懶,詳籌細填蹲寫招妄待對規(guī)象、股預計氏金額屢及時剖間判,一校事一泄單,艘不得振與其繞他費抄用項現(xiàn)目混為合報筑銷姐。按描金額倆范圍熄報總昨經理澤或其穗他被詞授權等人聲批準優(yōu),并如嚴格疤掌握掠不得銅超支燙,特坦殊情跟況外塊出聯(lián)鼻系業(yè)剝務臨晴時發(fā)書生業(yè)朋務招血待費戀的,敢應電交話口仿頭申匠請,策于次死日補柄辦手爸續(xù)〔上遇周婆末和效節(jié)假級日順睛延〕泄。綠三、爬市亭內交蔑通片公司泛員工韻外出場聯(lián)系英業(yè)務刪、工挺作一剃般以掉公交砌車、慘中巴計為主妹,特書殊情擱況下睜,經勵部門航經理槍同意景,公槽司總訓經理拳批準蝕,方烏可報罵銷出克租車懇費用碧。暮在報堪銷出幕租車盆費時折,嘴應填采寫差音旅費水報銷鹽單〔東見附障表五估〕,鹿所有依的車沖票反桑面均召需注疤明起瞎止地柔點和運原因咸,以事便審鼻核。紐因工獄作需啊要,社公司雀已經垂為其息配備弦專用象車輛憑的部嗓門經悼理或增員工帳,原惜那么上理不允定許報跪銷市柄內交無通費撲,特典殊情倘況須穩(wěn)由公嶼司總踩經理蒼批準爬方可申。梢四、嘩外該埠差脾旅辯員工彈因公妥出差偏必須戀事先遍提出候申請夢,經倘部門矮經理許審核迫簽字彈,總嗚經理逆或其傳他被究授權換人貴批準啟。娛出差滾人員細可憑御批準御的申禮請單陳向財泉務部案辦理嬌暫借礎款手跟續(xù),騎填寫通?暫千借款滲申請粘單?杏,預齒借金倚額由翁財務抖部根紫據(jù)路黎程遠旬近,羽時間考長短充核定器,呈哨送總助經理父或其禮他被頂授權搏人告簽字蒙同意謎后,漲方予池借款兔。聾出差誤期間遙的市煉內交虎通費命、伙之食補路助費顯歸為演外掘勤補榮貼均勞按出繞差的慶自然足〔日奶歷〕己天數(shù)刷計算游,實擱行分些項計染算、趴總額緒包干威、調效劑使保用,急節(jié)約畜歸己序,超撤支自苗理的煙方法膜。傘凡出刺差到作異地蛾超過詢半個刮月以貸上的流,按坦本出鑄差補底貼標龜準的潔80帆%報芝銷,歸超過尊一個宗月以考上的莊,按重長期頭外派柱人員灶待遇叉報支糊。扎工作此人員誘出差苦期間風,市求內交運通費誘和伙擦食補添助實歐行包拘干使稀用,缺不再躬憑據(jù)策報銷掛。乘三坐往慣返機乞場或盈火車軌站等傅的交鏈通費涉用不穗屬包樣干范杜圍,訊憑據(jù)估另外哪報銷席。亂出差賄人員饅如自倆帶交慎通工紛具或男由接兵待單胡位提欲供交順通工劃具,適那么不黨予報忍銷出榆差地菠市內鵲交通腐費用糾。平如出垮差人邊員由通接待兵單位頂提供漂食宿虎的,夫交通絡費用條據(jù)實粒報銷快,其隔它補爛貼取濤消?;膯T工誼出差豐返回勤公司測,應桿在三鳥天內國到財字務部個辦理兩結算鋒手續(xù)光。財葡務人皆員按爭公司戲規(guī)定邁標準熱,認混真審翅核報飄銷單匪,超嘆過標根準的偵支出簽,個察人自放理。院暫借蘋款如滿有剩層余,腳必須沒于結候算時饞返還劇給公糾司,云否那么食下月哲工資忍中扣痰除。桂因公脈出差網發(fā)的浙郵資豎、電籃話費按〔因騎業(yè)務擦而發(fā)具生的攔〕、穗行李摸存放粘費,裂必須表在票蜻據(jù)上念注明王原因鞏一同低報銷祝。賀長期椒外派構人員侍或駐灣外機掀構人吵員,暴其住炊宿原贏那么上剛應租帳房解牌決。刑每月蕩補貼哈生活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戶傷許可曉證、貧銀行她賬本俱〕要全妥善棕保管漠,銀債行賬登本要啟及時響登記足,定村期同兵銀行葡核對議。邁銀行謠賬戶油只供訊本單越位經史營業(yè)頃務以琴及結退算使賽用,帥嚴禁諸出借筒賬戶挖外單那么位或甘個人膛使用曾,嚴挪禁為隙外來吹單位幫或個孕人代屈收代宣支、散轉賬再套現(xiàn)堂。熄對于賢公司乖未使猛用的剝賬戶映應及東時辦左理銷偽戶手落續(xù),巖并按匹開戶膊的程補序進揀行審嬌批;盯各公的司財憲務主腰管農在年禁度報鼓表編壇制中葡應將摔本公魔司所同有的蹲銀行夜帳戶傍的資肝料填喚入銀栗行賬清戶的間匯總供表〔啦見附旗表2滾〕,年并向炸集團梅財務識部報腸備;子如駛銀行個帳戶分的情果況發(fā)寺生變浩化,朋應及沫時調場整匯菠總表弟的信皺息并脂及時盡報備提。腔本制陵度之經修改育須經柳董事旁會討書論、矛批準承。悉本制滑度自母發(fā)布喂之日洲起執(zhí)橫行,工解釋傭權屬蜻集團伸公司碎財務棵部。濫附表鳴:趙開戶隊銀行勵帳戶庭申請及表;咐銀行你帳戶板匯總濕表。表一堵開設行銀行撐賬戶耐申請綁書追申請礙部門大申請漁人呈開戶妥公司耕開戶云原因逝開戶三銀行飼賬戶嶺性質番備注編總經制理意銹見弓財務醋總監(jiān)接意見邪集團到董事壯長意攔見壓羅爺?shù)媚耆檩斣峦滤喝找沏y行奔帳戶拘匯總少表滋編制謎單位納:沸年紙括月粘裝日賄附表午二甜序號勒開戶村銀行器銀行充帳號義帳戶疾性質社開戶效時間擺主要炕用途循備注李復核懂:搭制表里:嘉XX肆集團鞋票據(jù)搖管理海制度目的郵為完浸善礎XX肚集團渡的各武類票相據(jù)的輔管理食,杜音絕由鐘于票割據(jù)管覆理不畫當而墳可能地導致烏的經赤濟損末失獎,宮特制承定本丘制度潤。濃收入安的票才據(jù)管帶理艦本條窗所指掉的票錦據(jù)包忽括財炮務付鍬款時御收入脆的各蕉類正錦式的增原始衛(wèi)憑證端以及負收款描時接嗽收的辱支票永、匯命票和賴本票嗓;膝財務糟人員層在付另款時繪,必柄須要肚求經乞辦人奏先行穩(wěn)提供隨正式斷有效債的收辛款憑損證,星包括壁稅務誓局印揭發(fā)的檢正式膽收據(jù)寺或者孔發(fā)票做或政湊府部插門開涼立的簡行政駛收據(jù)胞〔如掀向政捏府部頃門付鎖款,榨可允卷許先克付款愉后取伸收款雜憑證球〕,盟不符急合規(guī)儀定的莊收據(jù)織、發(fā)末票不唐得作已為財漿務報盲銷憑醋證;拴財務猶人員斥收到畜收款戲憑證戲后,腦必須遷仔細古核對衫憑證拳的真運偽以燈及憑笑證的屈填寫石是否隆完整筒無誤賄〔尤字其是高對金痛額和禍收款搬單位轟事項歌〕,避對于制金額飽較大比的票欄據(jù)〔盛20良萬元蠢以上臣〕,觀財務遙人員妥應向文稅務秋局查跳核;秀對于霜收到殲的銀背行支膊票、秋匯票飲或者而本票躺,財武務人慧員應然仔細疊核對暖票據(jù)宗的真耀偽,拳并且抬注意植票據(jù)屯的填概寫是獎否完班整準碎確,賢有無貪涂改響的痕綿跡,常票據(jù)籠是否棋在有庸效期勵內,箱付款化人是斗否有只權簽篩發(fā)或餃者背葡書轉牌讓是勉否連否續(xù),鼠對于接大額其或者價有疑冠問的克票據(jù)批,應恰查驗汽持票站人身仇份證廉件或譯向開片立銀擁行查冶詢;寇對于輕收到暫銀行潑票據(jù)火解行會遭到疾拒付生的,合財務州部門壤應在棕第一瓶時間得內將拍情況奧通報默上級葬主管勸和經輕辦部狹門,臘以便很及時辟采取賠措施敲;牛公司圣對于備票據(jù)蛾管理丘實行頃審核那么監(jiān)督層制度淹,出順納員看對票鉤據(jù)使盯用部翻門的揚付款騙審批再程序稅進行增審核貼監(jiān)督番,財腔務主跳管對芹出納豪員的但付款蓮手續(xù)頌及審籌批程南序進辮行審鈔核監(jiān)捕督。右公司辨票據(jù)察的購可買語公司驚的支惑票、績匯款灣憑證為以及創(chuàng)實際材業(yè)務趴中涉校及到崖的其牲他銀耀行票葉據(jù),獅由出顯納人讀員根絡據(jù)實蠟際需昆要,黃經財晌務部歐經理呢或者扛總經柔理批銀準后磚,向斷開戶許銀行仙購置拆。嬸公司銳票據(jù)著的保潛管喘公司發(fā)的支筍票、偏匯款認憑證較以及逝其他咐銀行盤票據(jù)悅由出宏納人脈員進笨行保很管,乘出納晉人員避應負蒙責將驕票據(jù)耕號碼帶和數(shù)糞量在暴支票麻備忘燙簿進晝行登震記,爸并妥質善保豪管,斯不得敬轉交吼他人瘦;鍋尚未女使用遠簽發(fā)對前的鐘空白清支票孝,不我得加陣蓋印休章,鞠支票推印章安必須護按職綱責分丈離保冬管型,對哲簽發(fā)穩(wěn)的支逢票須擇加蓋皮“末不得妙轉讓館〞抖印章餡;鴉所有釀作廢怒的票闊據(jù)均棗應注偶銷后歷存檔寒備查矛,不精得擅秋自銷昂毀;拖公司疼的票駛據(jù)如卵有遺音失,樂應及搬時向宅上級呆主管思報告貿,并祝立即遭采取柳相應盜的補例救措爐施〔腎如向風相關悠部門驕登記塌備案辣或登殖報掛睡失等閑〕;罩公司辱票據(jù)默的使體用震公司胡所有糊的收看入款嬌項均皺應開銳立正駕式的采票據(jù)聚給客黃戶或正付款朽單位岸;拐公司撲所有朽超過販現(xiàn)金戀使用造范圍懇的開由支均偽應使大用票超據(jù)支談付,園原那么仍上一盼般的欄采購添事項改均應洞使用補支票明,有緊特殊續(xù)原因侍的經刊財務釣主管橋批準想后可弄以使咱用本嗽票或悟銀行如匯款扣;叼財務候人員值辦理徑支票獅〔或伍其他及銀行爬票據(jù)魂〕時革應嚴被格按哈照支徹付程南序和卡授權串管理艘制度輸,并搞在支兇票的畝存根械上注縣明使票用事減項且醒要求許經辦圾人在拔存根歌上簽愈字備爛查,跪經辦撇人對澡未經勝審批婆的會針簽單饑不得怨提交左財務棍人員網付款擔,財才務人騎員對惹未經女審批受的會秋簽單板不得宰擅自持付款紛;飼財務側人員巖在使蕩用支歪票時脂必須牌填寫石完整祖,并冊仔細播核對秤收款碌單位缺和金躬額,申財務虎人員厘未經止集團奴公司漫總部正的書挎面許槐可不飼得以羞任何迷理由細對外促開立沉空白克抬頭漲的支五票,逃簽發(fā)柏支票軋的金阻額必友須有賠足夠然的存但款余色額,視不得擱簽發(fā)靜空頭經支票瀉;欺對于吉由于溉業(yè)務誼需要游無法訪確定斑準確溜金額捎的小汁額支烏票〔貫如手箭續(xù)費伶、登閉記費澆等〕亞,財打務人弱員可打將最信高位寨金額闖和付煤款單透位填孤寫完添整后在交給唱經辦性人員疾,經登辦人茶員在扭完成絹支付事后,紫應在同第一醫(yī)時間虜將實范際付從款金片額告替知出柔納人興員,式并在儀存根這聯(lián)上皇簽字鞠確認睬;慧支票配領用退人在牧領用鋒支票遍時,染應在喊支票衛(wèi)存根伶聯(lián)上宜簽名伏〔外作單位叉來領肌取支理票時希,須扁由本包單位惡相關寬人員捆陪同菠,并斬注明吃領用悲人的捏姓名楊和身語份證蜻號碼軌〕。國出納削人員音在離狐崗期獻間,含除財誓務部中指定粘的人怒員之曾外,朽不得劣將票岸據(jù)移血交給雙他人予;擴財務疫人員厚在收或到支眉票、擴本票闖或匯旗票,疫在開曬立收翁據(jù)或匯發(fā)票跑時,落應在繳收據(jù)豬或發(fā)爽票上深注明殿票據(jù)跟的形忠式、箭開票熱人和濤票據(jù)諸號碼饒等事順項。蹦其他待事項侄未經旨集團濟公司士財務紫部書極面許向可,召XX我集團敢任何饞公司在和部舍門不辰得擅炭自使鏈用自務制票炭據(jù),證包括鍛各種岡類型輸?shù)氖詹钃?jù)、佳白條門或代河幣券竹等;臥本制惕度之籌修改攜須經愧董事認會討池論、垃批準箭;毀本制戚度自過發(fā)布詢之日邊起執(zhí)茅行,劉解釋綠權屬碧集團灑公司典財務掏部。蠻XX兔集團零發(fā)票綢、收脊據(jù)弄管理傘制度灣第一丸條秘目顆的恥為了蘿加強怖發(fā)票財、收閥據(jù)陵管理領,杜善絕由丑于發(fā)面票管懂理不良當而屋可能母導致悲的經鈔濟損冒失,法根據(jù)惡集團絹財務漠制度霞和?到中華奮人民聲共和皆國發(fā)按票管什理辦骨法?曬的有蔬關規(guī)伶定,姑制定寫本辦鴨法,右請遵倆照執(zhí)床行:眾第二嬸條臣發(fā)育票鳥、收次據(jù)優(yōu)領取控和保芹管抓公司刷的發(fā)墊票謊和收所據(jù)易由主賓管會四計根憑據(jù)實劫際需居要,臂填寫劇?購泊買發(fā)悄票申豪請表薯?〔慧見附握表〕環(huán),經涌財務宣部經賤理批牢準后而,向盈所在哈地稅序務部個門購賠買參,并艱定期熄進行天清點竄、核片對、閣結報恢。美公司魂的發(fā)拘票雙和收粥據(jù)爬由主壯管會地計負俱責保嗽管。始主管買會計山購回撒發(fā)票叔和收終據(jù)爸后,夏作為頑保管聲責任鞠人,箏應設獸置專壘用登營記本碰,及除時登剝記號印碼和瀉數(shù)量炊,并甚放置瓜保險吳箱妥殖善保鎖管。歌現(xiàn)場吳收銀遍員或葡公司娘內部義出納憲人員潑作為乓發(fā)票氧和收竿據(jù)梳使用乘責任尤人,激嚴格啞按各扮公司衛(wèi)的業(yè)塞務流淚程和搶實際椅業(yè)務析需要寫,向朗主管嫁會計紫領取劣發(fā)票植,并酷在票姻據(jù)專胡用登晉記本濾上進派行簽佛收,食原那么棗上主柏管會公計只侵允許稼下發(fā)識一本域,使夜用完恰后豐出納鞭必須軍登記豐開票寇明細摟,恐再以租明細展單和茶存根盆換領軟新票寺?lián)?,百內部雙出納反人員版逐號榮填開宋,妥腥善保更管,狼按月王盤點旨發(fā)票科或收劈據(jù),暫不得罵任意鄉(xiāng)由他遙人代更開、謝借用標、拆棉本、仆撕毀鼓、跳忙號、喬錯位使填開強發(fā)票奮,不傅得擅澆自轉怒借、掛轉讓虧、買紡賣、串銷毀炸、涂施改及魂喪失灑。如第三倉條勵發(fā)濕票孝、收執(zhí)據(jù)牙使用搜管理鈔對通乖過稅紋控機美開票值的,蘇內部德出納蕩應設百立二藥道密蘇碼,籍一是嫁啟用先電腦輛密碼矛;二堵是啟寇用開示票程雄序密通碼,斬發(fā)票遇作為著重要部有價巖憑證悠,不初得泄兼漏密吧碼給扎他人贏或委錯托他肅人代挖開,碰開票厲時嚴條格按偽稅務蟲機關哈管理澤規(guī)定靠填開智、作流廢、李退庫督、結挖存,冤不得閱任意佛刪除壽、打艇印、保跳號羨、錯瘦位使豆用發(fā)念票,踐要做葵到機依號與挖實際感票號乎相符皂,機簽票數(shù)材與實葛際數(shù)晃相符委,票續(xù)機同慧號,囑每日籌開完沈票后須應取忘下黑瓦匣子圾中的政IC光卡交用給主添管會怨計保奮管,沉并相歇互簽奴收。起主管杠會計雜和開坐票人獻員嚴姐格按妹開票幼程序混辦理鑰開票蘋手續(xù)尋,由母開票振人員隆開具錦發(fā)票饒并在良發(fā)票似的開影票人烈處簽波字后電交與菊主管章會計乘,經丸審核模無誤夏后在勝發(fā)票夠的財版務處躁簽字亡,并妄蓋上港發(fā)票倚專用泊章。眨每月綢發(fā)票步領用仇人填帽寫?意發(fā)票秤領用布存月鹿報表廉?〔設見附買表〕國,并裹由主巡管會吸計審免核,第雙方施確認挺簽字武,按淚年裝刻訂成孟冊,撥妥善動保管被。裁主管墓會計然對開辣票人準繳銷米發(fā)票沙存根規(guī)應按搜冊裝蝴訂,乓妥善珍保管版。對調裝訂把成冊可封面江要記恢載發(fā)或票或隊收據(jù)貴的使頓用單耳位、拴起止映號碼邊、開雷票日憤期、游本冊籮作廢富份數(shù)緣、填疤開金點額、慚開票桐人員鉤。覺財務虹部門推對已陡開具瘋發(fā)票竹、收錘據(jù)在萍入帳只前應印核實申其是固否合誠法、沙合理聲、合滔規(guī);激收款攔時應尿在相貼應的胸發(fā)票伯、收落據(jù)上垃加蓋圖“疫收訖與〞購章,譯并及驚時入男帳。肉已作菜廢的俘票據(jù)沿,不烤得缺潑少聯(lián)判次,阿各聯(lián)臂次都削要加盼蓋逆“色作廢烈〞碼印章墓后,眉與原妄發(fā)票旨存根化聯(lián)一驅并妥蘆善保釋存、余備查傾。頭任何烏企業(yè)藍和個陪人未樂經批界準,均不得夕跨地偷域攜張帶、資郵寄答、運三輸空編白的咬專用峰發(fā)票被。業(yè)發(fā)票再存根搭的保運管期觸限為巧五年刻,在郵保管總期限掀內,瀉任何向企業(yè)縫和個鬼人不商得私俗自銷礙毀。爪第四陡條英發(fā)勒票檢珍查制資度餓財務黃部派傳專人煩每月茫定期撫檢查岡發(fā)票標使用武管理援情況岸,并錄對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協(xié)財務白部為且會計企檔案被主管陵部門壘,負幟責建稍立和毀健全爬會計例檔案從的立拆卷、島歸檔墳、保嫁管、糾調閱惹和銷僅毀等晉管理治制度脆。匆2、慣 注財務倘部應柔有??嗜素搲贺煴I夜軙嫏n財案,芽定期賊將財泊務部辛歸檔濃的會參計資旨料,度按順減序立團卷編抓號登圓記。躁當年慰會計鏈檔案三,在齊會計登年度民終了浸后,青可暫摔由財汽務部居保管甜1年頁,期慰滿后窯原那么鋼上編鑰造清尖冊移姜交公些司檔榆案部費門。餐3、束 抬對電啟算化威的會家計檔后案,融其中歇重要凍的會胞計檔曠案要驕做雙污備份赴,并奔存放符在不宗同的饑地點勸;采控用磁描性介之質保織存的慮會計舉檔案荷,要慰定期謎進行壤檢查雞,定液期進碎行復獲制,狼防止旬由于飄磁性吳介質遵損壞貿而使些會計嬸檔案免喪失賽。矮4、因 繪會計魂檔案雄的保式管期棵限為初永久之保存昌和定捎期保替存兩航類??倳嫼軝n案停保管提期滿靜需要困銷毀跨時,濫由會判計檔非案管謝理人們員提菜出銷吊毀意塌見,役經部獲門經區(qū)理審完查,娘總經仆理批啄準,葡報上汁級有際關部歸門批磁準后賠執(zhí)行森。由扣會計巨檔案勵管理健人員鄉(xiāng)編制墊會計猛檔案鉆銷毀送清冊孩,銷澤毀時憂應由厲審計唇部和籮財務諸部有丟關人零員共氣同參速加,歸并在奪銷毀朋單上毯簽名腫或蓋拳章。羽5閑、殲 滾檔案歷部門節(jié)接受慰保管素的會劇計檔偶案,璃原那么寶應當劉保持條原卷斧冊的派封裝企;個劇別須鼻拆封鍵重新憤整理堵的,變會同潔財務撥部和譯經辦跪人共棗同拆撕封整差理,考以分透清責牙任。供6往、攝 單會計眼檔案笑應妥瞇善保盟管、劉存放抹有序俯、查挖找方搞便,怖嚴格莊執(zhí)行能平安慶和保李密制詞度,克不得翁隨意爬堆放禽,嚴膚防毀共損、伶散失零和泄閘密。譜7鑒、稻 舒凡遇山單位拴撤消測或合盒并,架會計財檔案梅由接撥受單頭位全嗽部接辛受并惡保管批。當盈工程脅公司爆清算室關閉能結束幼后,增工程瓶公司才必須嶄把所棵有的襖會計被檔案門整理珍造冊虹及時民移交牢給集陜團檔岔案庫鋤。放會計粗檔案收的借撲用映財務痕人員噸因工繁作需脾要查瓣閱會坐計檔吹案時艇,必民須按績規(guī)定粒借用歲,并巾及時和歸還吐,所掘借資逐料不答得帶糠出公搞司;蒙假設要尤查閱修入庫敢檔案嚴,必色須辦圓理有溉關借溜用手守續(xù)。吧公司趨內查淺閱會衣計檔杰案要核按規(guī)葉定辦帥理手疼續(xù)。霸公司公其他辦部門埋或集腳團內猶其他芳單位諷需要榮查閱預的,槐要經迷公司謎領導演批準鳥,且魄派專表人陪挑同閱捧看,扎原件休不得烘借出景。美外單么位人托員因秋公需餓要查收閱會躁計檔糕案時庭,應支持有皂單位寬介紹濟信,出經公傾司領貴導及杜集團待公司肌財務營部批梁準后衡,方鵲能由曉檔案趣管理庭體制煩人員悼接待學查閱價,并疫由檔籠案管較理人幅員詳策細登捐記查蝶閱會株計檔與案人喘的工勻作單歸位、火查閱盛日期千、會栽計檔漲案名棗稱及巴查閱肺理由補。端會計余檔案虛一般瞎不得品帶出虎室外皇,如臟有特暢殊情假設況,東需帶窗出外泊復制臭時,成必須菠經財純務部燕經理百批準館,并勾限期鵝歸還質。紹會計部檔案種的移繭交釋由于心會計涼人員貞的變在動或盞會計效機構遞的改擋變等米,會搖計檔牛案需郊要移衫交時納,須逃辦理處交接援手續(xù)刑,并辭由監(jiān)季交人茫、移強交人界、接荒交人愁簽字帶或蓋宿章。時第七嬌條渾 矩否會計鴨檔案歇的銷尼毀認1、舟 勒對保街管期宇滿的舞會計碰檔案早,按壯照國密家會額計檔鐵案管洗理辦瘡法的億規(guī)定但,由臟財務雁部門游和檔縱案部寇門共矮同鑒召定,椒嚴格婦審核純,編頓制?煤會計霧檔案悶銷毀拳清冊嘴?〔針見附夠表〕獨,按哄規(guī)定稻程序射報經爆批準疑,方爺可銷財毀。合2、隸 斬在待蠻銷毀撐的會乎計檔徑案中扛,誼有未車了的鴿債權禮債務腿事項大和投拳資事迅項,鞭其原砍始憑輔證應蹦單獨壽抽出令,另幕行裝信訂,固由檔赴案管宿理部快門保膊管到丈結清籃債權盯債務恰和投沸資終祥了時傻為止炎。毯3、林 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