蕎麥米、蕎麥面生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性論證報(bào)告

PAGEPAGE25第一章總論一項(xiàng)目名稱：年增產(chǎn)2500噸精品蕎麥米、蕎麥面生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目二、建設(shè)單位：**加工有限責(zé)任公司三、法人代表：**四、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造五、建設(shè)地點(diǎn)：市松山區(qū)五三開發(fā)區(qū)**加工有限責(zé)任公司內(nèi)六、項(xiàng)目建設(shè)期限：1年（2009年12月-2010年12月）七、建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容：建設(shè)規(guī)模：項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年增產(chǎn)蕎麥米1750噸，蕎麥面750噸，副產(chǎn)品飼料75噸，蕎麥殼450噸。建設(shè)內(nèi)容：在充分利用現(xiàn)有廠房、庫房和公用工程的基礎(chǔ)上，購置和改造色選機(jī)、清選機(jī)、比重機(jī)、攪拌機(jī)、糧食去石機(jī)、米篩、脫殼機(jī)、分級篩、提升機(jī)、輸米機(jī)、面粉機(jī)、輸送機(jī)、殼篩、儲糧罐、除塵器等44臺、套。投資估算及資金籌措：1、總投資：項(xiàng)目總投資232.0萬元，其中建設(shè)投資212.0萬元，鋪底流動資金20.0萬元。2、資金籌措：企業(yè)自籌62.0萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資42.0萬元，用于流動資金20.0萬元；申請銀行貸款70萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資；申請專項(xiàng)資金100.0萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資。九、經(jīng)濟(jì)效益：年新增銷售收入1249.0萬元，總成本費(fèi)用1182.6萬元，產(chǎn)品出口免所得稅，交納營業(yè)稅15.9萬元，新增凈利潤50.5萬元，投資利潤率21.8％，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.6％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值134.1萬元（I0＝12％時(shí)），全部投資回收期2.5年，貸款償還期2.5年（含一年建設(shè)期）（見可研報(bào)告評價(jià)指標(biāo)匯總表）?？裳袌?bào)告評價(jià)指標(biāo)匯總表表1-1序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1設(shè)計(jì)規(guī)模1.1年增產(chǎn)精品蕎麥米噸17501.2年增產(chǎn)蕎麥面噸7501.3副產(chǎn)品飼料噸751.4副產(chǎn)品蕎麥殼噸4502新增勞動定員人162.1生產(chǎn)工人人11含生產(chǎn)技術(shù)人員2.2管理人員人53建筑面積m204購置設(shè)備臺、套445總投資萬元232.05.1固定資產(chǎn)投資萬元212.05.2鋪底流動資金萬元20.06資金籌措6.1自籌萬元62.06.2申請銀行貸款萬元70.06.3申請專項(xiàng)資金萬元100.07產(chǎn)品銷售收入萬元1249.08總成本萬元1182.69交納營業(yè)稅萬元15.910年交納所得稅萬元0免稅11年實(shí)現(xiàn)稅后利潤萬元50.512稅后全部投資回收期年2.513銀行貸款償還期年2.5含建設(shè)期13投資利潤率%21.814財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%22.615盈虧平衡點(diǎn)%69.4十、結(jié)論1、項(xiàng)目正常生產(chǎn)后，每年實(shí)現(xiàn)銷售收入1249.0萬元，每年企業(yè)獲凈利潤50.5萬元，證明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益很好，有很強(qiáng)的獲利能力。2、項(xiàng)目投資利潤率為21.8%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.6%，稅后全部投資回收期2.5年，貸款償還期2.5年（含建設(shè)期），證明本項(xiàng)目清償能力很強(qiáng)。3、通過項(xiàng)目的盈虧平衡分析，可以證明本項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4、本項(xiàng)目的投產(chǎn)后，可增加地方財(cái)政收入，安排16名下崗職工再就業(yè)。經(jīng)評價(jià)，證明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益都很顯著，項(xiàng)目是可行的。第二章項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況**加工有限責(zé)任公司組建于2005年9月，注冊資本60萬元，廠區(qū)占地面積3000平方米，建筑面積2150平方米，現(xiàn)有具有高素質(zhì)的員工18人，技術(shù)人員5人，占職工總數(shù)的27.8％，管理人員4人。主要以糧食加工為主,兼營糧食購銷的外向型民營企業(yè).公司擁有總資產(chǎn)585.6萬元,其中：固定資產(chǎn)234.5萬元, 流動資產(chǎn)562.1萬元。產(chǎn)品主要是公司自已出口韓國、和日本等國。2008年實(shí)現(xiàn)銷售收入1377.9萬元，凈利潤6.7萬元。繳納稅金1.5萬元，企業(yè)累計(jì)未分配利潤8.9萬元。2009年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入1860萬元，企業(yè)凈利潤58萬元，累計(jì)未分配利潤67萬元。本企業(yè)已通過ISO9001:2000國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證,企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品在2009年1月被中國中輕產(chǎn)品質(zhì)量保障中心評為“質(zhì)量、服務(wù)、信譽(yù)”AA品牌。第三章申報(bào)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和特色在充分利用現(xiàn)有廠房、庫房和公用工程的基礎(chǔ)上，購置和改造色選機(jī)、清選機(jī)、比重機(jī)、攪拌機(jī)、糧食去石機(jī)、米篩、脫殼機(jī)、分級篩、提升機(jī)、輸米機(jī)、面粉機(jī)、輸送機(jī)、殼篩、儲糧罐、除塵器等44臺、套（見新增主要設(shè)備一覽表）。新增主要設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位單價(jià)（元）數(shù)量金額（萬元）備注一蕎麥加工設(shè)備1色選機(jī)S263×1臺125000112.502清選機(jī)TQTQ臺3500013.503比重機(jī)SN225A臺4800014.804攪拌機(jī)6N9-32臺4500014.505糧食去石機(jī)TOSF100套4000028.00含風(fēng)機(jī)6米篩BT臺4000014.00含風(fēng)箱7脫殼機(jī)ZAV-30臺130000791.008分級篩ZHW-60套4500014.509分級篩ZHW-30套5000015.0010包裝封口機(jī)HF90528臺1300022.6011提升機(jī)SHX-11臺120001720.4012輸米機(jī)臺2000012.0013面粉機(jī)MFWY臺2000012.0014儲糧罐20T臺3000013.0015殼篩套5000015.00含刷殼機(jī)16輸送機(jī)臺1500023.0017沙克龍臺2500025.0018除塵設(shè)備套3000013.00合計(jì)臺、套44183.80第四章現(xiàn)有基礎(chǔ)條件一．自然條件1．地理位置及地形地貌松山區(qū)位于東經(jīng)117°47′-119°39′，北緯42°01′-42°43′。東與敖漢旗隔水相望，西與河北省圍場縣毗鄰，南與喀喇沁旗、元寶山區(qū)連接，北與翁牛特旗、克什克騰旗交界，環(huán)擁市中心城區(qū)，是連接內(nèi)蒙古自治區(qū)東西部，溝通關(guān)內(nèi)外的樞紐和走廊。松山區(qū)東西長152.5公里，南北寬77公里，總面積5955平方公里。松山區(qū)居燕山山脈七老圖山東麓。地勢呈西北高，東南低坡形頃斜狀。境內(nèi)東中部屬平川區(qū)，南部東北部為丘陵區(qū)，北部西北部為山區(qū)。場區(qū)南臨縣級公路，東、北、南三面環(huán)山，地形為緩坡地勢。2．氣候水文條件松山區(qū)屬中緯度溫帶半干旱大陸性季風(fēng)氣候區(qū)。年平均氣溫大部地區(qū)5-7℃，無霜期115-145天，年平均降水量約420毫米，干旱指數(shù)大于10，年干燥度2.0-4.5，年日照時(shí)數(shù)2360-2968小時(shí)。境內(nèi)河流有昭蘇河、半支箭河、什勒嘎河、錫伯河、陰河、英金河、羊腸子河、老哈河，均屬于老哈河水系。河網(wǎng)密度為0.82公里/平方公里；丘陵溝壑區(qū)河網(wǎng)密度為0.4公里/平方米公里；河谷平川區(qū)河網(wǎng)密度為0.35公里市松山區(qū)所在地理位置光照、積溫、雨量適合蕎麥的種植和生長，經(jīng)農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全中心檢測，項(xiàng)目區(qū)大氣、用水和土壤等條件符合生產(chǎn)無公害農(nóng)產(chǎn)品的條件和標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)目的原料能夠保證全部是無污染的綠色食品。二．社會經(jīng)濟(jì)條件松山區(qū)總?cè)丝?4.8萬人。2008年，松山區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)69.7億元，比上年增長26.3%。其中，一、二、三產(chǎn)業(yè)分別實(shí)現(xiàn)17.7、30.5、17.5億元，分別比上年增長4.8%、40%和17.9%。財(cái)政收入完成4.0億元，比上年增長36.2%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入實(shí)現(xiàn)10415元，農(nóng)民人均純收入實(shí)現(xiàn)4616元。三．原料供應(yīng)條件松山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)以種植業(yè)為主，是地區(qū)的產(chǎn)糧大縣。2008年末耕地面積141216公頃，糧食產(chǎn)量545617噸，其中蕎麥產(chǎn)量達(dá)到38000多噸，蕎麥產(chǎn)量約占全市總產(chǎn)量的12%以上，蕎麥資源充足，可滿足供應(yīng)。四．基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)條件供水：廠內(nèi)有防火井一眼，飲水井一眼，并有自來水設(shè)施。排水：生活排入滲水井。供電：共有100v變壓器一臺，200v變壓器一臺，配電設(shè)施齊全可供整個(gè)院內(nèi)機(jī)械、照明等使用。供熱：院內(nèi)供熱用2噸鍋爐。五．工程地質(zhì)與水文地質(zhì)條件項(xiàng)目區(qū)內(nèi)上部均有第四系覆蓋，為上更新統(tǒng)風(fēng)積黃土狀粉土，淺黃色、黃色，平均厚度30米左右，局部大于50米以上，具垂直節(jié)理和大孔隙，含鈣質(zhì)結(jié)核及鈣質(zhì)菌絲，上部含少量植物根。本區(qū)未見基巖及侵入巖出露，巖性單一。根據(jù)項(xiàng)目區(qū)的土層的成因類型及物理力學(xué)性質(zhì)，把場地劃分為一個(gè)大區(qū)，即松散巖第四系風(fēng)積區(qū):松散巖第四系風(fēng)積區(qū)開發(fā)園區(qū)均有分布，為黃土狀粉土，平均厚度約30.0m，具垂直節(jié)理及大孔隙，含鈣質(zhì)結(jié)核，松散，容重1.75g/cm3,天然含水率21.1%，內(nèi)磨擦角￠=19.2，粘聚力c=0.078Mpa，濕陷起始壓力=0.05Mpa，濕陷系數(shù)=0.025，輕微濕陷，濕陷深度一般5米左右，具一級非自重濕陷性，承載力特征值fak=140MPa?？傊_發(fā)區(qū)工程地質(zhì)條件較好。項(xiàng)目區(qū)第四系地層厚度較大，覆蓋整個(gè)工作區(qū)。地下水主要接受大氣降水入滲補(bǔ)給，排泄方式為向下游徑流及開采。含水層為第四系孔隙潛水，第四系孔隙潛水入滲—開采型。含水層巖性為黃土狀粉土，局部夾薄層黃色細(xì)砂，厚度，富水性受古地理及微地貌控制，變化較大，厚度不均，水位埋深20m左右，富水性差。滲透系數(shù)量0.091/s.m，水化學(xué)類型為HCO3-NaCaMg，礦化度小于1。本項(xiàng)目用水主要以平煤元寶山露天礦疏干水為主，與本區(qū)地下水關(guān)系不大。六、市場條件本項(xiàng)目主要產(chǎn)品（蕎麥米）以出口為主，主要出口韓國、日本和菲律賓等國家，這些國家對無污染、無公害的綠色食品特別重視，市場供求矛盾比較突出，需求量較大。同時(shí)，隨著人們生活水平的提高和消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化，人們對大宗農(nóng)產(chǎn)品和初級農(nóng)產(chǎn)品需求增長減緩，但對農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的要求越來越高，無公害和綠色農(nóng)產(chǎn)品，越來越受到人們的青睞。國內(nèi)也有廣闊的市場空間。**加工有限責(zé)任公司有較好的市場渠道，產(chǎn)品銷售前景樂觀因此本項(xiàng)目的市場條件優(yōu)越，產(chǎn)品市場容量大，銷路廣闊。七．交通運(yùn)輸條件松山區(qū)五三經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，交通十分便利，境內(nèi)京通鐵路、綏經(jīng)國道（306）赤承省道（0803線）、平雙省道（0509線）和區(qū)鄉(xiāng)公路縱橫交錯(cuò)，互相貫通，形成了公路骨干網(wǎng)絡(luò)。八、技術(shù)條件**加工有限責(zé)任公司現(xiàn)有具有高素質(zhì)的員工18人，技術(shù)人員5人，占職工總數(shù)的27.8％；并且該公司同國內(nèi)食品加工知名企業(yè)技術(shù)合作，憑借其技術(shù)能力和產(chǎn)量質(zhì)量，獲得了質(zhì)量檢測部門的質(zhì)量證書和產(chǎn)品自營出口證書，并成為國家綠色食品理事會會員單位，獲得內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)廳頒發(fā)的無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定證書，本項(xiàng)目擬引進(jìn)國內(nèi)一流的食品加工技術(shù)，為生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)蕎麥深加工產(chǎn)品創(chuàng)造條件。九、自籌資金條件企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較好，2009年該公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入1860萬元，企業(yè)凈利潤58萬元，累計(jì)未分配利潤67萬元，本項(xiàng)目需要企業(yè)自籌62萬元，有自籌能力。十．地震根據(jù)國家地震局1990年和2001年出版的1:400萬“中國地震烈度區(qū)劃圖”和“中國地震動峰值加速度區(qū)劃圖”，地震基本烈度為7度，基本地震加速度值為0.15g。第五章項(xiàng)目實(shí)施方案一、產(chǎn)品方案 該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年增產(chǎn)精品蕎麥米1750噸，蕎麥面750噸，副產(chǎn)品飼料75噸，副產(chǎn)品蕎麥殼450噸。二、土建工程利用現(xiàn)有生產(chǎn)廠房和公用工程，不需要擴(kuò)建和新建。三、設(shè)備工程：購置和改造色選機(jī)、清選機(jī)、比重機(jī)、攪拌機(jī)、糧食去石機(jī)、米篩、脫殼機(jī)、分級篩、提升機(jī)、輸米機(jī)、面粉機(jī)、輸送機(jī)、殼篩、儲糧罐、除塵器等44臺、套（見新增主要設(shè)備一覽表）。新增主要設(shè)備一覽表單位：萬元序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位單價(jià)（元）數(shù)量金額（萬元）備注一蕎麥加工設(shè)備1色選機(jī)S263×1臺125000112.502清選機(jī)TQTQ臺3500013.503比重機(jī)SN225A臺4800014.804攪拌機(jī)6N9-32臺4500014.505糧食去石機(jī)TOSF100套4000028.00含風(fēng)機(jī)6米篩BT臺4000014.00含風(fēng)箱7脫殼機(jī)ZAV-30臺130000791.008分級篩ZHW-60套4500014.509分級篩ZHW-30套5000015.0010包裝封口機(jī)HF90528臺1300022.6011提升機(jī)SHX-11臺120001720.4012輸米機(jī)臺2000012.0013面粉機(jī)MFWY臺2000012.0014儲糧罐20T臺3000013.0015殼篩套5000015.00含刷殼機(jī)16輸送機(jī)臺1500023.0017沙克龍臺2500025.0018除塵設(shè)備套3000013.00合計(jì)臺、套44183.80四、生產(chǎn)工藝及流程生產(chǎn)工藝采取立體與平面時(shí)空相結(jié)合布置，使整個(gè)生產(chǎn)線銜接順暢有序。確保企業(yè)的產(chǎn)品能根據(jù)行業(yè)發(fā)展及市場需求的特點(diǎn)，制造出能夠滿足用戶需求的產(chǎn)品。1、工藝布局結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，做到按工藝流程合理布局，結(jié)構(gòu)緊湊。2、制造設(shè)備的設(shè)計(jì)選型原則為結(jié)構(gòu)簡單、功能先進(jìn)、易于維修。3、對原輔料的質(zhì)量進(jìn)行控制。4、設(shè)置質(zhì)檢中心，對生產(chǎn)的全過程及成品的質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)控。五、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目產(chǎn)品執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：1、色澤、口味正常，2、當(dāng)年產(chǎn)的蕎麥，3、雜質(zhì)1%以下，4、水份14%以下，5、抽樣標(biāo)準(zhǔn)100袋以下抽樣不少于2袋，100袋以上的抽樣不少于5袋，每增加100袋增抽2袋。項(xiàng)目投資規(guī)模及資金來源，申請專項(xiàng)資金的理由及數(shù)額，專項(xiàng)資金的使用方向一、項(xiàng)目投資規(guī)模項(xiàng)目總投資232.0萬元，其中固定資產(chǎn)投資212.0萬元，鋪底流動資金20.0萬元。（一）固定資產(chǎn)投資：1、建筑工程費(fèi)無建筑工程2、設(shè)備購置費(fèi)定型設(shè)備按生產(chǎn)廠家現(xiàn)行出廠價(jià)另加5～8%的運(yùn)雜費(fèi)，非標(biāo)設(shè)備由建設(shè)單位自行加工，可節(jié)省時(shí)間和投資。設(shè)備費(fèi)為183.8萬元，（見主要設(shè)備一覽表）。3、安裝費(fèi)蕎麥加工車間設(shè)備的安裝費(fèi)，按設(shè)備費(fèi)的6%計(jì)算，設(shè)備安裝費(fèi)為11.0萬元，4、其它費(fèi)用前期費(fèi)用，包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、信息費(fèi)、咨詢論證費(fèi)、可研報(bào)告費(fèi)等，按工程費(fèi)用的1.0%計(jì)算；建設(shè)單位管理費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)及環(huán)評費(fèi)，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)算；基本預(yù)備費(fèi)，根據(jù)本項(xiàng)目情況，按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用2.0%計(jì)算，固定資產(chǎn)投資貸款70萬元，年利率按6.02％計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，其它費(fèi)用為17.2萬元，占固定資產(chǎn)投資的8.1％。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為212.0萬元。（詳見固定資產(chǎn)投資估算表）。（二）流動資金估算：本項(xiàng)目的流動資金采用流動資金估算表詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。根據(jù)項(xiàng)目所需原輔材料價(jià)格、用量和產(chǎn)品市場銷售情況，確定各因素周轉(zhuǎn)次數(shù)和每年周轉(zhuǎn)天數(shù)，測定流動資金需要數(shù)，經(jīng)測算，項(xiàng)目需鋪底流動資金20萬元。二、資金來源項(xiàng)目總投資中，建設(shè)單位自籌62.0萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資42.0萬元，用于流動資金20萬元；申請銀行貸款70.0萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資；申請專項(xiàng)資金100.0萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資。三、申請專項(xiàng)資金的理由及數(shù)額本項(xiàng)目產(chǎn)品為出口產(chǎn)品，本項(xiàng)目的實(shí)施可以為國家創(chuàng)收外匯，并且項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益很好。故申請國家專項(xiàng)資金支持。計(jì)劃申請專項(xiàng)資金100.0萬元。四、專項(xiàng)資金的使用方向用于購置蕎麥精加工的生產(chǎn)設(shè)備32臺、套（見專項(xiàng)資金的使用方向明細(xì)表）。專項(xiàng)資金使用方向明細(xì)表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位單價(jià)（元）數(shù)量金額（萬元）備注一蕎麥加工設(shè)備1色選機(jī)S263×1臺125000.00112.502清選機(jī)TQTQ臺35000.0013.503攪拌機(jī)6N9-32臺45000.0014.504糧食去石機(jī)TOSF100套40000.0028.00含風(fēng)機(jī)5米篩BT臺40000.0014.00含風(fēng)箱6脫殼機(jī)ZAV-30臺130000.00226.007分級篩ZHW-60套45000.0014.508分級篩ZHW-30套50000.0015.009包裝封口機(jī)HF90528臺13000.0022.6010提升機(jī)SHX-11臺12000.001720.4011輸米機(jī)臺20000.0012.0012面粉機(jī)MFWY臺20000.0012.0013殼篩套50000.0015.00含刷殼機(jī)合計(jì)臺、套32100.00第七章實(shí)施項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)和社會效益一、實(shí)施項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年增產(chǎn)精品蕎麥米1750噸，蕎麥面750噸，副產(chǎn)品飼料75噸，副產(chǎn)品蕎麥殼450噸。每年生產(chǎn)期300天計(jì)算，設(shè)備大修為一年一次。項(xiàng)目計(jì)算期為10年（不含建設(shè)期），建設(shè)期為一年。投產(chǎn)第一年為生產(chǎn)能力的60％，第二年為生產(chǎn)能力的80％，從第三年以后達(dá)到設(shè)計(jì)能力。二、經(jīng)濟(jì)效益分析（一）總成本費(fèi)用估算1、主要原料為無污染的蕎麥等，收購價(jià)格按市場價(jià)格計(jì)算，并加2％-3％的運(yùn)雜費(fèi)和損耗費(fèi)計(jì)算，電費(fèi)按0.78元/KWH計(jì)算，燃料煤價(jià)格為220元/噸，水費(fèi)按1.0元計(jì)算，直接生產(chǎn)成本為1067.5萬元。2、工人工資及附加，新增生產(chǎn)人員和技術(shù)人員11人，平均月工資1500元/人。按工資總額的14%提取福利費(fèi)，則工人工資及附加為22.6萬元。3、固定資產(chǎn)原值及折舊，按分類直線法進(jìn)行折舊，其中建筑工程折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，儀器儀表和運(yùn)輸設(shè)備折舊年限為10年。殘值均按原值的5%計(jì)算，每年折舊費(fèi)為19.3萬元（見固定資產(chǎn)折舊與攤銷費(fèi)計(jì)算表）。4、修理費(fèi)，根據(jù)行業(yè)情況，本項(xiàng)目修理費(fèi)按折舊費(fèi)的40%計(jì)算，每年修理費(fèi)為7.7萬元。5、攤銷費(fèi)，遞延資產(chǎn)5年全部攤銷完，每年攤銷5.3萬元。6、企業(yè)管理費(fèi)，企業(yè)管理費(fèi)包括管理人員辦公經(jīng)費(fèi)，平均每人每年3000元，管理人員差旅費(fèi)，平均每人每年5000元，管理人員平均月工資2600元（新增管理人員5人），工會會費(fèi)按全公司工資總額的2%計(jì)算，全廠的職工教育經(jīng)費(fèi)，按全廠年工資總額的1.5%計(jì)算，職工的勞動保險(xiǎn)費(fèi)，按全廠年工資總額的20%計(jì)算，以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)和其它費(fèi)用等，經(jīng)計(jì)算，企業(yè)管理費(fèi)為35.2萬元（詳見企業(yè)費(fèi)用估算表）。7、銷售費(fèi)用，根據(jù)產(chǎn)品目前市場銷售情況和市場前景預(yù)測，銷售費(fèi)用按銷售收入的2.0％計(jì)算，銷售費(fèi)用為25.0萬元。經(jīng)計(jì)算，總成本費(fèi)用為1182.6萬元，其中變動成本為1067.5萬元，固定成本115.1萬元?？偝杀举M(fèi)用中的經(jīng)營成本為1158.0萬元（詳見總成本費(fèi)用估算表）。（二）指標(biāo)分析1、產(chǎn)品價(jià)格及銷售收入項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年增產(chǎn)精品蕎麥米1750噸，蕎麥面750噸，副產(chǎn)品飼料75噸，副產(chǎn)品蕎麥殼450噸。經(jīng)計(jì)算，年增加銷售收入1249.0萬元。2、稅金及附加本項(xiàng)目的產(chǎn)品營業(yè)稅為15.9萬元，該產(chǎn)品為出口產(chǎn)品，免附加稅和所得稅。3、企業(yè)凈利潤正常年份，企業(yè)每年增加凈利潤50.5萬元。4、盈余公積金按企業(yè)凈利潤的10%可提取公積金，作為企業(yè)今后的發(fā)展基金，累計(jì)提到自有資金的50%時(shí)，可停止提取。5、清償能力分析根據(jù)現(xiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析，全部投資回收期為：稅后全部投資回收期Pt=2.5年（含建設(shè)期）6、銀行貸款償還期2.5年（含建設(shè)期）7、靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算投資利潤率凈利潤總投資投資利潤率=×100%凈利潤總投資50.5232=×100%=21.8%50.5232（3）產(chǎn)值利潤率50.51249.0產(chǎn)值利潤率=×100%50.51249.0=4.0%8、動態(tài)指標(biāo)分析（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率I0為12%，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：NPV1NPV1+|NPV2|FIRR=I1+（I2NPV1NPV1+|NPV2|＝22.6％（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值I0=12%時(shí)凈現(xiàn)值為134.1萬元（三）不確定性分析1、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示：固定成本銷售收入-變動成本-銷售稅金B(yǎng)EP=×100%固定成本銷售收入-變動成本-銷售稅金115.11249.0-1067.5-15.9=115.11249.0-1067.5-15.9本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的69.4%時(shí)，企業(yè)可保本經(jīng)營，證明項(xiàng)目盈利水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)（見盈虧平衡圖）。盈虧平衡示2、敏感性分析從敏感性分析表中分析，正常年份投資利潤率為21.8%，當(dāng)產(chǎn)銷價(jià)格（即產(chǎn)量或價(jià)格）增加5%時(shí)，投資利潤率增加到38.6%，增加16.8個(gè)百分點(diǎn)，當(dāng)產(chǎn)品銷售收入下降5%時(shí)，投資利潤率降到4.9%，減少16.8個(gè)百分點(diǎn)，證明本項(xiàng)目對產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價(jià)格變化很敏感;當(dāng)經(jīng)營成本增加5％時(shí)，投資利潤率降到6.5％，減少15.2個(gè)百分點(diǎn)，當(dāng)經(jīng)營成本減少5％時(shí)，投資利潤率增加到37.0％，增加15.2個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)變動成本增加5％時(shí)，投資利潤率降到8.4％，減少13.3個(gè)百分點(diǎn)，當(dāng)變動成本減少5％時(shí)，投資利潤率增加到35.9％，增加14.1個(gè)百分點(diǎn)，證明本項(xiàng)目對經(jīng)營成本和變動成本的變化對投資利潤率影響較敏感；總投資在5%上下變動時(shí)，投資利潤率增加或減少1.1—1.0個(gè)百分點(diǎn)，證明本項(xiàng)目對總投資的變化對投資利潤率影響不敏感，所以企業(yè)在投產(chǎn)后，特別注意產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價(jià)格以及原輔材料價(jià)格不能大幅度變化。敏感性分析示意圖財(cái)務(wù)內(nèi)部財(cái)務(wù)內(nèi)部益率(22.6%)FIRR值（%）基準(zhǔn)收益率（12.0%）銷售收入經(jīng)營成本線變動成本總投資-15-10-505101550.0三、社會效益（1）加大龍頭企業(yè)的帶動作用，促進(jìn)松山區(qū)和周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整。隨著本項(xiàng)目的投產(chǎn)，松山區(qū)農(nóng)民可進(jìn)行種植結(jié)構(gòu)的調(diào)整，真正起到了龍頭帶動作用。（2）促進(jìn)農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍的形成，發(fā)展和壯大。本項(xiàng)目為農(nóng)民實(shí)現(xiàn)產(chǎn)供銷提供了最佳場所，為農(nóng)民從生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營型提供了舞臺，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了活力和生機(jī)。帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。（3）倡導(dǎo)綠色消費(fèi)理念，提高人民的健康意識和生活質(zhì)量。隨著人們生活水平的提高，人們對食品質(zhì)量的要求也越來越高，綠色無公害的糧食等將大量進(jìn)入市場，因而有效促進(jìn)松山區(qū)無公害綠色食品生產(chǎn)的發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村的小康奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（4）可間接為100余名農(nóng)村剩余勞力，中間安排16名下崗職工提供再就業(yè)機(jī)會，減輕政府和社會負(fù)擔(dān)，緩解了城區(qū)就業(yè)壓力。（5）促進(jìn)農(nóng)村科技普及和農(nóng)民素質(zhì)的提高，蕎麥生產(chǎn)特別是保護(hù)地生產(chǎn)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，對勞動者素質(zhì)要求較高，促使農(nóng)民不斷學(xué)習(xí)科技知識，增強(qiáng)自身素質(zhì)，提高生產(chǎn)效益。（6）本項(xiàng)目的建設(shè)帶動了運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)、洗浴、房屋出租等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使企業(yè)周邊成為名副其實(shí)的第三產(chǎn)業(yè)區(qū)，為松山區(qū)和五三鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展作出貢獻(xiàn)。第八章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析主要風(fēng)險(xiǎn)因素在于政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。1．政策風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目的實(shí)施依賴于國家的支持糧油加工技術(shù)改造專項(xiàng)資金的支持，該政策的調(diào)整和變動將會對本項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)。2．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。遵循“微利運(yùn)營”的原則，項(xiàng)目的利潤率較低，存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3、市場風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目產(chǎn)品因是以出口日本、韓國為主，基本不存在市場問題。4．管理風(fēng)險(xiǎn)，公司要求有著嚴(yán)格的管理程序，如果管理不當(dāng)，直接影響到完不成出口合同，所以在企業(yè)運(yùn)營過程中存在著運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)。防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策。根據(jù)對各種風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)程度的分析，項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)明確，針對這些風(fēng)險(xiǎn)因素提出如下防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策。1．積極爭取資金保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。2．加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)和信息管理，規(guī)避管理不善帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)。3、加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理和檢測，保證產(chǎn)品質(zhì)量，不斷擴(kuò)大市場領(lǐng)域。4、健全企業(yè)規(guī)章制度，加強(qiáng)企業(yè)管理。第九章評價(jià)結(jié)論一、研究結(jié)論 根據(jù)對產(chǎn)品的市場前景、工藝技術(shù)、建設(shè)方案、原材料供應(yīng)、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)環(huán)境、財(cái)務(wù)分析和不確定性分析，證明本項(xiàng)目市場前景廣闊、經(jīng)濟(jì)效益好、投資回收期短、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，達(dá)產(chǎn)后的各項(xiàng)指標(biāo)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，說明本項(xiàng)目是切實(shí)可行的。二、問題及建議1、為適應(yīng)市場需求的變化，在生產(chǎn)現(xiàn)有產(chǎn)品的同時(shí)，要加強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)研究，建議企業(yè)成立自己的研發(fā)中心，加強(qiáng)新產(chǎn)品開發(fā)。2、本項(xiàng)目投產(chǎn)后，加強(qiáng)管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。3、本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化深加工項(xiàng)目，對基地農(nóng)戶有較強(qiáng)的帶動作用，是一個(gè)興企富民項(xiàng)目，建議企業(yè)加強(qiáng)同政府部門的溝通聯(lián)系，爭取較優(yōu)惠的貸款政策或政府政策性扶持資金的扶持，迅速發(fā)展壯大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。目錄目錄第一章雞蛋品種概況 20一、蛋雞養(yǎng)殖行業(yè)介紹 20（一）蛋雞養(yǎng)殖 20（二）蛋雞養(yǎng)殖的疫病控制 20（三）我國蛋雞養(yǎng)殖行業(yè)現(xiàn)狀 20二、雞蛋品種概述 20（一）雞蛋的物理屬性和化學(xué)成分 20（二）雞蛋貯藏過程中的變化及貯藏方法 20三、中國雞蛋產(chǎn)業(yè)鏈分析 20（一）企業(yè)分析 20（二）成本利潤分析 20四、蛋雞養(yǎng)殖及雞蛋行業(yè)相關(guān)政策 20（一）相關(guān)法規(guī)和規(guī)劃明確 20（二）我國積極扶持蛋雞養(yǎng)殖行業(yè)發(fā)展 20（三）蛋品加工政策相對較少 20（四）雞蛋貿(mào)易須滿足檢疫政策 20第二章雞蛋的生產(chǎn) 20一、世界雞蛋生產(chǎn)情況 20（一）世界雞蛋生產(chǎn)概況 20（二）國際禽蛋主產(chǎn)國情況 20二、國內(nèi)雞蛋生產(chǎn)情況 20（一）國內(nèi)雞蛋生產(chǎn)概況 20（二）中國蛋禽養(yǎng)殖總體情況 20（三）中國雞蛋供給 20（四）禽蛋主產(chǎn)區(qū) 20（五）規(guī)?；潭?20（六）行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r 20第三章雞蛋的消費(fèi) 20一、國內(nèi)雞蛋消費(fèi)情況 20（一）國內(nèi)雞蛋總消費(fèi)量變化情況 20（二）消費(fèi)地區(qū)分布雞蛋消費(fèi)的區(qū)域分布情況 20（三）雞蛋消費(fèi)構(gòu)成 20（四）雞蛋消費(fèi)結(jié)構(gòu)變化情況 20二、中國禽蛋消費(fèi)的驅(qū)動與制約因素 20（一）人均收入 20（二）城市化 20（三）人口因素 20第四章雞蛋的貿(mào)易物流分析 20一、國際雞蛋貿(mào)易情況及特點(diǎn)分析 20二、雞蛋貿(mào)易產(chǎn)品及其貿(mào)易值 20（一）鮮蛋 20（二）保潔蛋等初加工蛋品 20（三）雞蛋制品 20三、雞蛋國內(nèi)貿(mào)易流通模式 20（一）自產(chǎn)自銷模式 20（二）零售商承貨模式 20（三）批發(fā)中轉(zhuǎn)模式 20（四）龍頭企業(yè)收購模式 20四、雞蛋流通環(huán)節(jié) 20（一）政策法規(guī) 20（二）流通渠道 20（三）企業(yè)規(guī)模 20（四）成本利潤 20（五）主要風(fēng)險(xiǎn) 20（六）發(fā)展趨勢 20五、雞蛋貿(mào)易流向 20六、我國雞蛋進(jìn)出口 20（一）進(jìn)出口總量分析 20（二）我國雞蛋進(jìn)出口結(jié)構(gòu) 20第五章雞蛋的價(jià)格波動分析 20一、價(jià)格波動程度分析 20二、價(jià)格影