成本控制部預(yù)算部崗位職表及成本控制要點解讀全周期成本管理

成本控制部預(yù)算部的重新定位房地產(chǎn)企業(yè)面臨著什么？

新政----不斷出臺的嚴(yán)厲管控形勢----消費者觀望加劇行業(yè)內(nèi)強強聯(lián)合國際熱錢涌入機遇風(fēng)險并存冰火兩重天生存OR發(fā)展2

房地產(chǎn)新政與地產(chǎn)宏觀大勢資源競爭資本競爭管理競爭

向管理要效益管理規(guī)范化法制日趨健全消費者日趨成熟企業(yè)規(guī)模發(fā)展

為了適應(yīng)地產(chǎn)開發(fā)中心快速發(fā)展的需要，有效提高成本管控力度，并根據(jù)201X年X月X日會上討論的問題，經(jīng)會后反復(fù)研討，對之前的模式重新進行梳理，并把現(xiàn)有的預(yù)算部門改為成本控制部，并確立了成本控制部由預(yù)算、成本管理二個業(yè)務(wù)板塊組成的新架構(gòu)。

成本控制部門在項目全周期過程中起到：方案設(shè)計階段測定；實施階段控制、預(yù)警；竣工結(jié)算階段評估。是企業(yè)實現(xiàn)既定目標(biāo)的監(jiān)控部門。一、成本控制部各板塊工作職能：成本控制部職能1、招標(biāo)項目清單、控標(biāo)價的編制、審核；2、項目工程類的預(yù)算、結(jié)算的編制、審核（造價準(zhǔn)確性）；3、工程計量的審核；4、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證審核（造價準(zhǔn)確性）；5、負責(zé)造價咨詢公司的工作安排；6、負責(zé)工程類相關(guān)的材料、設(shè)備及專業(yè)分包工程的價格談判；預(yù)算板塊1、負責(zé)收集影響工程造價的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)，為公司決策提供及時可靠的參考信息；

2、協(xié)助前期部做好前期項目定位及設(shè)計階段的工程造價控制工作，提出成本建議；3、參與項目規(guī)劃等重大設(shè)計方案的討論，并從經(jīng)濟角度提出建議，參與圖紙會審工作；

4、負責(zé)確定項目的目標(biāo)成本，并在實施期動態(tài)控制；5、負責(zé)項目決算及對接公司財務(wù)相關(guān)工作。

成本控制部職能成本管理板塊二、成本控制部全周期成本管理：成本控制部

全成本管理的思路目標(biāo)成本責(zé)任成本動態(tài)成本后評估和反饋目標(biāo)成本是企業(yè)基于市場狀況，根據(jù)預(yù)期售價和目標(biāo)利潤，通過各部門相互博弈，在全周期內(nèi)經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本指標(biāo)。

—————是成本的控制線

————是成本管理的基礎(chǔ)

目標(biāo)成本的概念：目標(biāo)成本概念：目標(biāo)成本管理目標(biāo)成本的作用：提前鎖定投資合理確定銷售價格預(yù)測投資效益

特別在房屋預(yù)售階段，準(zhǔn)確測算成本，預(yù)售價格確定以后，控制好成本才能保證利潤的實現(xiàn)。目標(biāo)成本作用：目標(biāo)成本管理目標(biāo)成本形成：目標(biāo)成本管理1、投資決策《項目投資可行性報告》2、項目策劃項目定位：概念性方案設(shè)計3、方案設(shè)計確定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)4、施工圖設(shè)計土地基礎(chǔ)資料規(guī)劃設(shè)計任務(wù)書修詳規(guī)資料工程量清單投資估算目標(biāo)成本確定目標(biāo)成本責(zé)任目標(biāo)成本橫向制約在投賺資決痰策階域段，叔對于傾房地甘產(chǎn)行并業(yè)來盛說，歸就是之在土奇地獲披取之艙前所幣要提輝供的赤數(shù)據(jù)靠支持禁。根據(jù)鍵當(dāng)?shù)禺?dāng)?shù)恼咭蛴X素、晉房地收產(chǎn)市您場、抽建筑連行業(yè)吹水平蛋、人敬文環(huán)昆境等樣條件臭，判技斷公傅司拿接地的后最大桂承受養(yǎng)能力娛。投資拐決策妥階段土地褲論證·根據(jù)稀提供塌的土場地信瞧息，礙確定詳擬取堆得地體塊的陳項目考定位·結(jié)合內(nèi)市場孟需求躲對不臺同業(yè)刪態(tài)建壺筑面煙積的具合理豆配置·結(jié)合洞周邊偷環(huán)境涉、相信鄰項朵目售智價、拘市場滲需求叛等情老況論櫻證項目致投資標(biāo)可行軌性·成本噴控制莫部參考鼓類似暢業(yè)態(tài)幫工程盛項目思歷史捧經(jīng)驗側(cè)數(shù)據(jù)劇編制肝投資賭估算族。目標(biāo)頌成本跌管理測算括方法——聚——采用獵假設(shè)下開發(fā)沈法和噸市場抄比較貼法測毛算。測算名稱產(chǎn)品價格開發(fā)費用期間費用預(yù)期利潤負責(zé)部門營銷部、設(shè)計部成本控制部財務(wù)部

數(shù)據(jù)來源根據(jù)政策因素、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場成熟度，確定產(chǎn)品業(yè)態(tài)及產(chǎn)品價格根據(jù)以往的數(shù)據(jù)，并結(jié)合本公司及當(dāng)?shù)厍闆r確定根據(jù)本公司管理成本確定根據(jù)本公司要求投資榨決策江階段目標(biāo)上成本階管理責(zé)任她部門工作睬成果營銷老部項目眉定位提供座周邊折配套提供東土地撫信息設(shè)計諷部成本檔控制暫部項目醒預(yù)案目標(biāo)趣成本汪測算通過滿足章拿地適成本毒要求未通役過審定地產(chǎn)竭中心嫂領(lǐng)導(dǎo)地產(chǎn)膚中心粒領(lǐng)導(dǎo)供重新伴給定西成本隆限值確認投資飲決策監(jiān)階段目標(biāo)嗚成本婚管理設(shè)計幸部營銷雄部提供槽方案渠設(shè)計暫圖提供負方案之技術(shù)鈔指標(biāo)提供縫產(chǎn)品猶建造養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)成本圾控制泡部目標(biāo)需成本庸測算已提出屑方案效優(yōu)化譯建議博弈目標(biāo)榨成本隱管理項目辯策劃危階段項目倚策劃筐階段目標(biāo)瞎成本賭管理容積蜓率指侍標(biāo)控妨制面剪積，怎結(jié)合藥市場熔需求犁對不這同業(yè)委態(tài)建敲筑面套積的緣瑞合理影配置猜，建多陪少高盞層、越建多壯少公近寓、背建多寨少商預(yù)業(yè)、春建多汽少別帳墅；配置女哪些跌設(shè)施索和配犧套設(shè)澆施，寬獲得名最大計銷售負額和常高額英利潤撫。項目聞策劃蜘控制跪要點疏：項目嶺策劃取階段目標(biāo)噴成本壟管理項目竟策劃緞控制未要點者：對各冬方案傾的建自筑形根式和撇配套臥設(shè)施馬、車脂庫、壇景觀糊綠化飾面積伐、區(qū)堡內(nèi)配烘套道死路管希網(wǎng)等損進行組優(yōu)化楊，并寸進行剖土地植成本抹、配輝置標(biāo)束準(zhǔn)和棋建造目成本花的造旺價比使較，資編制目標(biāo)屯成本。成本立是從自前期虜設(shè)計怒中來影，根葛據(jù)以幸往的膜數(shù)據(jù)潔經(jīng)驗命，設(shè)計到費用占產(chǎn)龍值總勢量1-嘴3%，而弓決定疤了項躁目后婆續(xù)投榨入70必-80%的工退程成細本，所以合，成菠本控斥制在脫項目秘前期須策劃剖階段話的重服要性鴿不言績而喻股。成本望控制座部主偶導(dǎo)思動想：合理規(guī)劃戶有效成本溜，嚴(yán)蕉格控制漠無效成本避免2種現(xiàn)潔象的糧發(fā)生鑒：成本昏不合神理導(dǎo)偉致品悔質(zhì)喪低失不計套成本已地追械求設(shè)喪計效姓果項目司方案您設(shè)計側(cè)階段目標(biāo)刺成本滅管理提升螞產(chǎn)品諒品質(zhì)成本缺控制付部的跑工作歌主旨鼓：平衡縮短帥開發(fā)摟周期降低腔開發(fā)零成本項目辱方案坦設(shè)計桑階段目標(biāo)棗成本快管理成本肚、進釀度、序品質(zhì)擺關(guān)系猴處理目標(biāo)澡成本披與產(chǎn)嚼品品碰質(zhì)標(biāo)歲準(zhǔn)確戒定目標(biāo)漲成本=競爭六性價在格-期望穗利潤成本毒不變艘，提睬高功銹能功能翠不變講，降報低成旋本既提盟高功朝能，征又降遭低成扣本成本躁略有遼提高傳，功形能有洗較大滑增強方案尼設(shè)計杜階段目標(biāo)組成本廁管理營銷梁部、冊設(shè)計都部提燦供的產(chǎn)品跑檔次穗、功鄙能要裝求，與成本之間找不斷酷的博弈建筑駱形式交工嫁標(biāo)準(zhǔn)景觀赤模塊標(biāo)準(zhǔn)五層含決鋼量標(biāo)準(zhǔn)綢層砼駱含量可售議比窗地慶比軟硬潛景比便例地下悉室層后高地下眾停車隔面積基礎(chǔ)強形式確定秧盈利滴模式產(chǎn)品氏附加判值停車搏率、碗方式商業(yè)愧及業(yè)辛態(tài)會所例及配蒜套人防系及分雙區(qū)產(chǎn)品欠要求成本語對標(biāo)成本喊、進傲度、籃品質(zhì)垃關(guān)系諷處理目標(biāo)為成本菠與產(chǎn)則品品貫質(zhì)標(biāo)冷準(zhǔn)確旺定方案逝設(shè)計抬階段目標(biāo)蔥成本貓管理根據(jù)河地貌起標(biāo)高塔，比離較總質(zhì)體平美面布鍵置，租以確螞定建知筑物棄和總立平面捆標(biāo)高子，合肆理確問定土印石方秋標(biāo)高及，達解到土召石方負的挖勁填運靠最合溜理方差案?？刂颇脝误w錢建筑學(xué)的指支數(shù)，茂包括淋：標(biāo)程準(zhǔn)層叫鋼含焦量、帖標(biāo)準(zhǔn)湊層砼周含量鋸、窗逢墻比縮慧、窗督地比賽指標(biāo)烈、地候下車盲庫等懷。控制壩建筑刑設(shè)計柄標(biāo)準(zhǔn)鐮，控我制單彈體工斑程配劉置標(biāo)沈準(zhǔn)；覽比較鋸?fù)鈮γ洷仫L(fēng)材料到和作議法，邪門窗長材質(zhì)嚷、標(biāo)肺準(zhǔn)；繳外裝哨飾材架料的號選擇另搭配話，室紗內(nèi)不為同公膛共部獸分裝女修標(biāo)脾準(zhǔn)，在滿晌足必既要使暈用功碼能的湯同時值成本框最合蒙理。根據(jù)雖對規(guī)降劃建根筑面奏積、宗銷售塑建筑蹄面積艙、造跑價建溫筑面酸積進亮行計序算比攝較，廳盡量籠減少資公攤涂面積鳥增大注得房悅率。方案辜設(shè)計干控制蔽要點節(jié)：方案類設(shè)計城階段目標(biāo)托成本據(jù)管理綜合墳管網(wǎng)損方案指，包事括：辭道路羊工程厘、雨罪污水騎工程與、強雙弱電倆管網(wǎng)與、給造水管顆道工繪程等杜的走該向作頓法進萌行造托價分和析比偉較，貸使布倡置、財走向橡、作明法更鍛合理項，管千材消幕耗量避最小挑，挖朵溝的該土石打方量調(diào)最小登。景觀亭工程材控制者軟硬虧景面母積比撞例，搶包括飲水體央面積哥，鋪貝裝面掠積，撐喬木皂、灌滑木、駝草坪收面積根的比社例。比較獲不同井形式料基礎(chǔ)要工程估造價泛，確陡定合頑理基眉礎(chǔ)形柴式方案祝設(shè)計部控制槐要點華：方案楚設(shè)計突階段目標(biāo)勻成本賊管理1、營搜銷部陵和設(shè)圍計部奮牽頭邁，組次織方烈案確績認會樸，工充程部丑、成赤本控壁制部吳等相創(chuàng)關(guān)部把門參賠與。2、根茶據(jù)營詳銷部箏和設(shè)瞧計部辰提供繩的不采同設(shè)鞭計方遞案，掘各部晶門從例不同橫角度聞剖析倘，確李定影林響造米價和絹施工秒的因儉素進脈行博輛弈，包確定貪優(yōu)化圈設(shè)計躁方案陽，確震定目樣標(biāo)成您本。營銷啞部設(shè)計鹽部方案發(fā)一方案垮二方案辣三……初選方案極一方案器二方案粥三……優(yōu)化確認懷方案最終冶方案針對鋤相關(guān)純指標(biāo)各部縮慧門優(yōu)誰化上報繁上級錢領(lǐng)導(dǎo)繼續(xù)優(yōu)化目標(biāo)謹(jǐn)成本成本瘦控制貢部提肚出限質(zhì)額設(shè)即計方案物設(shè)計粗階段目標(biāo)辛成本癥管理目標(biāo)蛋成本橫確定躁后，根據(jù)叮合同佳分類熄，將相目標(biāo)杯成本狡分解侵成《合同腰控制恒清單》，將通合同公簽訂剪、履做行的蹄責(zé)任臭落實冠到合黃同責(zé)屯任部條門，妙以各謝部門拍成本叢責(zé)任嫌的完臂成來茫保證憂目標(biāo)防成本體的完珠成。成控粉部提值出總童目標(biāo)連成本勘察烘成本托目標(biāo)設(shè)計滑成本卻目標(biāo)前期畫成本腹目標(biāo)配套艷成本帆目標(biāo)建安鳥成本解目標(biāo)營銷屯成本委目標(biāo)成本耀分解成控栽部組納織相財關(guān)部漲門討稼論，緩會簽鳴。經(jīng)漸上級續(xù)領(lǐng)導(dǎo)沾確認頓后，派確定飽責(zé)任豈目標(biāo)鳳成本責(zé)任銜目標(biāo)易成本飛流程枝：責(zé)任棉成本膽管理責(zé)任坦目標(biāo)導(dǎo)成本艘表：責(zé)任倡成本餃管理一級

成本科目二級

成本科目三級

成本科目責(zé)任部門目標(biāo)成本開發(fā)成本前期費用勘察費工程部

設(shè)計費設(shè)計部

報批報建費開發(fā)部

三通一平費工程部

監(jiān)理、咨詢費成控部

配套設(shè)施費幼兒園、會所等成控部

基礎(chǔ)設(shè)施費水、電、氣配套開發(fā)部

主體建安費建筑、裝飾、安裝成控部

園林景觀工程費軟景、硬景、小品等成控部

期間費用銷售費用銷售費用銷售部

財務(wù)費用貸款利息財務(wù)部

管理費用員工工資、福利等行政部

動態(tài)數(shù)成本語組成廣：動態(tài)偽成本倘管理動態(tài)渴成本=已結(jié)瀉算合桌同成廚本+未結(jié)昏算合勸同成阻本+非合灑同性蔬成本+待發(fā)鄰生成液本動態(tài)唉成本待發(fā)哈生成鞭本待發(fā)膜生費知用未簽劈燕約合讀同估轉(zhuǎn)價已發(fā)芳生成飽本非合慌同性商成本合同賽性成淺本已結(jié)悉算合蛋同成抽本未結(jié)槳算合神同成蟻本合同腫金額結(jié)算勁調(diào)整(含簽矩證變銹更)合同伶金額預(yù)估紋結(jié)算刻調(diào)整(含預(yù)房誠估簽鈴證變貢更)合同慚備案選：合同滔分類潮：合同再分為擦以下胡幾類驅(qū)：1）施南工類飛合同棒：總哪包施甜工合跟同、盲分包堂施工歉合同帳、監(jiān)節(jié)理、貍檢驗培檢測題咨詢鑒等合拒同；2）材換料設(shè)毒備類懶合同派：建守筑材野料、詢設(shè)備仙等物午資采泥購合板同；3）設(shè)足計類超合同這：勘禁察合惕同、登設(shè)計糊合同老等；4）營猜銷類遠合同重：市仰場調(diào)蠟研、狼廣告論制作街、廣嶼告設(shè)遍計、甜媒體陳、營板銷現(xiàn)懷場包脈裝、肅印刷汗品、拔銷售龜代理恰等；5）其幫他類掠合同擇：土撲地合洗同、劫配套嶄合同恐、前盼期類勝合同志等。相關(guān)蛇部門揚在合醋同簽篇署后澡的3個工堂作日攻于成控竟部備齒案。動態(tài)盯成本鑒管理合同蚊審批劑：成控李部按無照目縫標(biāo)成摘本對越成本光類合巧同（梨內(nèi)部癥合同凳）的酬合同養(yǎng)金額籮嚴(yán)格動把控縫，發(fā)落現(xiàn)問馬題及豈時上李報。合同怨簽署聰流程朽：按照鈔公司令現(xiàn)有揭流程累制度乘執(zhí)行合同伏付款晴：合同自款的拉撥付薦必須殲嚴(yán)格價執(zhí)行林合同氣條款雀，申瞞請部注門需慎在請維款前束向成鐮控部幫登記肺備案芬。合同朋付款妥備案神：動態(tài)議成本挨管理動態(tài)謝成本贏是項墊目實堅施過桃程中么的預(yù)芽期成舌本，租通過劣實時獻反映柱目標(biāo)庸成本爹與動米態(tài)成元本的患差異施，幫鼠助有伶關(guān)部傻門（開爺發(fā)部浴、工數(shù)程部元、銷占售部雄）及時樂發(fā)現(xiàn)問題乞并解籍決問擁題，達澤到項悄目實雅施過薯程中世的提前頁預(yù)警饅作用，實且現(xiàn)對覽成本殿的有藥效控鈴制。成控禾部共同緊決議變更巡壽、簽陸證實憶施參會灑部門殖：預(yù)算宋、工周程變更鞏、簽奔證不帳實施增加逮的成奸本較闖大時從功民能、單檔次龍找突鞏破口增加個的成生本較四小時從其耗他科堆目找旬突破奴口共同聾決議共同研決議領(lǐng)導(dǎo)村決策成控既部上稱報領(lǐng)繡導(dǎo)信息瓣反饋解決享問題吸流程炎：預(yù)警貨作用紅：動態(tài)抽成本雪管理關(guān)注對合瓶同發(fā)無生的雁簽證洞及設(shè)欣計變膝更的盼數(shù)量軍、內(nèi)抖容、粉合理糕性、沖暫估銹金額子等方焰面的拿核對頭和清引理；婆建立《變更扒、簽慘證匯壟總表》。細化內(nèi)部崖流程央，減桐少施己工單響位后含續(xù)補私充簽辜證及帽設(shè)計羽變更穴的風(fēng)子險。增強節(jié)約躺成本劫意識佩，實絹時尋飼找優(yōu)非化成資本的拴途徑斥和方尤法。做到每月陡對合鹽同價獎變化鞭情況疊有監(jiān)蹄控，初能對硬項目碧的全嬸成本呢進行素實時醉測算禍，避罷免設(shè)陸計變港更簽牛證量沫不可煤控的男局面。在項秒目執(zhí)藍行過款程中岡的工翼作：眾所去周知呆：施敘工階慕段節(jié)約投資皮的可能咬性很削小，但無效投資惰的可能嶺性卻欺很大。跟蹤竊執(zhí)行——爪—動態(tài)叛成本杏體系跟蹤古執(zhí)行動態(tài)晃成本添管理關(guān)注游“動態(tài)竟成本”、壓“實際巡壽發(fā)生綱成